中國(guó)保利集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)保利集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)保利集團(tuán)）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了保利集團(tuán)總部及所屬保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司、保利置業(yè)集團(tuán)有限公司等9家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
保利集團(tuán)成立于1993年，主要從事軍民品貿(mào)易、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、文化藝術(shù)經(jīng)營(yíng)、資源領(lǐng)域投資開(kāi)發(fā)、民用爆炸物品產(chǎn)銷(xiāo)及相關(guān)服務(wù)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，保利集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司1055家、參股公司299家；資產(chǎn)總額6647.7億元，負(fù)債總額5072.1億元，所有者權(quán)益1575.6億元，資產(chǎn)負(fù)債率76.3%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入2093.2億元，利潤(rùn)總額246.5億元，凈利潤(rùn)168.6億元，凈資產(chǎn)收益率11.44%；國(guó)有資本保值增值率109.37%。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，保利集團(tuán)積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)主業(yè)融合和轉(zhuǎn)型升級(jí)，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域；落實(shí)深化企業(yè)改革要求，推進(jìn)企業(yè)“走出去”，不斷開(kāi)拓海外市場(chǎng)；完善“三重一大”制度，規(guī)范財(cái)務(wù)收支體系，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)快速增長(zhǎng)。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，保利集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。
1．2016年，所屬一家企業(yè)提前確認(rèn)收入和成本，多計(jì)利潤(rùn)3674.8萬(wàn)元。
2．2016年，所屬一家企業(yè)未按規(guī)定攤銷(xiāo)無(wú)形資產(chǎn)，少計(jì)利潤(rùn)1743.81萬(wàn)元。
3．2016年，所屬新時(shí)代民爆（遼寧）股份有限公司多確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入，多計(jì)利潤(rùn)1469萬(wàn)元。
4．2016年，所屬保利民爆濟(jì)南科技有限公司將尚未發(fā)生的工資福利等計(jì)入管理費(fèi)用，少計(jì)利潤(rùn)1072萬(wàn)元。
5．2016年，所屬一家企業(yè)未將收到的違約金確認(rèn)為收入，少計(jì)利潤(rùn)1000萬(wàn)元。
6．2016年，所屬一家企業(yè)無(wú)依據(jù)計(jì)提費(fèi)用，少計(jì)利潤(rùn)357.33萬(wàn)元。
7．2016年，保利集團(tuán)少計(jì)繳營(yíng)業(yè)稅等，多計(jì)利潤(rùn)101.28萬(wàn)元。
（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。
1．2010年至2013年，所屬湖北保利投資有限公司、深圳保利房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司未經(jīng)評(píng)估對(duì)外收購(gòu)資產(chǎn)，涉及金額15.02億元。
2．2010年至2011年，所屬保利礦業(yè)投資有限公司違規(guī)收購(gòu)兩家礦山企業(yè)，后因礦石品位未達(dá)到預(yù)期、環(huán)保整治等停產(chǎn)，投入的4.72億元資金面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
3．2010年至審計(jì)時(shí)，所屬保利建設(shè)集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)保利建設(shè)）等3家企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理及項(xiàng)目建設(shè)不規(guī)范，造成1.67億元資金損失，另有8488.69萬(wàn)元資金面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
4．2011年，所屬一家企業(yè)違規(guī)收購(gòu)股權(quán)，另行墊付應(yīng)由原股東支付的征地拆遷款1.55億元資金至審計(jì)時(shí)尚未收回。
5．2010年至2016年，所屬一家企業(yè)在項(xiàng)目設(shè)計(jì)招標(biāo)后，選擇一家未中標(biāo)且無(wú)資質(zhì)的公司簽訂了13份設(shè)計(jì)合同，涉及金額1.23億元。
6．2010年，所屬一家企業(yè)違規(guī)以“項(xiàng)目前期費(fèi)用”名義支付合作方5000萬(wàn)元。
7．2016年，所屬一家企業(yè)編造施工進(jìn)度和支付申請(qǐng)等材料取得工程貸款4400萬(wàn)元，未按約定用途使用。
8．2012年和2014年，所屬華越商業(yè)有限公司違規(guī)開(kāi)展貨物購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，至審計(jì)時(shí)3075.78萬(wàn)元資金面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
9．2009年，所屬重慶鼎瑞有限公司未經(jīng)招標(biāo)指定工程項(xiàng)目物資供應(yīng)商，增加工程成本2373.66萬(wàn)元。
10．2016年，所屬北京保利國(guó)際拍賣(mài)有限公司、保利香港拍賣(mài)有限公司未經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)與外部企業(yè)簽訂印刷等合同，涉及金額2270.28萬(wàn)元。
11．2013年，所屬一家企業(yè)未經(jīng)集團(tuán)審批與外部企業(yè)各出資1000萬(wàn)元成立合資公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，對(duì)方公司未按出資比例向項(xiàng)目提供股東貸款和委托貸款擔(dān)保。
12．至審計(jì)時(shí)，所屬一家企業(yè)的1個(gè)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，680萬(wàn)元改造資金滯留集團(tuán)達(dá)16個(gè)月；保利集團(tuán)2個(gè)境外項(xiàng)目也存在進(jìn)度滯后情況。
13．2012年，所屬一家企業(yè)的2名高管未嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)范，直接指定兩家樓盤(pán)銷(xiāo)售中介機(jī)構(gòu)，并批準(zhǔn)支付咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)658.52萬(wàn)元。
14．2015年至2016年，所屬一家企業(yè)違規(guī)向無(wú)資質(zhì)企業(yè)采購(gòu)價(jià)值290萬(wàn)元的電石585噸，并對(duì)外銷(xiāo)售。
15．2011年至2012年，所屬保利民爆濟(jì)南科技有限公司使用不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用39.64萬(wàn)元。
16．2011年，所屬一家企業(yè)未經(jīng)評(píng)估對(duì)外轉(zhuǎn)讓30%股權(quán)，至2016年底尚未向受讓方收取股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。
17．保利集團(tuán)在2012年的一次股權(quán)收購(gòu)業(yè)務(wù)中，未充分考慮內(nèi)部機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)提示，全額支付收購(gòu)款后，至審計(jì)時(shí)仍有部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)未解決。
18．2014年，所屬保利建設(shè)工作人員未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)擅自使用“保利”字號(hào)，違規(guī)以保利建設(shè)的名義投資設(shè)立合資公司，至審計(jì)時(shí)這些投資形成的股權(quán)因保利建設(shè)其他涉訴案件已被法院凍結(jié)。
19．2010年至2016年，所屬一家企業(yè)違規(guī)轉(zhuǎn)分包39個(gè)工程項(xiàng)目。
20．至2016年底，保利集團(tuán)未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置、房地產(chǎn)去庫(kù)存等工作。
21．所屬一家企業(yè)庫(kù)存酒水存在賬賬、賬實(shí)不符問(wèn)題。
（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2010年至審計(jì)時(shí)，所屬湖北保利建筑工程有限公司一名中層管理人員、保利建設(shè)一名高管的親屬分別設(shè)立公司，承攬保利集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)的建筑勞務(wù)工程等，合同總額1.51億元。
2．2013年至審計(jì)時(shí)，所屬企業(yè)70人超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙509人次，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用190.84萬(wàn)元；所屬一家企業(yè)53人次因公出國(guó)（境）未按規(guī)定報(bào)集團(tuán)審批，報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用140.62萬(wàn)元。
3．2013年和2014年，所屬一家企業(yè)支付182.93萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡等。
4．2009年至審計(jì)時(shí)，所屬保利民爆科技集團(tuán)股份有限公司一名負(fù)責(zé)人在領(lǐng)取32.81萬(wàn)元交通補(bǔ)貼的同時(shí)，繼續(xù)使用公務(wù)用車(chē)；保利集團(tuán)對(duì)主管部門(mén)巡視發(fā)現(xiàn)的超標(biāo)配備公務(wù)用車(chē)問(wèn)題，未按規(guī)定對(duì)責(zé)任人給予處理處罰。
5．至審計(jì)時(shí)，保利集團(tuán)92名三級(jí)及以上公司高管人員違反規(guī)定內(nèi)部兼職未取酬1987個(gè)，兼職數(shù)量均超過(guò)7個(gè)；兩名高管人員未經(jīng)批準(zhǔn)在外部單位兼職未取酬。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。保利集團(tuán)通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。
