海南省審計廳廳長 劉勁松
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省政府委托，報告2019年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)省委、省政府和審計署的部署，省審計廳依法審計了2019年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九屆四中全會精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對審計工作的重要指示批示，按照省委經(jīng)濟(jì)工作會議的部署，堅定不移貫徹新發(fā)展理念，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，突出經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)做好“六穩(wěn)”工作、落實“六保”任務(wù)，聚焦海南自由貿(mào)易港建設(shè)，重點(diǎn)關(guān)注重大政策落實、三大攻堅戰(zhàn)、財政資金使用績效、公共工程及民生事項等，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”，積極推進(jìn)審計全覆蓋。新冠肺炎疫情發(fā)生后，迅速組織開展全省疫情防控資金和捐贈款物專項審計，及時發(fā)現(xiàn)問題、督促整改，推動疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)工作順利開展。一年來，審計項目112個，查處違規(guī)金額64.81億元、損失浪費(fèi)金額1.01億元，促進(jìn)增收節(jié)支21.07億元，移送違紀(jì)違法問題線索25件，上報審計要情、審計專報、綜合報告64份，促進(jìn)建章立制92項，充分發(fā)揮了審計在國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)中的重要作用。
審計結(jié)果表明，2019年，面對國內(nèi)外風(fēng)險挑戰(zhàn)明顯上升的復(fù)雜局面，在房地產(chǎn)調(diào)控和減稅降費(fèi)的減收壓力下，各部門按照省委、省政府決策部署，認(rèn)真執(zhí)行省人大常委會審議意見和省人大財經(jīng)委審查意見，貫徹落實積極的財政政策，深化財稅體制改革，全力完成了財政收支各項目標(biāo)任務(wù)，有力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展。一是落實中央和地方各項減稅降費(fèi)政策，2019年全省新增減稅降費(fèi)131.9億元，其中新增減免稅費(fèi)100.8億元，社會保險費(fèi)減免31.1億元，直接惠及企業(yè)和老百姓。二是加強(qiáng)預(yù)算收支管理，2019年全省地方一般公共預(yù)算收入和支出分別超過800億元、1800億元，雙雙邁上新臺階。三是積極爭取中央財政支持，為海南自由貿(mào)易港建設(shè)提供有力的財力支撐和保障，中央財政下達(dá)我省補(bǔ)助資金905.4億元，增長9%，新增地債資金346億元，比上年增加89億元，增長34.6%。四是加大民生領(lǐng)域投入，努力補(bǔ)齊民生短板，就業(yè)、教育、社會保障和衛(wèi)生健康支出分別增長94.1%、9.9%、4.6%、17.5%。
一、省本級預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計情況
（一）財政部門具體組織省本級預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計情況。
省本級決算草案反映，2019年省本級一般公共預(yù)算總收入1561.3億元，其中省本級地方一般公共預(yù)算收入291.1億元，增長9.3%，完成調(diào)整預(yù)算的101.2%。省本級一般公共預(yù)算總支出1534.8億元，其中省本級地方一般公共預(yù)算支出454.5億元，增長10.7%，完成調(diào)整預(yù)算的100.8%。年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)26.5億元。
省本級政府性基金總收入303.2億元，其中省本級地方政府性基金收入51.5億元，下降20.1%，完成調(diào)整預(yù)算的80.2%。省本級政府性基金總支出293.5億元，其中省本級地方政府性基金支出102.1億元，增長22%，完成調(diào)整預(yù)算的90.1%。年終結(jié)余9.7億元。
省本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2.7億元，完成預(yù)算的107%，增長8%；支出2億元，完成預(yù)算的100%，增長23.4%；調(diào)入一般公共預(yù)算0.8億元；上年結(jié)余0.3億元，年終結(jié)余0.2億元。
省本級社會保險基金收入211.4億元，完成預(yù)算的95%，增長11.1%；支出172.3億元，完成預(yù)算的98%，增長19.8%；基金當(dāng)年結(jié)余39.1億元，滾存結(jié)余196.2億元。
審計結(jié)果表明，省本級預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，決算草案比較真實完整地反映了預(yù)算收支情況，但還存在一些需要改進(jìn)的問題：
1．中央專項轉(zhuǎn)移支付資金分配不及時。23個指標(biāo)16.9億元資金未按要求在下達(dá)后30日內(nèi)分配；4個指標(biāo)1.51億元截至2019年底尚未分配；14個上年結(jié)轉(zhuǎn)的指標(biāo)1.66億元未按要求在6月30日前分配。
2．落實過“緊日子”要求不夠到位?？傮w上省本級“三公”經(jīng)費(fèi)完成了壓減任務(wù)，但仍有50個部門“三公”經(jīng)費(fèi)支出壓減比例未達(dá)到3%的要求，其中46個部門較上年增長；有7個單位一般性項目支出壓減比例未達(dá)到10%的要求。
3．財政資金使用績效有待提高。重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金2019年度預(yù)算安排18.6億元，僅支出5.76億元，完成預(yù)算的31%。
（二）洋浦經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)2019年度財政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計情況。
1．未將4653.48萬元上級財政提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金編入年初預(yù)算，47個項目4.23億元先編預(yù)算后納入財政項目庫，7561萬元存量資金盤活分配不合理導(dǎo)致再次沉淀。
2．應(yīng)繳未繳非稅收入3.54億元，超項目進(jìn)度撥款5374.79萬元。
3．9個單位“三公”經(jīng)費(fèi)較上年仍有增長，20個單位未落實壓減10%一般性項目支出的要求。
（三）省本級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況。
在開展省本級156個一級預(yù)算單位全覆蓋大數(shù)據(jù)分析基礎(chǔ)上，重點(diǎn)審計71個單位發(fā)現(xiàn)：
1．9個單位年初預(yù)算未按要求細(xì)化到位，項目支出預(yù)算43.78億元年初到位率只有20.68%；12個單位28項18.56億元年初待分配指標(biāo)分配不及時，占應(yīng)分配指標(biāo)的36.95%；6個單位7933.91萬元待分配指標(biāo)到年底無法分配，未及時收回財政部門統(tǒng)籌使用。
2．17個單位實有賬戶閑置資金未及時盤活，其中10個單位62項省撥資金及利息4137.67萬元，12個單位68項中央部門直撥資金1565.29萬元，閑置2年以上，資金使用效益低。
3．預(yù)算支出不規(guī)范3139.83萬元。一是15個單位預(yù)算支出不真實1318.62萬元，其中虛列項目套取財政資金389.07萬元，超進(jìn)度撥付委托業(yè)務(wù)費(fèi)68.41萬元，少計支出861.14萬元；二是14個單位違規(guī)支出1115.96萬元，其中擠占挪用應(yīng)急專項資金等32.78萬元，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)支出會議接待費(fèi)等11.19萬元，違規(guī)支付培訓(xùn)費(fèi)、午餐經(jīng)費(fèi)、出國費(fèi)用、油料費(fèi)等1071.99萬元；三是2個單位違規(guī)支付產(chǎn)業(yè)扶持資金693.57萬元、補(bǔ)貼和獎金11.68萬元。
4．13個單位未及時收繳及繳交財政資金1648.14萬元，其中：應(yīng)繳未繳學(xué)費(fèi)分成收入73.2萬元；應(yīng)交未交紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、審計要求整改退回款483.82萬元；應(yīng)交未交賠償款、救災(zāi)捐贈款等1091.12萬元。
（四）政府購買服務(wù)審計情況。
省直7個單位政府購買服務(wù)情況審計發(fā)現(xiàn)：政府購買服務(wù)改革工作推進(jìn)較慢；2個單位未按要求制訂指導(dǎo)性目錄；3個單位政府購買服務(wù)資金未納入財政績效評價，未建立支出標(biāo)準(zhǔn)體系和項目庫，對承接主體的服務(wù)過程缺乏監(jiān)督管理；1個單位無預(yù)算支付政府購買服務(wù)資金1344萬元；3個單位未按政府采購程序確定承接主體。
（五）行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理使用審計情況。
53個行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理使用情況審計發(fā)現(xiàn)：4個單位資產(chǎn)清查不到位，9宗國有劃撥地7.5萬平方米和13宗房屋資產(chǎn)1032.36平方米未列入資產(chǎn)；9個單位減少、盤虧、劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)1.17億元未及時進(jìn)行處理；2個單位未經(jīng)審批將1632.99萬元資產(chǎn)委托運(yùn)營管理或調(diào)撥給下屬單位；5個單位未及時上繳財政266.44萬元出租收入；2個單位所屬13項土地房屋等資產(chǎn)2.03億元，未按規(guī)定辦理清理移交；9個單位62項已交付使用在建工程項目10.9億元未計固定資產(chǎn)；4個單位賬面資產(chǎn)面積與房產(chǎn)證面積差異2250.01平方米，固定資產(chǎn)價值與臺賬差異7671.07萬元。
二、重大政策措施落實跟蹤審計情況
（一）新冠肺炎疫情防控政策落實審計情況。
審計全省疫情防控資金和捐贈款物管理使用情況，相關(guān)單位采納審計建議267條，推動建章立制28項，促進(jìn)及時分配下?lián)芗笆褂秘斦Y金5658.25萬元、捐贈資金872.42萬元、物資97.25萬件，34個單位規(guī)范了物資采購和內(nèi)控管理，21個單位和慈善機(jī)構(gòu)按要求公開了捐贈信息。審計還發(fā)現(xiàn)：
1．資金及捐贈款物管理不夠規(guī)范。7個市、縣（區(qū)）3427.15萬元撥付使用不及時；省本級1個單位和2個市縣426.93萬元分配不合理；6個市縣違規(guī)使用資金107.08萬元；10個市縣專項資金支出進(jìn)度不足50%；一線醫(yī)務(wù)人員臨時性工作補(bǔ)助發(fā)放進(jìn)度慢。728.92萬元捐贈資金分配使用不及時；省本級1家慈善機(jī)構(gòu)和3個市相關(guān)單位募捐和捐贈行為不規(guī)范。
2．落實政策不夠到位。出臺應(yīng)對疫情住房公積金階段性支持政策的個別條款內(nèi)容適用范圍過小，影響政策覆蓋面；4個市縣落實農(nóng)民工到省重點(diǎn)項目、重點(diǎn)工程務(wù)工“十條措施”不到位；9個市縣落實“點(diǎn)對點(diǎn)”服務(wù)農(nóng)民工政策不到位，一次性交通補(bǔ)貼發(fā)放不及時。
（二）加大“六穩(wěn)”舉措落實審計情況。
圍繞“六穩(wěn)”，開展省本級和5個市縣“穩(wěn)就業(yè)”、“穩(wěn)外貿(mào)”和“穩(wěn)外資”舉措落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)：4個市縣失業(yè)人員就業(yè)見習(xí)、職業(yè)技能培訓(xùn)惠及人員比例低，穩(wěn)崗返還政策惠及企業(yè)比例僅為39%；4個市縣就業(yè)創(chuàng)業(yè)、高校畢業(yè)生社會保險補(bǔ)貼、就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼等工作機(jī)制不健全，政策落實不到位；3個市縣因政策宣傳力度不大等原因，就業(yè)補(bǔ)助資金結(jié)余7078.75萬元；2個市縣違規(guī)發(fā)放就業(yè)補(bǔ)助資金4.54萬元；2個市縣就業(yè)補(bǔ)助資金1156萬元未落實公示制度。受疫情影響，外貿(mào)企業(yè)大量海外訂單被取消或延遲交貨，生產(chǎn)成本上升，影響外貿(mào)行業(yè)發(fā)展和就業(yè)穩(wěn)定；省重點(diǎn)外資項目投資進(jìn)展較慢，7個項目計劃投資64.15億元，一季度僅完成2.16億元，占比3%。
（三）營商環(huán)境優(yōu)化審計情況。
1.“減稅降費(fèi)”政策落實審計發(fā)現(xiàn)：未及時退還1086戶增值稅稅控技術(shù)維護(hù)服務(wù)費(fèi)30.41萬元；小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策實施后，相關(guān)市場經(jīng)營主體個人所得稅政策未及時調(diào)整，影響稅負(fù)公平；不屬于“六稅兩費(fèi)”減征范疇的行政事業(yè)單位減征稅額3836.52萬元；3個市縣未落實免收小微企業(yè)不動產(chǎn)登記費(fèi)政策，未免征部分小微企業(yè)殘疾人就業(yè)保障金；2個單位將旅館業(yè)治安管理信息系統(tǒng)建設(shè)及維護(hù)費(fèi)用1083.16萬元交由企業(yè)承擔(dān)；2個部門下屬3家單位依托主管部門行政審批事項，違規(guī)開展中介服務(wù)并收取費(fèi)用1462.43萬元；2個單位違規(guī)要求申請人承擔(dān)費(fèi)用197.58萬元。
2．省本級及5個市縣全流程互聯(lián)網(wǎng)“不見面審批”政策落實情況審計發(fā)現(xiàn)：推進(jìn)高頻電子證照標(biāo)準(zhǔn)化應(yīng)用和全省“一網(wǎng)通辦”工作進(jìn)展緩慢；“證照分離”改革落實不到位。政務(wù)“一張網(wǎng)”平臺使用率很低，省本級8家單位136項1336萬件業(yè)務(wù)仍使用各單位業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理；平臺卡滯延遲、無法批量審批和網(wǎng)上繳費(fèi)等問題較突出，難以滿足審批業(yè)務(wù)需求。
（四）清理拖欠民營和中小企業(yè)賬款審計情況。
全省清理拖欠民營和中小企業(yè)賬款審計發(fā)現(xiàn)：一是24個市、縣（區(qū)）少報欠款4.19億元，16個市、縣（區(qū)）將非清欠范圍賬款1.38億元納入臺賬，9個市、縣（區(qū)）0.63億元償還數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。二是6個市、縣（區(qū)）13個單位新增欠款9504.38萬元，1個縣挪用93.38萬元清欠資金用于支付其他項目工程款。三是因建設(shè)項目長期未結(jié)算、超概算等原因，4個市縣35個項目拖欠工程款8493.82萬元。
三、三大攻堅戰(zhàn)相關(guān)審計情況
（一）扶貧審計情況。
全省脫貧攻堅情況審計發(fā)現(xiàn)：
1.“三保障”方面。3個市縣1872名貧困對象、低保對象或特困對象未享受健康扶貧政策，涉及補(bǔ)助資金34.51萬元；2個市縣2231人違規(guī)享受健康扶貧政策資金190.22萬元；1個市32戶危房改造超面積691平方米；1個市向8戶危房改造戶多發(fā)放補(bǔ)助資金6.8萬元。
2．產(chǎn)業(yè)扶貧方面。9個市縣閑置和損失浪費(fèi)扶貧資金2770.43萬元；9個市、縣（區(qū)）8075.53萬元產(chǎn)業(yè)扶貧項目資金存在到期無法返還的風(fēng)險；2個市縣69家合作社未按合同約定返還扶貧資金289.05萬元；2個縣26家公司或合作社財務(wù)管理不規(guī)范，對扶貧資金缺乏有效監(jiān)管；1個縣違規(guī)提前向合作社撥付200萬元。
3.就業(yè)扶貧方面。2個市縣45人違規(guī)享受就業(yè)扶貧資金19.08萬元；1個市違規(guī)向培訓(xùn)機(jī)構(gòu)多支付補(bǔ)貼資金10.75萬元，未通過政府采購購買職業(yè)培訓(xùn)服務(wù)399.36萬元；2個縣就業(yè)扶貧培訓(xùn)項目就業(yè)率、勞動力轉(zhuǎn)移輸出等未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。
（二）污染防治及生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計情況。
1．自然資源資產(chǎn)審計情況。
1個部門和3個市縣自然資源資產(chǎn)審計發(fā)現(xiàn)：一是部分生態(tài)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)任務(wù)未按要求完成。3個市縣未建立環(huán)境污染“黑名單”制度；2個市縣未完成1516輛新能源汽車推廣和2425個充電樁建設(shè)任務(wù),實際完成率僅為24.2%和4.41%；1個縣落實整治違法建筑三年攻堅行動不力，違法建筑有增無減。二是部分市縣政府和部門生態(tài)環(huán)境保護(hù)職責(zé)履行不到位。3個市縣973畝基本農(nóng)田被非法用于養(yǎng)殖或非農(nóng)建設(shè)，2343畝林地被非法用于采砂、種養(yǎng)殖等營利活動；1個市海岸線200米范圍內(nèi)的132畝土地被非法用于修建永久性建筑物或養(yǎng)殖場，9家磚廠違法占地生產(chǎn)實心磚；2個市縣未對42個設(shè)置不合理的入海排污口清理處置，占用111公頃耕地未補(bǔ)充。三是部分資源環(huán)境保護(hù)項目推進(jìn)緩慢。10個重大水利工程項目未按時開工,全省新增農(nóng)田有效灌溉面積僅完成規(guī)劃目標(biāo)的38%；1個縣4個城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施未按期開工，應(yīng)建成38個農(nóng)村污水處理設(shè)施僅建成3個。四是部分資源環(huán)境資金征收和使用不規(guī)范。1個部門和3個市縣應(yīng)征未征水資源費(fèi)、水土保持費(fèi)等6071萬元；2個縣73個新開工項目因未編制水土保持方案，未計征相關(guān)費(fèi)用；1個部門擠占防汛抗旱與應(yīng)急搶險專項經(jīng)費(fèi)29萬元。
2．飲用水水源地管理保護(hù)審計情況。
2個部門和5個市縣飲用水水源地管理保護(hù)情況審計發(fā)現(xiàn)：一是水源地管理保護(hù)政策措施落實不到位。355個飲用水水源地尚未劃定保護(hù)區(qū)；7個市縣備用水源或應(yīng)急水源尚未開工建設(shè)，2020年底前無法如期完工；4個市縣8個水源地水質(zhì)自動監(jiān)測站建設(shè)任務(wù)未完成。二是部分市縣對水源地管理保護(hù)不力。5個市縣27個水源保護(hù)地存在生活污水直排和農(nóng)業(yè)面源污染問題；3個市縣水源地保護(hù)區(qū)新增違法建筑387宗，面積7萬平方米；1個市在準(zhǔn)保護(hù)區(qū)內(nèi)非法占用4.83畝林地洗砂。三是水源地管理能力建設(shè)不足。2個市縣未對11個水源地進(jìn)行水質(zhì)監(jiān)測；3個市縣未編制水源地突發(fā)環(huán)境事件應(yīng)急預(yù)案,未建立水源地環(huán)境問題清單及水源地保護(hù)區(qū)動態(tài)巡查等制度。四是資金和項目管理不夠到位。1個市未支出退果還林資金4141萬元，挪用水庫水質(zhì)自動監(jiān)測站升級改造項目經(jīng)費(fèi)32萬元；1個市3611萬元水源地管理保護(hù)相關(guān)資金兩年未支出被財政收回；4個市縣19個項目1194.15萬元管理運(yùn)營不到位，未能發(fā)揮預(yù)期經(jīng)濟(jì)和生態(tài)效益。
（三）防范化解重大風(fēng)險相關(guān)審計情況。
審計省本級和9個市縣2016年至2019年地方政府債券資金分配使用績效，以及2019年執(zhí)行隱性債務(wù)化解方案情況發(fā)現(xiàn):
1．債券資金分配方面。2個市縣299個項目不符合“單個項目安排金額不少于500萬元”的規(guī)定，涉及資金2.82億元。
2．債券資金使用方面。4個市縣32.04億元至2019年末仍未使用，最長滯留時間達(dá)36個月；3個市縣未經(jīng)批準(zhǔn)擅自調(diào)整債券項目或資金用途6.12億元；1個市債券資金7.09億元安排不合理，先后調(diào)整盤活11次；1個縣債券資金支出不規(guī)范，虛列支出1.03億元；3個市將債券資金用于經(jīng)常性支出575.85萬元；1個縣以撥作支2000萬元，多計項目監(jiān)理費(fèi)234.64萬元。
3．債券資金績效管理方面。2個市420個項目未按要求進(jìn)行績效管理；2個市2個項目建成后未使用或使用效果不佳；5個項目因前期工作落實不到位已停工。
4．隱性債務(wù)化解方案執(zhí)行方面。2個市上報數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確；2個市縣未嚴(yán)格按照方案化解隱性債務(wù)；1個市融資擔(dān)保不規(guī)范行為整改不到位，財政還款壓力較大。
四、重點(diǎn)專項資金和民生事項績效審計情況
（一）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計情況。
1．3個市縣農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)審計發(fā)現(xiàn)：一是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)中，24個項目進(jìn)度緩慢；17個項目未統(tǒng)籌資金用于土地整治和土壤改良；1.74萬畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在撂荒或“非糧化”現(xiàn)象；38個項目存在嚴(yán)重破損、常年被雜草雜物覆蓋或田間道路施工質(zhì)量不合格等問題；28個項目未完成“上圖入庫”工作。二是“廁所革命”工作中，21個“廁所革命”整村推進(jìn)示范村建設(shè)任務(wù)和1.15萬戶農(nóng)村無害化廁所改造任務(wù)未按期完成；部分生活垃圾治理項目未履行招投標(biāo)和竣工驗收程序、超庫容填埋垃圾、虛增工程量；41個農(nóng)村垃圾分類和資源化利用項目、33家規(guī)模養(yǎng)殖場畜禽糞污處理和資源化利用項目未完成；3個生活污水處理項目設(shè)施閑置，16個生活污水處理項目1年內(nèi)未進(jìn)行水質(zhì)檢測，63個農(nóng)村污水治理生態(tài)池項目未運(yùn)行或不能正常運(yùn)行。三是3個市縣未按時完成農(nóng)業(yè)生產(chǎn)社會化服務(wù)和培育家庭農(nóng)場項目任務(wù)，資金閑置600萬元。
2．全省常年蔬菜種植審計發(fā)現(xiàn)：落實市縣長“菜籃子”責(zé)任不到位，17個市縣尚有5.64萬畝常年蔬菜基地保有面積未完成，未完成率38.58%；18個市縣虛報基地保有面積5.01萬畝，虛報率34.9%；17個市縣虛報基地實際種植面積4.4萬畝，虛報率49.39%；15個市縣未按規(guī)定繪制基地分布圖、設(shè)立基地標(biāo)示牌等；13個市縣蔬菜基地配套的冷庫利用率低；7個市縣基地建設(shè)資金閑置8169.57萬元。
3．全省非洲豬瘟疫情損失情況及補(bǔ)助資金審計發(fā)現(xiàn)：19個市、縣（區(qū)）種豬場和規(guī)模豬場臨時貸款貼息政策宣傳不到位、貸款額度難以滿足需求，政策執(zhí)行效果不明顯；16個市縣多計撲殺生豬1.75萬頭，7個市縣多計或少計病死豬7.59萬頭；5個市縣22處無害化處理點(diǎn)未按規(guī)定落實無害化處理，存在二次環(huán)境污染隱患；1個縣未制定生豬調(diào)出大縣獎勵資金分配使用方案，閑置資金171.98萬元。
4．全省漁船補(bǔ)助資金審計發(fā)現(xiàn)：13個市、縣（區(qū)）漁船油價和減船轉(zhuǎn)產(chǎn)補(bǔ)貼資金閑置7.18億元，4年漁船油價補(bǔ)貼資金支出率僅61%；4個市、縣（區(qū)）違規(guī)發(fā)放漁船油價補(bǔ)貼284.16萬元。
5．全省耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼資金審計發(fā)現(xiàn):2個市縣對43戶種植戶的900.37畝土地審核把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼17.26萬元；2個市縣未發(fā)放補(bǔ)貼26.58萬元；4個市、縣（區(qū)）存在申報材料不完善、公示程序和檔案管理不規(guī)范等問題。
（二）保障性安居工程資金投入和使用績效審計情況。
5個市縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計發(fā)現(xiàn)：2個市縣2.02億元安居工程資金閑置，2個市縣未及時撥付國有墾區(qū)危房改造補(bǔ)助資金828萬元；2個市5個項目超過合同約定竣工期限仍未建成；2個市縣8個項目1718套住房基本建成后超過1年未分配入?。?個市縣337套公租房閑置1年以上；動態(tài)管理不到位，739戶家庭違規(guī)享受保障房待遇；2個市縣城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造政策落實不到位。
（三）醫(yī)療保險基金審計情況。
省本級和2個市醫(yī)療保險基金審計發(fā)現(xiàn)：4298人跨地區(qū)或跨險種重復(fù)參保，10961名參保參合人員身份證信息錯誤；2家保險公司未賠付定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)1.46億元大病保險費(fèi)，2個市拖欠50家定點(diǎn)機(jī)構(gòu)2019年結(jié)算費(fèi)用2.81億元；77家醫(yī)療機(jī)構(gòu)重復(fù)收費(fèi)，造成職工醫(yī)保和新農(nóng)合多支付283.13萬元；2308名困難群眾未納入城鎮(zhèn)居民醫(yī)保、新農(nóng)合和城鄉(xiāng)居民大病保險。
五、政府投資審計情況
17個重點(diǎn)建設(shè)項目、4個市縣和省直7個單位落實“兩個確?！卑偃沾笮袆油顿Y政策情況審計發(fā)現(xiàn)：
（一）違反工程建設(shè)程序。8個項目涉嫌串通投標(biāo)；1個項目涉嫌轉(zhuǎn)包工程；3個單位1.72億元項目在招標(biāo)中違規(guī)設(shè)置準(zhǔn)入限制，排斥潛在投標(biāo)人；1個項目3.41億元的貨物供應(yīng)和施工服務(wù)違法采用邀請招標(biāo)方式，0.84億元工程未經(jīng)招投標(biāo)確定施工單位，1.5億元工程未經(jīng)建設(shè)單位同意違規(guī)分包。
（二）建設(shè)管理不到位。8個項目虛增概算造價5259.18萬元，4個項目超進(jìn)度支付工程款7027.3萬元，1個項目擅自取消465.81萬元建設(shè)內(nèi)容；2個項目建設(shè)單位向施工企業(yè)違規(guī)收取、預(yù)留保證金1.25億元；1個項目征地及移民安置費(fèi)超概算10.16億元；1個項目已建成的31.96公里管廊無法正常運(yùn)行維護(hù)造成閑置；13個項目建設(shè)進(jìn)度滯后，其中3個項目僅完成年度投資計劃的三分之一。
（三）“兩個確保”百日大行動投資項目管理不夠規(guī)范。124個項目未完成2019年投資任務(wù)，比年度投資計劃296億元少135.9億元；26個項目多報投資完成額19.66億元；6個上報已開工的項目實際未開工；1個市74個政府投資項目未經(jīng)招標(biāo)直接確定代建單位。
六、國有企業(yè)審計情況
8家國有企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)：
（一）國企改革進(jìn)展緩慢，國有資產(chǎn)管理不善。3家企業(yè)未完成清理“僵尸企業(yè)”和特困企業(yè)工作； 2家企業(yè)未如期完成“三供一業(yè)”分離移交工作。5家企業(yè)未按約定收取合作應(yīng)得房產(chǎn)1.67萬平方米，以及房產(chǎn)銷售款和租金3479.7萬元；2家企業(yè)1.22萬畝土地和3126.61平方米房產(chǎn)被其他單位和個人長期占用；2家企業(yè)國有資產(chǎn)對外租賃期過長，最長達(dá)60年；1家企業(yè)11宗土地和3處房產(chǎn)長期閑置，最長達(dá)34年。
（二）重大決策及投資風(fēng)險管控薄弱。1家企業(yè)購買3.72億元理財產(chǎn)品未經(jīng)集體決策；5家企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行土地評估，違規(guī)對外合作；3家企業(yè)4個項目投資前可研不充分，導(dǎo)致1567.1萬元投資損失；1家企業(yè)投資后管理缺位，導(dǎo)致3.8億元投資多年無收益。
（三）執(zhí)行財經(jīng)法紀(jì)與內(nèi)控制度不到位。1家企業(yè)將6個工程項目共2.89億元轉(zhuǎn)包給14家公司和5名個人；2家企業(yè)虛報工程造價675.85萬元；2家企業(yè)違規(guī)報銷機(jī)票費(fèi)用6.39萬元；5家企業(yè)違規(guī)加油34.36萬元；1家企業(yè)違規(guī)使用現(xiàn)金9674.64萬元；1家企業(yè)公款私存627.7萬元；1家企業(yè)違規(guī)發(fā)放兼職津貼7.45萬元。
七、審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況
一年來，共移送問題線索25件，涉及人員153名、資金1.02億元。移送問題線索的主要情形：一是黨政機(jī)關(guān)工作人員亂作為、不作為，濫用職權(quán)、謀取私利等問題，移送12件。二是侵占扶貧資金，扶貧采購項目招投標(biāo)環(huán)節(jié)監(jiān)管不到位等問題，移送2件。三是政府投資項目不依法公開招投標(biāo)、串通投標(biāo)、轉(zhuǎn)包和違法分包等問題，移送8件。四是公職人員違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)等問題，移送3件。
八、2018年度審計工作報告整改情況
2018年度審計工作報告反映的7個方面、687個問題，截至2020年5月底，已整改677個，正在整改10個，整改率98.54%；各市縣和有關(guān)部門、單位通過上繳國庫、收回資金、追回違規(guī)資金、加快資金撥付使用、歸還原資金渠道等措施，整改問題金額123.64億元。尚未整改到位的問題主要是：部分市縣對少繳非稅收入未足額追繳;未全部收回違規(guī)享受的保障性住房；部分工程建設(shè)項目推進(jìn)緩慢。
九、審計建議
（一）切實推動重大政策有效落實。堅持問題導(dǎo)向，加強(qiáng)風(fēng)險防控，針對影響和制約政策措施落實問題，建立政策落實評估和動態(tài)調(diào)整機(jī)制，做好政策銜接和整合協(xié)調(diào)，細(xì)化配套措施辦法，形成政策合力。加大政策執(zhí)行力度，完善督察督辦、考核獎懲機(jī)制，以超常規(guī)舉措認(rèn)真落實促進(jìn)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、社會保險等積極政策，促進(jìn)重大政策措施早日落地、更好發(fā)揮作用。
（二）大力推進(jìn)財政管理制度集成創(chuàng)新。深入推進(jìn)減稅降費(fèi)政策落實，深化“放管服”改革，創(chuàng)新財政支持方式和重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)扶持資金管理機(jī)制，科學(xué)安排政府債券資金，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)移支付制度，推動政府投資基金更有效地投入重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)。充分發(fā)揮財政政策資金引導(dǎo)作用，主動轉(zhuǎn)變政府職能，進(jìn)一步促進(jìn)簡政放權(quán)，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境，充分激發(fā)市場主體活力。
（三）切實改進(jìn)財政管理中存在的突出問題。加強(qiáng)預(yù)算編制管理，提升預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化水平，提高年初預(yù)算到位率。加強(qiáng)項目庫建設(shè)，真正做到“儲備一批，實施一批，謀劃一批”，規(guī)避預(yù)算不精準(zhǔn)造成資金閑置甚至損失浪費(fèi)。加大財政資金統(tǒng)籌整合力度，及時清理整頓實有資金賬戶，深入推進(jìn)預(yù)算績效管理，建立全過程預(yù)算績效管理鏈條。
（四）加強(qiáng)對行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理。嚴(yán)格落實資產(chǎn)管理責(zé)任，定期清理核查資產(chǎn)，做到家底清楚，賬、卡、實相符。規(guī)范國有資產(chǎn)各項審批程序，加強(qiáng)出租出借管理，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，及時足額上繳出租收入。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，本報告反映的是省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，有關(guān)具體情況以附件形式印發(fā)會議，并依法向社會公告。審計指出問題后，有關(guān)部門單位正在積極整改。下一步，省審計廳將認(rèn)真督促整改，省政府將按要求向省人大常委會報告全面整改情況。
我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，堅決貫徹落實中央審計委員會、省委審計委員會決策部署，在省委、省政府和審計署的領(lǐng)導(dǎo)下，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，自覺接受省人大的監(jiān)督，忠誠盡責(zé)，拼搏奮進(jìn)，不辱使命，為海南全面深化改革開放和自由貿(mào)易港建設(shè)作出審計新貢獻(xiàn)！
正文下載：海南省人民政府關(guān)于2019年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告.docx
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