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2013年第4號公告：中國國電集團(tuán)公司2011年度財務(wù)收支審計結(jié)果

【時間:2013年05月10日】【來源:審計署辦公廳】字號：【大】【中】【小】

中國國電集團(tuán)公司2011年度財務(wù)收支審計結(jié)果
（2013年5月10日公告）

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2012年對中國國電集團(tuán)公司（以下簡稱國電集團(tuán)）2011年度財務(wù)收支進(jìn)行了審計，并對審計范圍內(nèi)涉及的重大事項追溯相關(guān)年度。

一、基本情況

國電集團(tuán)成立于2002年12月，注冊資本120億元，擁有全資和控股二級子公司42家，是以發(fā)電為主的綜合性電力集團(tuán)，主要從事電源的開發(fā)、投資、建設(shè)、經(jīng)營及管理，組織電力（熱力）生產(chǎn)、銷售；煤炭、發(fā)電設(shè)施、新能源、交通、高新技術(shù)、環(huán)保產(chǎn)業(yè)、技術(shù)服務(wù)、信息咨詢等電力業(yè)務(wù)相關(guān)的投資、建設(shè)、經(jīng)營和管理。據(jù)國電集團(tuán)合并財務(wù)報表反映，截至2011年底，國電集團(tuán)資產(chǎn)總額6634.07億元，負(fù)債總額5568.59億元，所有者權(quán)益總額1065.48億元，當(dāng)年營業(yè)收入2088.6億元，利潤總額60.89億元。

二、審計評價意見

本次重點審計了國電集團(tuán)總部及所屬16家企業(yè)，涉及資產(chǎn)量占國電集團(tuán)資產(chǎn)總額的50％以上。審計結(jié)果表明，國電集團(tuán)認(rèn)真貫徹國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，堅持發(fā)展壯大電力主業(yè)，重大經(jīng)濟(jì)決策總體較為規(guī)范，會計信息基本真實地反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，但在會計核算和項目投資管理等方面仍存在不夠規(guī)范等問題。

三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）會計核算和財務(wù)管理存在的問題。
1．2008至2011年，國電集團(tuán)及17家所屬單位存在未按照規(guī)定確認(rèn)收入、合并財務(wù)報表關(guān)聯(lián)交易事項抵銷不充分等問題，4年間合計多計資產(chǎn)0.67億元、多計負(fù)債2.53億元、少計利潤1.63億元，其中2011年多計利潤6.22億元。
2．2011年，所屬內(nèi)蒙古平莊煤業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（以下簡稱平莊煤業(yè)）以支付煤炭代銷手續(xù)費(fèi)的方式向所屬上市公司內(nèi)蒙古平莊能源股份有限公司（以下簡稱平莊能源）轉(zhuǎn)移利潤0.65億元；為降低應(yīng)收賬款余額，平莊能源通過內(nèi)部往來方式將1.7億元的應(yīng)收賬款撥至平莊煤業(yè)掛賬；平莊煤業(yè)在安全管理費(fèi)用中列支與安全生產(chǎn)無直接關(guān)系的大型設(shè)備購置工程款1億元。
3．2008年至2011年，所屬13家公司發(fā)放的4617.79萬元獎金未納入工資總額；所屬龍源電力集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱龍源電力）的4家下屬企業(yè)超范圍發(fā)放技術(shù)獎1362.20萬元。
4．截至2012年5月，所屬國電長源（河南）煤業(yè)有限公司（以下簡稱河南煤業(yè)）在已向其他股東兌現(xiàn)分紅的情況下，一直未向控股股東國電長源電力股份有限公司（以下簡稱長源電力）兌現(xiàn)其應(yīng)得的2010年度分紅1532.32萬元。
5．至2011年，所屬北京國電龍源環(huán)保工程有限公司仍未按規(guī)定將2010年中央國有資本經(jīng)營預(yù)算資金3035萬元轉(zhuǎn)增國有資本。
（二）執(zhí)行國家政策存在的問題。
1. 截至2011年底，國電集團(tuán)尚有17臺、總?cè)萘繛?7.4萬千瓦的小機(jī)組未按計劃期限關(guān)停。
2. 2010年12月，所屬國電都勻發(fā)電有限公司開工建設(shè)120萬千瓦級新建機(jī)組，但其中替代的40萬千瓦應(yīng)關(guān)停機(jī)組尚未按要求關(guān)停。
（三）重大經(jīng)濟(jì)決策事項存在的問題。
1．截至2011年底，國電集團(tuán)在未獲核準(zhǔn)的情況下，開工建設(shè)21個項目，已完成投資299.62億元。
2. 截至2011年底，所屬18家公司在尚未取得用地批復(fù)的情況下，開工建設(shè)36個項目占用土地14.48萬畝，另外，所屬伊春龍源雄亞風(fēng)力發(fā)電有限公司超面積占用林地894.9畝，所屬國電寧夏太陽能有限公司（以下簡稱寧夏太陽能）多晶硅項目的201.26畝建設(shè)用地閑置3年以上。
3. 截至2011年底，因前期論證不充分，所屬國電科技環(huán)保集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱國電科環(huán)）2009年投資6.25億元成立的2家生物發(fā)電廠累計虧損0.81億元。
4. 2009年，所屬長源電力河南煤業(yè)在收購兩個煤礦時，對被收購企業(yè)提供的虛假資料審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致多支付收購價款約0.12億元，且收購后兩個煤礦一直處于停產(chǎn)狀態(tài)，4.86億元投資面臨損失風(fēng)險。
（四）內(nèi)部管理存在的問題。
1.國電集團(tuán)管理層次較多，有5家所屬企業(yè)存在管理人員交叉任職、在同一地區(qū)業(yè)務(wù)范圍重疊等問題，影響管理效率。
2．2011年，所屬11家煤礦超過核定產(chǎn)量或在“五證一照”不全的情況下開采煤炭3399.6萬噸。
3．2009至2011年，所屬5家企業(yè)13個收購項目存在收購價遠(yuǎn)高于評估價、在國電集團(tuán)批復(fù)前先簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議等問題，涉及金額21.74億元。
4.2011年，所屬國電燃料未經(jīng)國電集團(tuán)審批，將2.58億元借給地方政府的國有資產(chǎn)管理公司。
5. 2008年至2011年，所屬寧夏太陽能有45個項目未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)規(guī)定，涉及金額3.04億元。
6. 2010年至2012年，所屬龍源電力伊春興安嶺風(fēng)力發(fā)電有限公司以風(fēng)電項目名義投資1.08億元建設(shè)培訓(xùn)中心，并將投資分?jǐn)偭腥?個風(fēng)電項目概算；2011年，所屬國電科環(huán)使用中短期流動資金貸款9.51億元購置了辦公樓。
7. 截至2011年底，國電集團(tuán)未按規(guī)定下?lián)?011年中央國有資本經(jīng)營預(yù)算節(jié)能減排資金9900萬元。
8. 截至2011年底，所屬國電四川發(fā)電有限公司下屬1家職工持股企業(yè)仍在參股經(jīng)營水電開發(fā)業(yè)務(wù)，且14名中層管理人員持有38.59萬元的股權(quán)；2011年，所屬國電青山熱電有限公司擠占熱電聯(lián)產(chǎn)工程項目資金538.53萬元為職工持股企業(yè)建設(shè)辦公樓和裝修酒店。
9．國電集團(tuán)信息系統(tǒng)建設(shè)中，存在規(guī)劃起步較晚、風(fēng)電生產(chǎn)實時監(jiān)控系統(tǒng)實施效果不佳、相同類型系統(tǒng)重復(fù)建設(shè)等問題。
此外，審計還發(fā)現(xiàn)國電集團(tuán)所屬平莊煤業(yè)2009年收購的愛民溫都煤礦已暫停礦井建設(shè)，該項目2.96億元的資本金及借款存在回收風(fēng)險。

四、審計處理及整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書，要求國電集團(tuán)予以整改。上述問題的整改情況，由國電集團(tuán)在相關(guān)媒體上公告。

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