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省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 胡章勝
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，省審計(jì)廳對(duì)2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。主要組織開(kāi)展了省級(jí)財(cái)政管理和決算草案審計(jì)、21個(gè)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、19個(gè)縣市扶貧專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、全省保障性安居工程跟蹤審計(jì)、3個(gè)市州醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)、6個(gè)市州住房公積金審計(jì)、高速公路跟蹤審計(jì)等項(xiàng)目。審計(jì)中，我們牢固樹(shù)立“四個(gè)意識(shí)”，緊扣“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，圍繞我省創(chuàng)新引領(lǐng)、開(kāi)放崛起戰(zhàn)略和“五個(gè)強(qiáng)省”奮斗目標(biāo)，堅(jiān)持依法審計(jì)、客觀求實(shí)、支持改革、鼓勵(lì)創(chuàng)新，著力發(fā)揮審計(jì)工作在促進(jìn)重大政策措施落實(shí)、推進(jìn)法治、維護(hù)民生、懲治腐敗、防范風(fēng)險(xiǎn)、推動(dòng)發(fā)展等方面的積極作用。
2016年，在省委、省政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全省各級(jí)各部門(mén)認(rèn)真落實(shí)省十二屆人大五次會(huì)議的各項(xiàng)決議，主動(dòng)適應(yīng)引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，著力推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，切實(shí)加強(qiáng)保障和改善民生，全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好，實(shí)現(xiàn)了“十三五”良好開(kāi)局。
——財(cái)政收入持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。面對(duì)復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)濟(jì)下行壓力，省財(cái)政采取一系列積極政策措施，大力支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，努力挖掘增收潛力，省級(jí)一般公共預(yù)算地方收入完成423.07億元，同口徑增長(zhǎng)11.9%，超收15.3億元。全年中央下達(dá)我省轉(zhuǎn)移支付2,859.17億元，較上年增長(zhǎng)5.2%，其中一般性轉(zhuǎn)移支付1,816.19億元，較上年增長(zhǎng)11.5%；加上返還性收入275.53億元，中央補(bǔ)助我省共計(jì)3,134.7億元，較上年增長(zhǎng)7%。
——重點(diǎn)支出得到有效保障。省財(cái)政繼續(xù)加大對(duì)市縣“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”的支持力度，全年下達(dá)補(bǔ)助市縣支出3233.84億元，比中央對(duì)我省補(bǔ)助多99.14億元。切實(shí)增加扶貧資金投入，全年統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金180億元，支持重點(diǎn)貧困縣脫貧攻堅(jiān)。重點(diǎn)保障環(huán)境保護(hù)支出，安排專(zhuān)項(xiàng)資金53.5億元，支持湘江保護(hù)治理和洞庭湖水環(huán)境綜合治理。積極落實(shí)“三去一降一補(bǔ)”政策，及時(shí)撥付專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金48.4億元，支持鋼鐵、煤炭、煙花爆竹等行業(yè)化解過(guò)剩、落后產(chǎn)能。
——財(cái)稅管理改革有序推進(jìn)。進(jìn)一步整合專(zhuān)項(xiàng)資金，省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金由98項(xiàng)整合為82項(xiàng)，專(zhuān)項(xiàng)資金分配管理進(jìn)一步規(guī)范；繼續(xù)盤(pán)活存量資金，清理收回沉淀資金17.77億元，收回單位上年結(jié)余資金5.03億元；堅(jiān)持厲行節(jié)約，全面實(shí)施公車(chē)改革，省直單位“三公”經(jīng)費(fèi)全年支出5.02億元，較上年減少0.92億元，下降15.5%。積極實(shí)施政府存量債務(wù)置換，全年發(fā)行置換債券2,940.4億元，累計(jì)發(fā)行置換債券4,162.4億元，占清理甄別鎖定政府存量債務(wù)的66.4%。
——審計(jì)整改工作落實(shí)到位。2016年11月，省人大常委會(huì)審議了2015年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改報(bào)告，并對(duì)18個(gè)部門(mén)單位審計(jì)整改情況進(jìn)行了滿意度測(cè)評(píng)。省政府認(rèn)真落實(shí)省人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，督促各部門(mén)單位切實(shí)加強(qiáng)后續(xù)整改工作，一些當(dāng)時(shí)尚未完全整改到位的問(wèn)題得到有效整改。至今年5月底，審計(jì)指出的問(wèn)題資金已收繳至各級(jí)財(cái)政5.79億元，減少財(cái)政撥款或補(bǔ)貼263.13萬(wàn)元，歸還原資金渠道1.28億元，暫停支付款項(xiàng)2,965萬(wàn)元；有關(guān)部門(mén)已對(duì)109名責(zé)任人實(shí)施問(wèn)責(zé)；促進(jìn)有關(guān)部門(mén)單位修改完善制度42項(xiàng)。
一、省級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了省財(cái)政廳具體組織省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和編制省級(jí)決算草案、省人力資源社會(huì)保障廳具體組織社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況。審計(jì)結(jié)果表明，2016年，省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，收入穩(wěn)定增長(zhǎng)，民生重點(diǎn)支出得到有效保障，預(yù)算管理不斷加強(qiáng)，決算草案基本反映了預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。當(dāng)年省級(jí)一般公共預(yù)算可安排使用的收入總量5,668.55億元，較上年增長(zhǎng)12.4%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的175%；決算支出5,579.67億元，較上年增長(zhǎng)12.9%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的172.2%，差異形成的主要原因是發(fā)行置換債券1,440.4億元；結(jié)轉(zhuǎn)下年88.88億元。省級(jí)政府性基金可安排使用的收入總量1,810.62億元，較上年增長(zhǎng)441%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的614%；決算支出1,754.89億元，較上年增長(zhǎng)490%，為調(diào)整預(yù)算數(shù)的684%，差異形成的主要原因是發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)置換債券1,528億元；結(jié)轉(zhuǎn)下年55.73億元。省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總量37.32億元，較上年增長(zhǎng)643%，為預(yù)算的1244%；決算支出33.06億元，較上年增長(zhǎng)659%，為預(yù)算的1102%，差異形成的主要原因是新增中央轉(zhuǎn)移支付30.41億元；結(jié)轉(zhuǎn)下年4.26億元。省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入224.91億元，較上年增長(zhǎng)12.6%，為預(yù)算的119.4%；支出187.7億元，較上年增長(zhǎng)11.3%，為預(yù)算的105.3%；本年結(jié)余37.21億元，年末滾存結(jié)余480.67億元。
但審計(jì)發(fā)現(xiàn)，省級(jí)財(cái)政管理及決算草案編制仍存在一些問(wèn)題，需通過(guò)深化改革、創(chuàng)新制度和加強(qiáng)管理逐步加以解決。
（一）部分非稅收入未編入年初預(yù)算，部分支出預(yù)算未按功能科目編列到項(xiàng)
一是部分非稅收入未足額編入年初預(yù)算。如省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入3億元，實(shí)際完成6.91億元，為預(yù)算的230%；省非稅局直接執(zhí)收的非稅收入預(yù)算8.05億元，實(shí)際完成54.53億元，為預(yù)算的677.5%；省公安廳居民身份證制作中心征收預(yù)算1,740萬(wàn)元，實(shí)際完成5,689萬(wàn)元，為預(yù)算的327%。
二是一般公共預(yù)算中，中央提前下達(dá)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排省本級(jí)支出預(yù)算65.8億元，以及政府性基金預(yù)算支出105.44億元、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出160.2億元，未按功能分類(lèi)編列到項(xiàng)。
（二）年中新增收支未編制調(diào)整預(yù)算
一是新增機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入461.49億元、支出449.92億元，未編制調(diào)整預(yù)算。
二是新增省級(jí)文化企業(yè)國(guó)有資本收益1.39億元及其支出，未編制調(diào)整預(yù)算。
（三）部分收入未及時(shí)確認(rèn)、繳庫(kù)
一是省非稅收入征管系統(tǒng)當(dāng)年1至11月發(fā)生待查收入2.08億元，滯留匯繳結(jié)算專(zhuān)戶，未及時(shí)查明并確認(rèn)收入。
二是已轉(zhuǎn)列省級(jí)收入的市縣分成非稅收入及專(zhuān)戶存款利息1.44億元，未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)。
三是省人力資源社會(huì)保障廳所屬單位5個(gè)收入戶余額1.01億元，未及時(shí)劃繳省財(cái)政社保專(zhuān)戶。
（四）部分預(yù)算單位年中追加比例高
省財(cái)政年初預(yù)算安排本級(jí)支出507.9億元，其中通過(guò)部門(mén)預(yù)算分解到單位、到項(xiàng)目的可執(zhí)行指標(biāo)229.27億元，僅占45.1%；省財(cái)政及部門(mén)預(yù)算采取年中追加方式下達(dá)到單位的二次分配資金278.63億元，占比54.9%。當(dāng)年省級(jí)財(cái)力性資金安排769家預(yù)算單位年初預(yù)算226.25億元，年中追加上述單位113.09億元，為年初預(yù)算的50%。有116家單位年中追加等于或超過(guò)年初預(yù)算，占比15.1%；有177家單位年中追加達(dá)到年初預(yù)算的50%至100%，占比23%；僅有5家預(yù)算單位年中未追加，追加預(yù)算的單位個(gè)數(shù)占比達(dá)99.3%。
（五）對(duì)市縣專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付提前下達(dá)比例較低
一是一般公共預(yù)算中省級(jí)財(cái)力安排對(duì)市縣專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付381.3億元，其中提前下達(dá)僅80.64億元，占比21.1%。
二是政府性基金年初預(yù)算安排對(duì)市縣轉(zhuǎn)移支付123億元，其中提前下達(dá)僅17.8億元，占比14.5%。
（六）城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)省級(jí)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)劑金未有效使用，傷殘職工體檢管理不規(guī)范
一是城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)省級(jí)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)劑金制度早已暫緩執(zhí)行，省人力資源社會(huì)保障廳所屬省醫(yī)保局未將省級(jí)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)劑金5,031.87萬(wàn)元退還統(tǒng)籌地區(qū)。
二是省人力資源社會(huì)保障廳所屬省醫(yī)保局未經(jīng)政府采購(gòu)，指定長(zhǎng)沙美年大健康體檢中心等4家單位為省本級(jí)傷殘職工協(xié)議體檢機(jī)構(gòu)；審核把關(guān)不嚴(yán)，有112名職工重復(fù)進(jìn)行傷殘?bào)w檢。
（七）部分預(yù)算單位未納入國(guó)庫(kù)集中支付，存在公務(wù)卡結(jié)算推行不到位、授權(quán)支付超限額等問(wèn)題
一是省本級(jí)有14家預(yù)算單位未納入國(guó)庫(kù)集中支付范圍，當(dāng)年實(shí)際撥款10.3億元。
二是省財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付以現(xiàn)金方式支付應(yīng)納入公務(wù)卡結(jié)算目錄的培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)等18項(xiàng)支出，共計(jì)2.55億元。
三是省財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付中，有39筆授權(quán)支付，超過(guò)了規(guī)定限額，涉及資金1,374.65萬(wàn)元。
（八）政府采購(gòu)預(yù)算約束力不夠
省財(cái)政政府采購(gòu)年初預(yù)算37.68億元，年中追加預(yù)算105.89億元，是年初預(yù)算的2.81倍；當(dāng)年實(shí)際采購(gòu)88.69億元，是年初預(yù)算的2.35倍。
（九）多列本年決算支出，個(gè)別預(yù)算支出科目列示不恰當(dāng)
一是在決算草案中，將部分應(yīng)列2017年的預(yù)算支出8.62億元，計(jì)入2016年決算支出。
二是在決算草案中，將應(yīng)列其他節(jié)能環(huán)保支出的湖南華菱鋼鐵集團(tuán)有限公司結(jié)構(gòu)調(diào)整專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金3,727萬(wàn)元，列入其他國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出。
二、省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
本次部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了省紀(jì)委（省監(jiān)察廳）、省高院、省檢察院、省信訪局、省民政廳、省財(cái)政廳、省人力資源社會(huì)保障廳、省環(huán)保廳、省衛(wèi)生計(jì)生委、省質(zhì)監(jiān)局、省新聞出版廣電局、省食品藥品監(jiān)管局、省統(tǒng)計(jì)局、省機(jī)關(guān)事務(wù)局、省煤炭局、省檔案局、省供銷(xiāo)社、省畜牧水產(chǎn)局、省殘聯(lián)、省貿(mào)促會(huì)、省紅十字會(huì)等21個(gè)部門(mén)單位。2016年，21個(gè)部門(mén)支出預(yù)算75.52億元，當(dāng)年決算支出54.49億元，預(yù)算執(zhí)行率為72.1%。審計(jì)結(jié)果表明，這些部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，預(yù)算管理不斷規(guī)范，資金使用績(jī)效明顯提高，“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)持續(xù)下降。但一些部門(mén)和所屬單位預(yù)算管理還存在一些需要改進(jìn)的問(wèn)題。主要是：
（一）部門(mén)預(yù)算編制不規(guī)范
一是收入預(yù)算不準(zhǔn)確。3個(gè)部門(mén)未將非稅收入和結(jié)余資金等8,727.53萬(wàn)元納入年初部門(mén)預(yù)算；2個(gè)部門(mén)非稅收入征收預(yù)算與實(shí)際征收差異大。如省殘聯(lián)未將殘疾人就業(yè)保證金等5,997.23萬(wàn)元納入年初預(yù)算；省食品藥品監(jiān)管局非稅收入征收預(yù)算417.84萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際征收1,060.82萬(wàn)元。
二是支出預(yù)算不恰當(dāng)。8個(gè)部門(mén)多編或少編支出預(yù)算，涉及資金1,833.4萬(wàn)元。如省紀(jì)委（省監(jiān)察廳）年初部門(mén)預(yù)算中安排培訓(xùn)費(fèi)112萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際支出僅29.12萬(wàn)元，為預(yù)算的26%；省統(tǒng)計(jì)局預(yù)算安排企業(yè)聯(lián)網(wǎng)直報(bào)統(tǒng)計(jì)調(diào)查專(zhuān)項(xiàng)41萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際支出高達(dá)280.19萬(wàn)元，為預(yù)算的6.83倍。
三是支出預(yù)算不細(xì)化。8個(gè)部門(mén)支出預(yù)算未細(xì)化到具體項(xiàng)目和單位，涉及資金5.14億元。如省人力資源社會(huì)保障廳年初部門(mén)預(yù)算中有3.21億元未細(xì)化到單位和項(xiàng)目，占比62%；省民政廳年初部門(mén)預(yù)算中有5100萬(wàn)元未細(xì)化到單位和項(xiàng)目，占比24.2%。
（二）收入征繳和管理不到位
一是隱瞞或轉(zhuǎn)移收入。5個(gè)部門(mén)隱瞞或轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)有償使用收益等1,147.09萬(wàn)元。如省供銷(xiāo)社將門(mén)面租金等194.65萬(wàn)元，轉(zhuǎn)移至所屬湖南永和物業(yè)管理有限公司；省畜牧水產(chǎn)局所屬省畜牧獸醫(yī)研究所歷年對(duì)外投資收益782.99萬(wàn)元，一直滯留在所投資公司。
二是未征繳或未及時(shí)征繳收入。4個(gè)部門(mén)未征繳或未及時(shí)征繳排污費(fèi)、國(guó)有資產(chǎn)使用費(fèi)等預(yù)算收入1,387.28萬(wàn)元。如省新聞出版廣電局應(yīng)征未征國(guó)家電影事業(yè)發(fā)展基金112.37萬(wàn)元；省環(huán)保廳未及時(shí)征收長(zhǎng)安石門(mén)發(fā)電有限公司等3家企業(yè)排污費(fèi)815.44萬(wàn)元。
三是非稅收入未實(shí)行“收支兩條線”管理。6個(gè)部門(mén)租金收入、拆遷補(bǔ)償款等非稅收入6,162.62萬(wàn)元未繳省財(cái)政，部分收入已坐支。如省機(jī)關(guān)事務(wù)局所屬單位房屋拆遷補(bǔ)償款4,688.6萬(wàn)元，未繳省財(cái)政，直接分配給所屬單位；省衛(wèi)生計(jì)生委所屬省疾控中心房產(chǎn)租賃等非稅收入851.97萬(wàn)元，未繳省財(cái)政。
（三）違規(guī)列支和轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用
一是虛列支出。2個(gè)部門(mén)以不真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)虛列支出353.7萬(wàn)元。其中：省環(huán)保廳所屬長(zhǎng)沙環(huán)境保護(hù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院部分培訓(xùn)班尚未開(kāi)辦，在系統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用323.70萬(wàn)元；省殘聯(lián)所屬省殘疾人康復(fù)研究中心在項(xiàng)目未啟動(dòng)的情況下，以備用金名義從國(guó)庫(kù)提取現(xiàn)金30萬(wàn)元存入特設(shè)專(zhuān)戶。
二是無(wú)預(yù)算支出。7個(gè)部門(mén)無(wú)預(yù)算列支維修改造費(fèi)、機(jī)關(guān)辦公經(jīng)費(fèi)等993.38萬(wàn)元。如省民政廳在特設(shè)專(zhuān)戶歷年結(jié)余資金中，無(wú)預(yù)算列支軍供站維修改造費(fèi)等294.26萬(wàn)元；省機(jī)關(guān)事務(wù)局從特設(shè)專(zhuān)戶資金中，無(wú)預(yù)算購(gòu)買(mǎi)辦公桌椅等144.93萬(wàn)元。
三是轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用。5個(gè)部門(mén)將老干活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)等1,137.96萬(wàn)元轉(zhuǎn)嫁其他單位。如省新聞出版廣電局將機(jī)關(guān)老干活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等915萬(wàn)元轉(zhuǎn)嫁給湖南廣播電視臺(tái)；省質(zhì)監(jiān)局所屬省產(chǎn)商品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)研究院將OA辦公等信息系統(tǒng)購(gòu)置款82萬(wàn)元，轉(zhuǎn)嫁給所屬質(zhì)城節(jié)能檢驗(yàn)服務(wù)有限公司。
四是違規(guī)列支費(fèi)用。5個(gè)部門(mén)違規(guī)列支工會(huì)經(jīng)費(fèi)、差旅費(fèi)及物業(yè)管理費(fèi)等138.09萬(wàn)元。如省高院在機(jī)關(guān)工資福利性支出中，列支工會(huì)印刷廠聘用人員工資等49.98萬(wàn)元；省統(tǒng)計(jì)局在機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)中，列支工會(huì)費(fèi)用21.02萬(wàn)元。
五是擠占、挪用專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。10個(gè)部門(mén)基本支出擠占項(xiàng)目支出或項(xiàng)目間相互調(diào)劑，涉及資金3,239.47萬(wàn)元。如省食品藥品監(jiān)管局所屬省食品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)院和省藥品檢驗(yàn)研究院，將食品風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等專(zhuān)項(xiàng)資金972.43萬(wàn)元，用于省食品藥品檢驗(yàn)檢測(cè)基地建設(shè)；省民政廳在優(yōu)撫雙擁經(jīng)費(fèi)等項(xiàng)目支出中，列支日常辦公費(fèi)及差旅費(fèi)等基本支出199.48萬(wàn)元。
（四）資金使用績(jī)效不佳
一是預(yù)算執(zhí)行率低。9個(gè)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行率低于80%，或項(xiàng)目資金連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)。如省新聞出版廣電局項(xiàng)目支出預(yù)算3.55億元，當(dāng)年實(shí)際支付1.8億元，預(yù)算執(zhí)行率僅50.7%；省質(zhì)監(jiān)局綜合檢測(cè)大樓購(gòu)建等項(xiàng)目資金連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)7,806.63萬(wàn)元。
二是資金沉淀。8個(gè)部門(mén)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)政資金9,768.97萬(wàn)元，沉淀在特設(shè)賬戶。如省民政廳事業(yè)基金等歷年結(jié)余5,070.02萬(wàn)元，省煤炭局企業(yè)虧損補(bǔ)貼結(jié)余等778.86萬(wàn)元，均沉淀在特設(shè)專(zhuān)戶。
三是項(xiàng)目未啟動(dòng)或?qū)嵤┚徛?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">10 個(gè)部門(mén)存在此類(lèi)問(wèn)題，閑置資金7.15億元。如省衛(wèi)生計(jì)生委督管的全省衛(wèi)生計(jì)生建設(shè)項(xiàng)目有60個(gè)未開(kāi)工，涉及資金3.83億元;省畜牧水產(chǎn)局主管的漁業(yè)資源養(yǎng)護(hù)等項(xiàng)目均未開(kāi)工，涉及資金1.33億。
（五）預(yù)算管理不嚴(yán)格
一是違規(guī)保留銀行賬戶。4個(gè)部門(mén)未按規(guī)定撤銷(xiāo)銀行賬戶，賬戶余額626.36萬(wàn)元。如省紀(jì)委（省監(jiān)察廳）所屬原電化教育中心已撤銷(xiāo)多年，銀行賬戶一直未撤銷(xiāo)，年末余額147.29萬(wàn)元；省檢察院所屬衡陽(yáng)和懷化鐵檢院的涉案暫扣款賬戶均未按規(guī)定撤銷(xiāo)，年末余額165.92萬(wàn)元。
二是公務(wù)接待不規(guī)范。4個(gè)部門(mén)存在此類(lèi)現(xiàn)象。如省信訪局部分公務(wù)接待無(wú)審批手續(xù)，部分無(wú)公務(wù)接待函；省質(zhì)監(jiān)局所屬2個(gè)單位在食堂掛賬消費(fèi)，多列支公務(wù)接待費(fèi)13.84萬(wàn)元。
三是財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。7個(gè)部門(mén)存在此類(lèi)現(xiàn)象。如省衛(wèi)生計(jì)生委將考試費(fèi)35.79萬(wàn)元，直接轉(zhuǎn)入省中醫(yī)藥大學(xué)等3家單位經(jīng)辦人個(gè)人賬戶；省貿(mào)促會(huì)部分報(bào)銷(xiāo)發(fā)票無(wú)經(jīng)手人等，報(bào)銷(xiāo)憑證與原始記錄不一致。
四是現(xiàn)金支付比例高。3個(gè)部門(mén)未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，現(xiàn)金結(jié)算比例高。如省供銷(xiāo)社及所屬湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院應(yīng)由公務(wù)卡結(jié)算事項(xiàng)155.87萬(wàn)元，其中現(xiàn)金結(jié)算110萬(wàn)元，占比70.8%；省檔案局應(yīng)由公務(wù)卡結(jié)算事項(xiàng)79.16萬(wàn)元，其中現(xiàn)金結(jié)算16.85萬(wàn)元，占比21.3%。
（六）專(zhuān)項(xiàng)資金管理不規(guī)范
一是專(zhuān)項(xiàng)資金未有效整合。3個(gè)部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)置、分配交叉重疊。如省衛(wèi)生計(jì)生委在省補(bǔ)助中醫(yī)藥項(xiàng)目等5個(gè)專(zhuān)項(xiàng)中均安排信息化建設(shè)資金，多個(gè)專(zhuān)項(xiàng)目標(biāo)相近，涉及資金8,663.04萬(wàn)元；省畜牧水產(chǎn)局將漁政執(zhí)法與資源保護(hù)等3個(gè)專(zhuān)項(xiàng)名義上整合成1個(gè)專(zhuān)項(xiàng)，但仍執(zhí)行原來(lái)的3個(gè)管理辦法。
二是超范圍安排專(zhuān)項(xiàng)資金。3個(gè)部門(mén)存在此類(lèi)現(xiàn)象，涉及資金769.86萬(wàn)元。如省環(huán)保廳超范圍安排省環(huán)保宣教中心專(zhuān)項(xiàng)資金370萬(wàn)元；省檔案局在縣級(jí)國(guó)家檔案館建設(shè)“以獎(jiǎng)代補(bǔ)”專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中，安排8個(gè)未竣工或未驗(yàn)收的市縣檔案館獎(jiǎng)補(bǔ)資金340萬(wàn)元。
三是專(zhuān)項(xiàng)資金分配不當(dāng)。7個(gè)部門(mén)存在此類(lèi)現(xiàn)象，有的分配方式不優(yōu)，有的向本級(jí)傾斜，有的安排項(xiàng)目散小，涉及資金19.65億元。如省食品藥品監(jiān)管局安排省本級(jí)藥監(jiān)部門(mén)公共衛(wèi)生等專(zhuān)項(xiàng)資金6,272.04萬(wàn)元，年末形成結(jié)余5,405.77萬(wàn)元，占比86.2%；省煤炭局簡(jiǎn)單地按關(guān)閉煤礦個(gè)數(shù)，平均分配市縣煤炭工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金8.07億元。
四是資金下達(dá)不及時(shí)。3個(gè)部門(mén)未將中央專(zhuān)款在30日內(nèi)轉(zhuǎn)發(fā)下達(dá)，涉及資金38.85億元；3個(gè)部門(mén)年初預(yù)算二次分配資金未在6月30日前分配下達(dá)，涉及資金3.57億元。如省人力資源社會(huì)保障廳超過(guò)30日轉(zhuǎn)發(fā)下達(dá)中央就業(yè)補(bǔ)助37.6億元；省殘聯(lián)直至12月才二次分配殘疾人事業(yè)資金2,804.7萬(wàn)元。
（七）資產(chǎn)管理不恰當(dāng)
一是資產(chǎn)賬實(shí)不符。8個(gè)部門(mén)基建項(xiàng)目未辦理竣工決算，部分固定資產(chǎn)未入賬，涉及資金6.2億元。如省食品藥品監(jiān)管局所屬湖南食品藥品職業(yè)學(xué)院11個(gè)基建項(xiàng)目已投入使用多年，一直未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，涉及資金3.12億元；省機(jī)關(guān)事務(wù)局購(gòu)置周轉(zhuǎn)房未確認(rèn)固定資產(chǎn)，少計(jì)資產(chǎn)1,520.96萬(wàn)元。
二是資產(chǎn)使用處置失當(dāng)。4個(gè)部門(mén)未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估或未按合同約定處置資產(chǎn)，造成國(guó)有資產(chǎn)流失。如省新聞出版廣電局后勤服務(wù)中心未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估，將原省廣播電影電視局食堂門(mén)面協(xié)議轉(zhuǎn)讓給長(zhǎng)沙市福開(kāi)通信科技有限公司；省統(tǒng)計(jì)局將統(tǒng)計(jì)干部培訓(xùn)中心大樓，出租給湖南金敏物業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司，未按原合同約定及時(shí)重新評(píng)估遞增租金。
三是資產(chǎn)管理不到位。7個(gè)部門(mén)資產(chǎn)未及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記、部分資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。如省高院國(guó)家法官學(xué)院湖南分院綜合樓已投資1.16億元，交付使用多年，一直未辦理竣工決算；省煤炭局原所屬第一工業(yè)設(shè)計(jì)院2013年購(gòu)買(mǎi)辦公及業(yè)務(wù)用房196套、車(chē)位100個(gè)，總價(jià)款1.04億元，一直閑置。
四是往來(lái)款未及時(shí)清理、收回。6個(gè)部門(mén)往來(lái)款未及時(shí)清理，有的未及時(shí)收回，有的擅自核銷(xiāo)，涉及資金5,293.35萬(wàn)元。如省檢察院自2014年以來(lái)墊付國(guó)家檢察官學(xué)院湖南分院水電及空調(diào)費(fèi)等201.63萬(wàn)元，一直未清收；省畜牧水產(chǎn)局其他應(yīng)收款中有360.33萬(wàn)元5年以上未清理。
五是軟件正版化管理不規(guī)范。2個(gè)部門(mén)存在此類(lèi)現(xiàn)象，其中：省新聞出版廣電局有35臺(tái)電腦未使用正版辦公軟件；省供銷(xiāo)社有98臺(tái)臺(tái)式電腦、10臺(tái)筆記本電腦未購(gòu)置正版辦公軟件。
（八）政府采購(gòu)管理制度執(zhí)行不嚴(yán)格
一是未實(shí)施政府采購(gòu)。12個(gè)部門(mén)未按規(guī)定實(shí)施政府采購(gòu)，涉及資金5,427.26萬(wàn)元。如省衛(wèi)生計(jì)生委所屬省計(jì)劃生育研究所未經(jīng)政府采購(gòu)，自行向63家供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)藥品試劑，采購(gòu)金額1,294.39萬(wàn)元；省貿(mào)促會(huì)組織境外經(jīng)貿(mào)活動(dòng)等17項(xiàng)，有16項(xiàng)未實(shí)施政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)，涉及資金648.4萬(wàn)元。
二是政府采購(gòu)不規(guī)范。1個(gè)部門(mén)應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，2個(gè)部門(mén)肢解項(xiàng)目規(guī)避招投標(biāo)，5個(gè)部門(mén)存在指定采購(gòu)、評(píng)標(biāo)缺陷、違規(guī)轉(zhuǎn)包等問(wèn)題。如省信訪局將鋁合金窗從辦公樓裝修改造工程中肢解出來(lái)重新采購(gòu)，中標(biāo)價(jià)高于原中標(biāo)單位同款報(bào)價(jià)；省環(huán)保廳在城鎮(zhèn)污水處理廠在線監(jiān)控第三方運(yùn)營(yíng)采購(gòu)中，指定服務(wù)商，涉及資金2,958.82萬(wàn)元。
（九）部門(mén)決算收支不準(zhǔn)確
一是決算收入不實(shí)。3個(gè)部門(mén)少計(jì)決算收入806.99萬(wàn)元，1個(gè)部門(mén)多計(jì)決算收入188.41萬(wàn)元。如省供銷(xiāo)社所屬湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院在決算草案中，少計(jì)收入716.98萬(wàn)；省機(jī)關(guān)事務(wù)局將省社保局代省財(cái)政撥付的退休人員工資188.41萬(wàn)元，計(jì)入其他收入。
二是決算支出不實(shí)。3個(gè)部門(mén)少計(jì)決算支出1,011.6萬(wàn)元，6個(gè)部門(mén)多計(jì)決算支出277.48萬(wàn)元。如省供銷(xiāo)社所屬湖南商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院自考支出等946.74萬(wàn)元，未納入決算草案；省高院墊付湖南覓你酒店水電能耗費(fèi)用84.6萬(wàn)元，直接在機(jī)關(guān)列支。
三是決算支出列示不準(zhǔn)確。3個(gè)部門(mén)存在此類(lèi)現(xiàn)象。如省統(tǒng)計(jì)局其他發(fā)展與改革事務(wù)支出等17個(gè)項(xiàng)目支出決算草案數(shù)與賬面支出數(shù)不一致，涉及差額總計(jì)303.05萬(wàn)元。
（十）其他問(wèn)題
一是信息公開(kāi)不完整、不細(xì)化。省機(jī)關(guān)事務(wù)局安排38個(gè)公共節(jié)能項(xiàng)目1,000萬(wàn)元，未在局門(mén)戶網(wǎng)站公開(kāi)分配結(jié)果；省殘聯(lián)未按規(guī)定公開(kāi)殘疾人康復(fù)等3項(xiàng)省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)流程、評(píng)審及分配結(jié)果，涉及資金7,954.26萬(wàn)元。
二是捐贈(zèng)資產(chǎn)管理使用不當(dāng)。省紅十字會(huì)對(duì)捐贈(zèng)物資未予集中管理，2016年收到捐贈(zèng)物資價(jià)值1,420.95萬(wàn)元，有563.22萬(wàn)元未納入單位財(cái)務(wù)核算，占捐贈(zèng)物資總額的39.6%。
三是違規(guī)擔(dān)?；蜻`規(guī)出借資金。省環(huán)保廳為所屬長(zhǎng)沙環(huán)境保護(hù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院1,000萬(wàn)元貸款出具信用擔(dān)保函；省新聞出版廣電局主管的新農(nóng)村基金會(huì)，多次出借資金給長(zhǎng)沙龍企投資管理有限公司，累計(jì)達(dá)3100萬(wàn)元。
三、重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況
（一）扶貧審計(jì)
省審計(jì)廳對(duì)茶陵等19個(gè)扶貧開(kāi)發(fā)工作重點(diǎn)縣市實(shí)施了審計(jì)，重點(diǎn)抽查了106個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、279個(gè)部門(mén)單位、1,438戶農(nóng)戶，抽查扶貧資金27.53億元，占19個(gè)縣市扶貧資金的48.3%?？傮w上看，2016年，在省委、省政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全省上下深入貫徹落實(shí)中央精準(zhǔn)扶貧的決策部署，舉全省之力推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)，取得明顯成效。19個(gè)縣市全年減少貧困人口31.28萬(wàn)人，完成年度目標(biāo)任務(wù)的113%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是一些縣市精準(zhǔn)識(shí)貧等基礎(chǔ)工作不夠扎實(shí)。有的縣市扶貧監(jiān)測(cè)系統(tǒng)中有財(cái)政供養(yǎng)人員、個(gè)體工商戶、已購(gòu)商品房或小汽車(chē)者等“四類(lèi)人員”；少數(shù)村干部?jī)?yōu)親厚友，或采取分戶拆戶等方式將親屬納入扶貧對(duì)象；有的貧困戶收入核算不實(shí)，如漣源市5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)120戶建檔立卡戶，有34戶超過(guò)國(guó)家貧困線收入標(biāo)準(zhǔn)，占比28.3%。二是一些縣市扶貧項(xiàng)目實(shí)施緩慢。2016年，省扶貧辦安排鳳凰等7個(gè)縣市重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目31個(gè)，年底尚有11個(gè)項(xiàng)目未實(shí)施，涉及資金8,114.43萬(wàn)元；抽查保靖等15個(gè)縣市易地搬遷項(xiàng)目，2016年計(jì)劃搬遷35,814人，實(shí)際搬遷7741人，僅完成21.6%。三是一些縣市落實(shí)扶貧政策存在薄弱環(huán)節(jié)。平江等9個(gè)縣市部分產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目與貧困戶利益聯(lián)結(jié)不緊密，貧困戶受益程度較低，涉及項(xiàng)目資金4,191.5萬(wàn)元；茶陵等6個(gè)縣市部分幫扶企業(yè)取得小額扶貧貸款后，以低于財(cái)政貼息標(biāo)準(zhǔn)支付利息給建檔立卡戶，賺取利息差，涉及信貸資金2.06億元；綏寧縣農(nóng)商行虛造43個(gè)建檔立卡戶，將213萬(wàn)元小額扶貧貸款轉(zhuǎn)為定期存款，以獲取財(cái)政貼息。四是一些縣市對(duì)扶貧資金監(jiān)管不到位。綏寧等11個(gè)縣市超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍或重復(fù)發(fā)放扶貧補(bǔ)貼資金1,969.45萬(wàn)元；漣源等17個(gè)縣市滯撥、閑置扶貧資金2.66億元；安仁等7個(gè)縣市扶貧項(xiàng)目前期論證不充分或后期管護(hù)不到位，造成損失浪費(fèi)124.79萬(wàn)元。
針對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)提出了完善精準(zhǔn)扶貧政策措施、健全脫貧攻堅(jiān)考評(píng)機(jī)制、加強(qiáng)扶貧資金統(tǒng)籌監(jiān)管等建議。
（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)
省審計(jì)廳對(duì)全省2016年度保障性安居工程實(shí)施了跟蹤審計(jì)，全省2016年籌集保障性安居工程資金293.49億元，開(kāi)工45.45 萬(wàn)套，竣工面積1,915.14萬(wàn)平方米，受益居民180.53萬(wàn)戶，有效保障了住房困難群眾的基本需求。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是部分市縣安居工程建設(shè)資金支持政策未落實(shí)。常德等11個(gè)市縣未按規(guī)定從土地出讓凈收益中安排保障性安居工程資金5,798.93萬(wàn)元，邵陽(yáng)等2個(gè)市未按規(guī)定將住房公積金增值收益余額8,678.13萬(wàn)元，用于保障性安居工程。二是部分保障性安居工程項(xiàng)目資金使用不合規(guī)。沅江等2個(gè)市縣違規(guī)將安居工程專(zhuān)項(xiàng)資金1,030.69萬(wàn)元用于路橋和安置小區(qū)建設(shè)等。三是部分市縣保障性住房分配不規(guī)范。津市等15個(gè)市縣369戶保障對(duì)象瞞報(bào)家庭收入、住房等資料，騙取住房保障待遇，其中：163戶騙取住房貨幣補(bǔ)貼21.48萬(wàn)元，206戶騙取保障性住房實(shí)物配租206套。衡陽(yáng)市珠暉區(qū)等37個(gè)市縣978戶保障對(duì)象家庭收入、住房等發(fā)生變化，不應(yīng)繼續(xù)享受住房保障待遇，但未按規(guī)定及時(shí)退出，仍違規(guī)享受保障性住房601套，違規(guī)領(lǐng)取貨幣補(bǔ)貼77.23萬(wàn)元。郴州市蘇仙區(qū)等17個(gè)市縣148戶家庭虛報(bào)冒領(lǐng)或重復(fù)領(lǐng)取農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金124.28萬(wàn)元。四是部分保障性住房未有效使用。雙牌等11個(gè)市縣318套保障性住房被政府部門(mén)和企事業(yè)單位占用作為辦公用房。瀏陽(yáng)等10個(gè)市縣3,101套已辦理竣工驗(yàn)收備案的保障性住房至2016年底空置超過(guò)一年。
針對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)提出了加強(qiáng)信息共享、強(qiáng)化退出管理、加大監(jiān)管力度、落實(shí)問(wèn)責(zé)機(jī)制等建議。
（三）住房公積金審計(jì)
省審計(jì)廳對(duì)長(zhǎng)沙等6個(gè)市住房公積金管理使用情況實(shí)施了審計(jì)，至2016年底，6市共歸集住房公積金1,211.14億元，提取住房公積金552.62億元，繳存余額658.52億元，累計(jì)發(fā)放住房公積金貸款879.58億元，其中2016年提取和發(fā)放貸款290.88億元，為保障和改善民生發(fā)揮了積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是公積金欠繳較多、繳存差距較大。6市共有9242個(gè)單位欠繳住房公積金，欠繳金額達(dá)9.76億元；月繳存標(biāo)準(zhǔn)差距較大，如懷化市最高月繳存額10,308元，最低月繳存額45.75元，相差225倍。二是公積金使用存在套取、多提多貸等問(wèn)題。長(zhǎng)沙、益陽(yáng)市有13人以虛假購(gòu)房票據(jù)、購(gòu)房合同等套取住房公積金226.99萬(wàn)元；益陽(yáng)等4個(gè)市向購(gòu)買(mǎi)3套或3套以上住房、聯(lián)體別墅等不符合條件者放貸1.51億元；岳陽(yáng)市有1175人提貸款總額超過(guò)房屋總價(jià)值，多提多貸5,823.11萬(wàn)元。三是增值收益違規(guī)用于平衡財(cái)政預(yù)算。長(zhǎng)沙等3個(gè)市將應(yīng)納入政府性基金預(yù)算的廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金等7.37億元，納入一般公共預(yù)算。
針對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)提出了加大監(jiān)管力度、構(gòu)建全省統(tǒng)一管理信息平臺(tái)、進(jìn)一步發(fā)揮住房公積金的積極作用等建議。
（四）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)
省審計(jì)廳對(duì)益陽(yáng)等3個(gè)市本級(jí)及所屬11個(gè)縣市區(qū)醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用情況實(shí)施了審計(jì)，至2015年底，3市11縣市區(qū)基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)702.6萬(wàn)人，參保率95.6%；醫(yī)療保險(xiǎn)基金當(dāng)年收入47.49億元，支出40.55億元，當(dāng)年結(jié)余6.94億元，累計(jì)結(jié)余34.12億元。各級(jí)各部門(mén)認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家醫(yī)保政策，著力推進(jìn)全民醫(yī)保體系建設(shè)，切實(shí)提高了人民群眾的健康保障水平。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是未實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保，部分已參保人員的財(cái)政資助政策執(zhí)行不到位。永州市零陵區(qū)等7個(gè)縣市區(qū)城鄉(xiāng)低保人員等困難群體中有5,430人未參加相應(yīng)的基本醫(yī)療保險(xiǎn)，占該類(lèi)人群的0.45%；慈利等11個(gè)縣市區(qū)非公有制企業(yè)、派遣公司中有農(nóng)民工等1.28萬(wàn)人未參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)，占該類(lèi)企業(yè)職工人數(shù)的10%。二是醫(yī)療保險(xiǎn)基金未及時(shí)足額征繳，存在少征少繳等現(xiàn)象。慈利等2個(gè)縣市區(qū)未執(zhí)行規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，少征醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)380.76萬(wàn)元；沅江等4個(gè)縣市區(qū)通過(guò)少報(bào)繳費(fèi)基數(shù)等方式，少繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)1,349.22萬(wàn)元，占應(yīng)繳數(shù)的37.1%；寧遠(yuǎn)等4個(gè)縣市區(qū)357家參保單位，欠繳城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)958.21萬(wàn)元。三是醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用不合規(guī)，存在擠占挪用、超范圍支出等問(wèn)題。安化等2個(gè)縣市區(qū)擠占醫(yī)?；?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">274.37萬(wàn)元，用于其他工作經(jīng)費(fèi)；益陽(yáng)市赫山區(qū)等5個(gè)縣市區(qū)將醫(yī)?；?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">5,026.9萬(wàn)元，用于其他社會(huì)保障和醫(yī)療保障支出。四是定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)，騙取套取醫(yī)?；稹Ｒ骊?yáng)市等地有40家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未取消藥品加成或違規(guī)加價(jià)銷(xiāo)售醫(yī)藥耗材，違規(guī)收費(fèi)830.14萬(wàn)元；安化縣等地有77家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收取診療項(xiàng)目和醫(yī)用服務(wù)設(shè)施費(fèi)用551.73萬(wàn)元；祁陽(yáng)縣等地有23家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過(guò)分解住院、掛床住院等方式騙取套取醫(yī)?；?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">79.91萬(wàn)元。
針對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)提出了提高基本醫(yī)療保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次、加大對(duì)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度、加強(qiáng)醫(yī)保管理信息化建設(shè)等建議。
（五）高速公路跟蹤審計(jì)
省審計(jì)廳繼續(xù)對(duì)政府投資的高速公路實(shí)施跟蹤審計(jì)，2016年核減造價(jià)和節(jié)約投資5.26億元，促進(jìn)了高速公路建設(shè)的規(guī)范化管理，推動(dòng)了高速公路項(xiàng)目建設(shè)資金的安全高效使用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是項(xiàng)目建設(shè)超概算較普遍。已通車(chē)的32個(gè)高速公路項(xiàng)目，80%以上存在超概算的現(xiàn)象，其中郴寧高速等4個(gè)項(xiàng)目超概算40%以上。在建的16個(gè)高速公路項(xiàng)目，部分項(xiàng)目超概算，如汝郴高速已完成投資部分超概算42.2 %，預(yù)計(jì)總投資超概算53.9%。二是部分項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)不到位。永吉高速等2個(gè)項(xiàng)目因勘察設(shè)計(jì)不到位或調(diào)整建設(shè)規(guī)模，導(dǎo)致已征22畝土地閑置；益婁高速第1、3合同段，因勘察設(shè)計(jì)不到位導(dǎo)致工期延長(zhǎng)，增加投資2,950萬(wàn)元。三是部分項(xiàng)目重復(fù)計(jì)費(fèi)。永龍高速等3個(gè)項(xiàng)目部分工程，因重新采用設(shè)計(jì)施工總承包模式，導(dǎo)致設(shè)計(jì)費(fèi)用1,262.17萬(wàn)元重復(fù)計(jì)算。四是部分項(xiàng)目工程變更管理不規(guī)范。永吉高速等2個(gè)項(xiàng)目有8份工程變更化整為零，規(guī)避上級(jí)審批，涉及金額161.46萬(wàn)元；馬安高速等4個(gè)項(xiàng)目有6份工程變更資料不齊全或與實(shí)際情況不符，涉及金額2,008.01萬(wàn)元。五是部分項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。大岳高速洞庭湖大橋等3個(gè)項(xiàng)目公司預(yù)付相關(guān)施工單位的工程款、材料款或借款7,000萬(wàn)元，未及時(shí)扣回；炎汝高速項(xiàng)目公司超付工程款2,639萬(wàn)元未收回；汝郴高速等3個(gè)項(xiàng)目公司應(yīng)收款余額4,596.94萬(wàn)元，長(zhǎng)期掛賬，未及時(shí)清理。
針對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)提出嚴(yán)格投資概算控制、加強(qiáng)變更審查、全面清查項(xiàng)目往來(lái)賬款等建議。
四、審計(jì)整改及案件線索移送情況
審計(jì)指出問(wèn)題后，相關(guān)責(zé)任單位積極整改，許多問(wèn)題已得到處理和糾正。通過(guò)全省脫貧攻堅(jiān)突出問(wèn)題大排查、大診斷、大整改，扶貧審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題已基本整改到位，相關(guān)責(zé)任人已被問(wèn)責(zé)；保障性安居工程跟蹤審計(jì)、住房公積金審計(jì)、醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)和高速公路跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，大部分已整改到位；省級(jí)財(cái)政管理和部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題正在整改之中。至2017年6月底，相關(guān)責(zé)任單位盤(pán)活資金1.34億元，歸還原資金渠道1.39億元，撥付滯撥閑置資金1.74億元，追回、收繳違規(guī)資金2.19億元，制定完善資金管理等各項(xiàng)制度43項(xiàng)。
上述審計(jì)項(xiàng)目，省審計(jì)廳共發(fā)現(xiàn)并移送案件線索60起，其中移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)51起、移送司法機(jī)關(guān)8起、移送主管部門(mén)1起。這些案件線索的主要特點(diǎn)：一是民生領(lǐng)域“雁過(guò)拔毛”式腐敗問(wèn)題較為突出。近年來(lái)，各級(jí)財(cái)政對(duì)民生領(lǐng)域的投入逐年加大，民生資金分配管理鏈條長(zhǎng)、使用主體多元化，導(dǎo)致民生領(lǐng)域“雁過(guò)拔毛”式腐敗問(wèn)題較為突出。這些案件線索一般單起金額小、發(fā)生頻率高，大多發(fā)生在使用資金的鄉(xiāng)鎮(zhèn)村組。如某村委會(huì)克扣3戶危房改造對(duì)象專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助3.7萬(wàn)元，并以照相、資料打印為由，向領(lǐng)取危改補(bǔ)貼的村民收取300至500元不等的手續(xù)費(fèi)，共計(jì)1.83萬(wàn)元。二是涉案人員相對(duì)集中在民生資金審批發(fā)放使用的末端。涉案人員利用職務(wù)之便，采取虛列支出、重復(fù)申報(bào)、偽造資料或隱瞞信息等手段，貪污、套取、騙取民生資金。如某鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要負(fù)責(zé)人與相關(guān)人員合謀，以虛開(kāi)收據(jù)、篡改原始票據(jù)、假冒他人簽名等方式，套取財(cái)政補(bǔ)貼資金262.48萬(wàn)元。三是移送事項(xiàng)大多與公職人員失職瀆職、弄虛作假、利益輸送有關(guān)。涉案公職人員通過(guò)違規(guī)插手招投標(biāo)、協(xié)助“公關(guān)”甚至直接參與造假等方式，向特定關(guān)系人或親友輸送利益。如某醫(yī)院采取合作分成方式引進(jìn)醫(yī)用設(shè)備，將設(shè)備價(jià)格抬高10倍之多，導(dǎo)致患者多承擔(dān)醫(yī)療費(fèi)用148.8萬(wàn)元，同時(shí)幫助合作方偷逃稅費(fèi)100多萬(wàn)元。四是有令不行、有禁不止、頂風(fēng)違紀(jì)的行為仍有發(fā)生。一些基層部門(mén)單位，違反有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和津補(bǔ)貼發(fā)放的規(guī)定，私設(shè)“小金庫(kù)”，私分財(cái)政補(bǔ)助資金，賬外發(fā)放獎(jiǎng)金福利；個(gè)別基層干部頂風(fēng)違紀(jì)，用公款送禮或收受紅包禮金；少數(shù)公職人員在職務(wù)影響范圍內(nèi)違規(guī)經(jīng)商、違規(guī)兼職、違規(guī)賺取中介費(fèi)。如某市有數(shù)十名公職人員違規(guī)擔(dān)任醫(yī)藥企業(yè)法定代表人或高管，或違規(guī)經(jīng)商辦藥店。上述案件線索，已刑事立案2起，刑事拘留1人，提起公訴3人；黨紀(jì)政紀(jì)立案9起，撤職2人、免職1人，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分19人。其余案件正在辦理中。
五、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見(jiàn)
（一）進(jìn)一步完善預(yù)算編制，提高年初預(yù)算精準(zhǔn)率。一是將政府性收支全部納入預(yù)算管理，深入推動(dòng)四部預(yù)算全面覆蓋，健全四部預(yù)算統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的全口徑預(yù)算管理體系，全面細(xì)化支出預(yù)算，按功能分類(lèi)編列到項(xiàng)，按經(jīng)濟(jì)分類(lèi)編列到款。二是結(jié)合我省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平和實(shí)際財(cái)力，及時(shí)修改完善基本支出人員定額標(biāo)準(zhǔn)，加快建立分類(lèi)分項(xiàng)的項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)體系，建立健全省直單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)；三是督促預(yù)算單位將近三年的預(yù)算執(zhí)行情況作為編制預(yù)算的重要參考，把既定事項(xiàng)和人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)等基本支出足額編入部門(mén)預(yù)算，不留資金缺口，切實(shí)將部門(mén)預(yù)算編實(shí)、編足，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)度。
（二）進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。一是加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位銀行賬戶的管理，繼續(xù)做好特設(shè)專(zhuān)戶的清理整頓，收回沉淀在各部門(mén)單位結(jié)余資金。對(duì)財(cái)政存量資金較大的部門(mén)，壓縮下一年度預(yù)算規(guī)模，將存量資金集中用于發(fā)展急需的重點(diǎn)領(lǐng)域，增加資金有效供給。二是繼續(xù)推進(jìn)專(zhuān)項(xiàng)資金有效整合，建立健全專(zhuān)項(xiàng)資金退出機(jī)制，完善專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法，優(yōu)化補(bǔ)助方式，減少事前補(bǔ)助、直接補(bǔ)助，逐步擴(kuò)大財(cái)政貼息、先建后補(bǔ)、以獎(jiǎng)代補(bǔ)等事后補(bǔ)助的范圍。三是強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，逐步擴(kuò)大績(jī)效管理范圍，建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)體系，全面評(píng)價(jià)預(yù)算整體及相關(guān)項(xiàng)目支出績(jī)效，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策的重要依據(jù)，進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)政資金優(yōu)化配置和高效使用。
（三）進(jìn)一步強(qiáng)化整改責(zé)任，著力構(gòu)建審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。一是按照湘辦〔2016〕21號(hào)文件要求，進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況向省人大常委會(huì)報(bào)告的機(jī)制，推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的制度化、長(zhǎng)效化。二是被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行審計(jì)整改第一責(zé)任人的責(zé)任，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，完善相關(guān)制度，防止同類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生；持續(xù)開(kāi)展脫貧攻堅(jiān)突出問(wèn)題的集中整改工作，確保中央精準(zhǔn)扶貧政策措施落地生根。三是被審計(jì)單位主管部門(mén)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管，把審計(jì)結(jié)果及整改情況作為考核和獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)；對(duì)未按期整改和整改不力的，嚴(yán)格實(shí)行追責(zé)問(wèn)責(zé)。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員，我們將在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)一步強(qiáng)化“四個(gè)意識(shí)”，自覺(jué)接受省人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，不忘初心，開(kāi)拓進(jìn)取，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更加扎實(shí)地把中央和省委、省政府各項(xiàng)決策部署貫徹好落實(shí)好，以?xún)?yōu)異成績(jī)迎接黨的十九大勝利召開(kāi)！
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