南光（集團）有限公司2016年度財務收支等情況審計結果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對南光（集團）有限公司（以下簡稱南光集團）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了南光集團總部及所屬南光（上海）投資有限公司等7家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
南光集團成立于1985年，主要從事日用消費品貿易（包括原油和成品油貿易）等。據(jù)其2016年度合并財務報表反映，南光集團2016年底擁有全資和控股子公司100家、參股公司69家；資產(chǎn)總額193.28億元，負債總額32.04億元，所有者權益161.24億元，資產(chǎn)負債率16.58%；當年營業(yè)總收入413.28億元，利潤總額10.13億元，凈利潤9.08億元，凈資產(chǎn)收益率6.21%；國有資本保值增值率112.1%。瑞華會計師事務所（特殊普通合伙）對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。
審計署審計結果表明，南光集團進一步明確發(fā)展戰(zhàn)略，堅持根植澳門、進軍內地、穩(wěn)健投資；積極履行社會責任，不斷加大民生項目投入和經(jīng)濟適度多元發(fā)展相關項目的培育，服務澳門的繁榮穩(wěn)定；推動解決歷史遺留問題，加快公司發(fā)展建設。審計也發(fā)現(xiàn)，南光集團在財務管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務管理和會計核算方面。
1．至2016年底，南光集團總部未按規(guī)定將46.3億元增資款在實收資本中反映，全額計入了資本公積。
2．2016年，南光集團未按規(guī)定將實際控制的3家企業(yè)納入合并財務報表范圍，涉及資產(chǎn)3524.6萬元。
3．至2016年底，南光集團總部為員工購買保險形成的在保險公司公共賬戶的資金結余375.36萬元，未納入集團賬務核算。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．2005年至2009年，南光集團總部及所屬3家企業(yè)未經(jīng)批準開設8個臨時存款賬戶，2016年超范圍收付資金16.56億元。
2．2010年，南光集團總部未嚴格執(zhí)行內部集體決策程序，決定以6.37億元收購一家公司80%股權。
3．2009年，南光集團總部在下屬單位未完成資產(chǎn)評估程序的情況下，決策投資1.39億元收購一家公司22%的股權，此項投資因被收購方資不抵債、申請破產(chǎn)面臨損失。
4．2006年至審計時，所屬南光（上海）投資有限公司等5家企業(yè)未經(jīng)評估對外出租辦公樓等，涉及租金1.2億元。
5．2010年至2016年，所屬一家企業(yè)違反內部規(guī)定越權與兩家企業(yè)合作經(jīng)營橡膠購銷業(yè)務且發(fā)生虧損。至審計時，未采取有效措施追索合作方應分擔的虧損1.01億元。
6．2012年至審計時，所屬一家企業(yè)將集團總部名下的商鋪出租給下屬企業(yè)，該下屬企業(yè)通過轉租賺取差價收入8032.89萬元，并累計支付其非國有股東分紅款2978.69萬元。
7．2016年，所屬一家企業(yè)部分工程招投標不合規(guī)，涉及合同金額351.58萬元。
8．2006年至2017年，南光集團常務董事會未經(jīng)董事會授權，審定72項基本管理制度。
9．至審計時，所屬一家企業(yè)未按要求完成相關資產(chǎn)的產(chǎn)權登記或公司注銷工作。
10．至審計時，所屬8家單位未按要求建立主營業(yè)務信息系統(tǒng)。
11．至審計時，南光集團兩個房地產(chǎn)項目部分土地長期未開發(fā)，涉及土地面積25.08萬平方米。
12．至審計時，南光集團未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置，還有部分低效無效資產(chǎn)未納入清理計劃。
（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2005年至2011年，南光集團總部違規(guī)使用賬外資金203.23萬元為部分管理人員購買保險。
2．2009年7月以來，南光集團總部一名中層管理人員未經(jīng)批準違規(guī)兼任7家其他企業(yè)法定代表人、董事長等職務。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。南光集團通過調整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
