中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)能建）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)能建總部及所屬中國(guó)電力工程顧問(wèn)集團(tuán)有限公司、廣東火電工程有限公司（以下分別簡(jiǎn)稱(chēng)中電工程、廣東火電）等4家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國(guó)能建成立于2011年，主要從事電力和能源規(guī)劃咨詢(xún)、勘察設(shè)計(jì)、施工及工程總承包，電力裝備制造、水泥和民爆產(chǎn)品生產(chǎn)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)能建2016年底擁有全資和控股子公司596家、參股公司2家；資產(chǎn)總額3070.34億元，負(fù)債總額2281.87億元，所有者權(quán)益788.47億元，資產(chǎn)負(fù)債率74.32%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入2254.07億元，利潤(rùn)總額92.36億元，凈利潤(rùn)72.28億元，凈資產(chǎn)收益率10.24%；國(guó)有資本保值增值率109.12%。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該審計(jì)報(bào)告在上海證券交易所網(wǎng)站公開(kāi)。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)能建以市場(chǎng)為導(dǎo)向，在鞏固傳統(tǒng)國(guó)內(nèi)電力工程業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，逐步向工程總承包、國(guó)際業(yè)務(wù)和非電業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展；推進(jìn)實(shí)施企業(yè)整體改制，實(shí)現(xiàn)了所屬中國(guó)能源建設(shè)股份有限公司H股整體上市；加強(qiáng)全面預(yù)算管理、項(xiàng)目管理和成本管理，企業(yè)效益穩(wěn)步提升。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)能建在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。
1．2016年，所屬東北電力第二工程有限公司未將實(shí)際控制的一家企業(yè)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，涉及資產(chǎn)4840.23萬(wàn)元。
2．2016年，所屬?gòu)V東拓奇電力技術(shù)發(fā)展有限公司違規(guī)獲取資金3927.73萬(wàn)元，用于發(fā)放勞務(wù)派遣人員工資、獎(jiǎng)金等。
3．2016年，所屬中國(guó)電力工程顧問(wèn)集團(tuán)中南電力設(shè)計(jì)院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中南電力設(shè)計(jì)院）、中國(guó)電力建設(shè)工程咨詢(xún)有限公司未按完工百分比法對(duì)16個(gè)總承包工程項(xiàng)目確認(rèn)收入，少計(jì)收入3137.89萬(wàn)元。
4．2016年，中國(guó)能建總部及所屬8家企業(yè)超工資總額列支職工交通費(fèi)等工資性項(xiàng)目，多計(jì)成本費(fèi)用2373.48萬(wàn)元。
5．2016年，所屬?gòu)V西水利電力建設(shè)集團(tuán)有限公司未按規(guī)定計(jì)提相關(guān)費(fèi)用，多計(jì)利潤(rùn)101.73萬(wàn)元。
（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。
1．2016年，所屬中國(guó)葛洲壩集團(tuán)股份有限公司未經(jīng)批準(zhǔn)簽訂3個(gè)PPP項(xiàng)目施工總承包合同；所屬中國(guó)葛洲壩集團(tuán)投資控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)葛洲壩投資公司）未經(jīng)批準(zhǔn)收購(gòu)一家公司股權(quán)，涉及金額5.61億元。
2．2013年至2016年，所屬中電工程未經(jīng)批準(zhǔn)向外部企業(yè)提供委托貸款51億元，其中2016年5億元。
3．2015年6月、2016年6月，所屬葛洲壩集團(tuán)綠園科技有限公司未經(jīng)核準(zhǔn)分別出資5.5億元、3.25億元，與外部企業(yè)設(shè)立合資公司開(kāi)展非主業(yè)業(yè)務(wù)。
4．2014年12月、2016年3月，中國(guó)能建總部在未經(jīng)核準(zhǔn)的情況下，同意所屬葛洲壩投資公司分別出資4.73億元、1.71億元進(jìn)行非主業(yè)投資。
5．2015年，所屬中南電力設(shè)計(jì)院在未經(jīng)批準(zhǔn)的情況下，投資4.33億元建設(shè)風(fēng)電場(chǎng)項(xiàng)目。
6．2010年至2016年，所屬天津電力建設(shè)有限公司等5家企業(yè)違規(guī)將承攬的工程對(duì)外分包，涉及合同金額35.55億元，其中2016年1894.58萬(wàn)元；所屬一家企業(yè)2015年違規(guī)出借資質(zhì)，至審計(jì)時(shí)收取管理費(fèi)用39.29萬(wàn)元。
7．2016年，所屬中電工程等兩家企業(yè)在工程項(xiàng)目分包和物資采購(gòu)中未按規(guī)定招標(biāo)，涉及合同金額10.23億元。
8．2014年11月、2016年4月，所屬葛洲壩集團(tuán)水泥有限公司和葛洲壩投資公司未按規(guī)定將資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告上報(bào)集團(tuán)審核備案，分別出資5.98億元、1.65億元收購(gòu)兩家外部企業(yè)股權(quán)。
9．2014年，所屬陜西電力設(shè)計(jì)院有限公司違規(guī)發(fā)放自行管理的企業(yè)年金2447.37萬(wàn)元。
10．2017年，所屬中國(guó)葛洲壩集團(tuán)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司違規(guī)競(jìng)拍土地，增加投資600萬(wàn)元。
11．至審計(jì)時(shí)，中國(guó)能建未出臺(tái)中介費(fèi)用支付具體管理辦法，導(dǎo)致相關(guān)費(fèi)用支付標(biāo)準(zhǔn)不一。
12．至審計(jì)時(shí)，中國(guó)能建機(jī)構(gòu)整合不到位，境外代表機(jī)構(gòu)較多。
13．至審計(jì)時(shí)，中國(guó)能建尚未建成覆蓋集團(tuán)各層級(jí)和主要業(yè)務(wù)的信息系統(tǒng)，327家法人單位未使用集團(tuán)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)集中核算系統(tǒng)，184家法人單位未納入集團(tuán)電子集中采購(gòu)管理平臺(tái)。
14．至審計(jì)時(shí)，中國(guó)能建未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置、壓縮管理層級(jí)減少法人戶數(shù)工作；2016年，中國(guó)能建未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控工作。
（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2013年5月至7月，所屬西北電力建設(shè)工程有限公司超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)3輛公務(wù)用車(chē)，涉及金額143.51萬(wàn)元。
2．2013年1月，所屬?gòu)V東火電邀請(qǐng)外部單位人員開(kāi)展聯(lián)誼活動(dòng)，使用公款支付餐費(fèi)等9.41萬(wàn)元。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中國(guó)能建通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度、補(bǔ)繳稅費(fèi)、追責(zé)問(wèn)責(zé)等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。
