重慶市江津區(qū)審計(jì)局不斷完善各項(xiàng)廉政制度，逐步建立健全由局長(zhǎng)總體負(fù)責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)分別負(fù)責(zé)，經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)防控體系，各司其職、層層把控，系統(tǒng)防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量。
一是廉政談話制度。每年、每季度、每月及重要節(jié)假日，局長(zhǎng)、紀(jì)檢組長(zhǎng)和投資審計(jì)分管領(lǐng)導(dǎo)，通過(guò)集中談話和個(gè)別談話方式，召集投資審計(jì)工作人員進(jìn)行廉政約談。
二是中介“采、管、用”分離制度。由采購(gòu)小組負(fù)責(zé)中介機(jī)構(gòu)備選庫(kù)的采購(gòu)選取工作，法規(guī)審理科負(fù)責(zé)中介機(jī)構(gòu)的委托抽取及日常管理工作，投資科和審計(jì)中心負(fù)責(zé)中介機(jī)構(gòu)的使用。中介機(jī)構(gòu)管理堅(jiān)持入庫(kù)須招投標(biāo)或政府采購(gòu)，不得隨意指定；安排選用須堅(jiān)持隨機(jī)抽取或者擇優(yōu)選取，不得單獨(dú)指定；嚴(yán)格考核和獎(jiǎng)懲，對(duì)不合格的中介機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行暫停業(yè)務(wù)或退出機(jī)制。
三是簽訂《廉政承諾書(shū)》制度。審計(jì)組和受托中介機(jī)構(gòu)必須分別簽訂《廉政承諾書(shū)》，同時(shí)確保執(zhí)行一項(xiàng)目一簽、一人員一簽，將廉政觀念落到實(shí)處。
四是工作記錄制度。印發(fā)《公共投資審計(jì)工作管理記錄本》，項(xiàng)目組長(zhǎng)（主審）及時(shí)、細(xì)致做好委托審計(jì)項(xiàng)目全過(guò)程記錄，抓實(shí)抓好方案的制定、對(duì)量、現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核、爭(zhēng)議問(wèn)題報(bào)告、資料傳遞、審計(jì)數(shù)據(jù)前后對(duì)照分析和中介機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)復(fù)核七個(gè)節(jié)點(diǎn)管理，重點(diǎn)關(guān)注中介機(jī)構(gòu)初步審減、現(xiàn)場(chǎng)勘查后審減、對(duì)量后審減、最終審減的前后對(duì)比情況，防止中介機(jī)構(gòu)越俎代庖、反客為主。
五是定人定點(diǎn)制度。被審計(jì)單位報(bào)送的項(xiàng)目資料必須通過(guò)項(xiàng)目主審傳遞，現(xiàn)場(chǎng)踏勘必須兩名以上在編在職審計(jì)人員參加，量?jī)r(jià)核對(duì)項(xiàng)目主審必須全程參與，且在指定的有監(jiān)控、錄音的對(duì)量室進(jìn)行量?jī)r(jià)核對(duì)。
六是跟蹤監(jiān)督制度。紀(jì)檢監(jiān)察人員可隨機(jī)抽取項(xiàng)目，也可針對(duì)性地選擇重大項(xiàng)目，或在節(jié)假日等重要節(jié)點(diǎn)，對(duì)審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)勘查執(zhí)行紀(jì)律情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。
七是爭(zhēng)議處理制度。根據(jù)爭(zhēng)議問(wèn)題類型和涉及金額，嚴(yán)格劃分審計(jì)組組長(zhǎng)（主審）、科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)及主要領(lǐng)導(dǎo)各層級(jí)處理權(quán)限及責(zé)任范疇。定期召開(kāi)爭(zhēng)議問(wèn)題推進(jìn)會(huì)，嚴(yán)格按照會(huì)議決定審批處理，并對(duì)爭(zhēng)議問(wèn)題處理情況持續(xù)關(guān)注、通報(bào)，嚴(yán)禁審計(jì)組成員個(gè)人擅自處理或更改會(huì)議決定。特殊爭(zhēng)議問(wèn)題由法規(guī)科選取專家參與討論研究。嚴(yán)格把控自由裁量權(quán)，切實(shí)防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量。
八是專家復(fù)核制度。由法規(guī)審理科牽頭，每季度抽取一定比例委托項(xiàng)目聘請(qǐng)專家進(jìn)行復(fù)核，重點(diǎn)關(guān)注是否按規(guī)定流程開(kāi)展審計(jì)、審減內(nèi)容是否完整、審減理由是否充分、證據(jù)來(lái)源是否可靠等問(wèn)題。復(fù)核面涵蓋各個(gè)主審、各個(gè)中介機(jī)構(gòu)。
九是審計(jì)回訪制度。局紀(jì)檢組會(huì)同整改與內(nèi)審督查科，通過(guò)定期、不定期向被審計(jì)單位和施工單位等開(kāi)展審計(jì)回訪，了解審計(jì)組及中介機(jī)構(gòu)執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律情況。（曹樹(shù)容 馬曉娣）
