哈爾濱電氣集團公司2015年度財務(wù)收支審計結(jié)果
（2017年6月23日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2016年對哈爾濱電氣集團公司（以下簡稱哈電集團）2015年度財務(wù)收支情況進(jìn)行了審計，重點審計了哈電集團總部及所屬哈爾濱電氣股份有限公司、哈爾濱哈鍋實業(yè)開發(fā)總公司（以下分別簡稱哈爾濱電氣、哈鍋實業(yè)）等11家二級單位，并對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
哈電集團成立于1991年，主要從事電機、鍋爐、汽輪機零部件和輔機的制造銷售及國內(nèi)外電廠項目開發(fā)建設(shè)。據(jù)合并財務(wù)報表反映，哈電集團2015年底擁有全資和控股子公司55家、參股公司31家；資產(chǎn)總額697.68億元，負(fù)債總額496.61億元，所有者權(quán)益201.07億元，資產(chǎn)負(fù)債率71.20%；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)總收入276.29億元，利潤總額1.08億元，凈資產(chǎn)收益率1.32%；國有資本保值增值率102.6%。立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對哈電集團2015年度合并財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。
審計署審計結(jié)果表明，哈電集團積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步提升核電生產(chǎn)能力，加快向制造服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)型，開展?fàn)I銷模式改革，加強研發(fā)平臺建設(shè)，不斷提升核心業(yè)務(wù)競爭力；完善集團管控體系和制度建設(shè)，推動實施集團總部“大部制”改革，加強資金預(yù)算管理；積極推動企業(yè)“走出去”，發(fā)揮工程總承包和設(shè)備制造雙重優(yōu)勢，在國內(nèi)外高端市場不斷取得突破。此次重點審計財務(wù)會計管理、貫徹落實國家重大政策措施、企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面情況，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務(wù)管理和會計核算方面。
1．2007年至2014年，所屬2家企業(yè)少結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)成本6.29億元、少計銷售費用4312.72萬元、多計利潤6.72億元。
2．2006年至2014年，所屬哈爾濱電氣動力裝備有限公司等2家企業(yè)超工資總額發(fā)放職工薪酬，多計費用8259.56萬元。
3．2012年，所屬哈爾濱鍋爐廠有限責(zé)任公司（以下簡稱鍋爐公司）代職工承擔(dān)個人所得稅2623.09萬元。
4．2010年至2015年，所屬哈爾濱電機廠有限責(zé)任公司（以下簡稱電機公司）將應(yīng)計入生產(chǎn)成本的勞務(wù)派遣用工工資計入管理費用，涉及金額2048.6萬元，其中2015年571.96萬元。
5．2009年至2015年，所屬電機公司將應(yīng)確認(rèn)的營業(yè)外收入1198.54萬元在遞延收益科目掛賬，造成少計利潤1198.54萬元，其中2015年639.6萬元。
6．2015年，所屬鍋爐公司等2家企業(yè)未將已出租房產(chǎn)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)科目核算，涉及固定資產(chǎn)凈值1080.15萬元。
7．2015年，哈電集團在合并財務(wù)報表中，將不屬于合并范圍內(nèi)的2家企業(yè)銀行存款與哈電集團所屬內(nèi)部銀行相關(guān)科目予以抵銷，造成少計資產(chǎn)和負(fù)債各845.6萬元。
8．2014年，所屬哈爾濱電氣關(guān)聯(lián)交易抵銷不充分，造成多計收入661.34萬元。
（二）貫徹落實國家重大政策措施方面。
1．2014年，哈電集團經(jīng)董事會決策同意，向違規(guī)從事商業(yè)性房地產(chǎn)開發(fā)的下屬企業(yè)提供委托貸款4.35億元。
2．至2016年6月，哈電集團未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置，未完成清理資產(chǎn)占69.4%。
3．至2014年底，88家廠辦大集體企業(yè)未按要求完成分離；至2016年6月，8家下屬企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”10項業(yè)務(wù)尚未完成分離移交工作。
此外，至2015年底，哈電集團有9家所屬企業(yè)被國資委認(rèn)定為“僵尸企業(yè)”或特困企業(yè)，企業(yè)處置任務(wù)較重。
（三）企業(yè)重大決策和內(nèi)部管理方面。
1．2007年至2015年，所屬哈鍋實業(yè)等8家企業(yè)未經(jīng)招標(biāo),簽訂物資采購、產(chǎn)品外包等合同，涉及金額889.61億元，其中2015年2.84億元；所屬哈電集團（秦皇島）重型裝備有限公司等2家企業(yè)實施的部分工程未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，涉及金額1.26億元。
2．2012年至2015年，所屬哈爾濱電氣國際工程有限責(zé)任公司（以下簡稱哈電國際）未經(jīng)集體決策，簽訂9份境外工程合同及16份咨詢代理合同，涉及金額271.89億元，其中2015年74.31億元。
3．2013年至2015年，哈電集團證券法務(wù)部未經(jīng)董事會決策，購買基金25次，涉及金額36.3億元，其中2015年21.7億元。
4．2011年至2014年，所屬哈鍋實業(yè)等9家企業(yè)未經(jīng)集團批準(zhǔn)開工建設(shè)項目37個，涉及投資13.74億元。
5．2010年，哈電集團以科研基地名義違規(guī)超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)11.6萬平方米辦公樓，涉及總投資5.9億元。
6．2009年，哈電集團在項目論證不充分的情況下，經(jīng)董事會決策同意投資2.5億元對所屬昆明市電機廠有限責(zé)任公司進(jìn)行新址搬遷和技術(shù)改造，由于搬遷工作未能按原計劃實施等，經(jīng)營效益逐年下滑，投資面臨損失風(fēng)險。
7．2007年，所屬哈電國際在境外項目論證不充分的情況下簽訂工程總承包合同，項目預(yù)計虧損2.15億元。
8．2014年至2016年2月，所屬哈電國際未經(jīng)集體決策，多次將已到期的3億美元遠(yuǎn)期結(jié)匯合約展期。
9．2011年和2012年，所屬哈爾濱汽輪機廠有限責(zé)任公司組織實施的3個燃壓機重點項目未按期建成，1.87億元資金閑置。
10．2010年，哈電集團在合作方僅有海上風(fēng)電樣機技術(shù)，產(chǎn)品尚未達(dá)到產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)能力的情況下，決策同意由所屬哈爾濱電氣出資1.86億元與其合作成立合資公司實施海上風(fēng)電項目，2011年至2015年風(fēng)電項目經(jīng)營虧損1.06億元。
11．2008年，所屬佳木斯電機股份有限公司（以下簡稱佳電股份）在增資擴股過程中，未按規(guī)定處理因貸款利息豁免產(chǎn)生的6757.93萬元凈收益。
12．2013年，所屬佳電股份未經(jīng)集團批準(zhǔn)，擅自同意其下屬佳木斯佳電風(fēng)機有限公司進(jìn)行股權(quán)投資，涉及金額300萬元。
13．至2016年6月，哈電集團未按國資委要求建立重要事項專項風(fēng)險評估制度。
14．哈電集團153個信息系統(tǒng)未設(shè)計數(shù)據(jù)接口，195個信息系統(tǒng)未確定信息系統(tǒng)安全保護等級。
（四）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2011年至2014年，哈電集團總部從所屬企業(yè)借入超標(biāo)準(zhǔn)轎車6輛，作為公司領(lǐng)導(dǎo)人員公務(wù)用車，其中2輛2015年被集團總部購入后作為公司領(lǐng)導(dǎo)人員固定用車。
2．2013年，所屬哈電國際在五星級酒店舉辦春節(jié)聯(lián)歡會，發(fā)生費用23.63萬元。
三、審計處理及整改情況
對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。哈電集團具體整改情況由其自行公告。
審計中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問題線索，已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。
