我受自治區(qū)人民政府委托，現(xiàn)將自治區(qū)人大常委會審議意見落實(shí)情況和審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告如下：
2019年9月，自治區(qū)第十一屆人大常委會第十四次會議聽取并審議了《西藏自治區(qū)2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，要求自治區(qū)政府及有關(guān)部門深入分析審計(jì)查出問題的原因，落實(shí)整改責(zé)任，加大整改力度，堵塞制度漏洞，著力解決普遍性、長期性問題。
自治區(qū)黨委、政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作。吳英杰書記在自治區(qū)黨委審計(jì)委員會第一次會議上強(qiáng)調(diào)，各級各部門要積極支持和配合審計(jì)工作，依法自覺接受審計(jì)監(jiān)督，認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題，加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，切實(shí)提高審計(jì)監(jiān)督質(zhì)量和效率。10月18日，齊扎拉主席主持召開政府常務(wù)會部署審計(jì)查出問題整改工作，要求各級、各部門、各單位提高政治站位，強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，對照審計(jì)工作報(bào)告反映的問題和提出的建議，逐項(xiàng)研究梳理，細(xì)化整改措施，狠抓整改落實(shí)，并健全長效管理機(jī)制，不斷提高公共資金資源管理水平。
自治區(qū)有關(guān)部門和單位嚴(yán)格按照吳英杰書記的重要指示和齊扎拉主席關(guān)于加強(qiáng)整改工作的具體要求，認(rèn)真履行整改職責(zé)，堅(jiān)持從嚴(yán)從實(shí)整改，對照問題清單建立整改臺賬，逐項(xiàng)逐條限期整改。在深入整改問題的同時(shí)，舉一反三，認(rèn)真分析問題產(chǎn)生的原因，健全完善制度機(jī)制，堅(jiān)決遏制屢查屢犯的問題，從源頭入手推動(dòng)規(guī)范管理。截至9月末，各責(zé)任單位上繳財(cái)政收入2.21億元，歸還原渠道資金2833.03萬元，調(diào)賬處理資金3.25億元；根據(jù)審計(jì)意見和建議，制定和完善規(guī)章制度75項(xiàng)，審計(jì)整改取得明顯成效。
一、自治區(qū)級財(cái)政管理及決算草案審計(jì)整改情況
（一）決算草案編制不夠準(zhǔn)確的問題。區(qū)財(cái)政廳已將森林植被恢復(fù)費(fèi)2.73億元和確認(rèn)的政府股權(quán)投資收益3325.41萬元收繳國庫納入預(yù)算管理。同時(shí)按照自治區(qū)政府要求，區(qū)財(cái)政廳積極推進(jìn)行政事業(yè)單位出租資產(chǎn)統(tǒng)一集中管理，規(guī)范非經(jīng)營資產(chǎn)的出借行為，確保地方財(cái)政收入及時(shí)、足額繳入國庫。
（二）年初收支預(yù)算到位率較低，預(yù)算編制工作仍需加強(qiáng)的問題。區(qū)財(cái)政廳認(rèn)真整改預(yù)算編制中存在的問題，在2020年預(yù)算編制中采取有效措施，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性。一是夯實(shí)預(yù)算主體責(zé)任，做好預(yù)算項(xiàng)目的立項(xiàng)和評審工作，切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目庫建設(shè)。二是及時(shí)提出專項(xiàng)資金的分配預(yù)算方案，細(xì)化分解到具體單位和項(xiàng)目，減少預(yù)算代編規(guī)模和二次分配比例。三是提高收入預(yù)算和支出預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，將所有收支納入預(yù)算管理，進(jìn)一步提高收支預(yù)算編制的到位率。四是加快推進(jìn)財(cái)政核心業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)建設(shè)，加強(qiáng)預(yù)算信息化管理，進(jìn)一步提高預(yù)算管理的科學(xué)化水平。
（三）預(yù)算分配和執(zhí)行管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。區(qū)財(cái)政廳已采取強(qiáng)化中央轉(zhuǎn)移支付動(dòng)態(tài)分析，加強(qiáng)內(nèi)部通報(bào)，細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算，加強(qiáng)統(tǒng)籌整合和壓實(shí)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任等措施，加快推進(jìn)代編預(yù)算和上級轉(zhuǎn)移支付資金的分解下達(dá)，不斷提高預(yù)算分配的實(shí)效性；通過建立預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制掛鉤機(jī)制，加強(qiáng)部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度考核，進(jìn)一步提高部門預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度；部門預(yù)算存量資金6.32億元已全部清理盤活；收回的2億元政府投資基金已沖減當(dāng)期支出納入預(yù)算管理；關(guān)于未按規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的問題，財(cái)政廳已將35.97億元用于彌補(bǔ)稅收返還等支出。
（四）國庫集中支付管理需要進(jìn)一步加強(qiáng)的問題。區(qū)財(cái)政廳已按審計(jì)整改要求，優(yōu)化完善了國庫集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警觸發(fā)規(guī)則，目前動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)已正常發(fā)揮監(jiān)督作用。同時(shí)區(qū)財(cái)政廳積極引進(jìn)先進(jìn)省市財(cái)政資金管理系統(tǒng)，吸收先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，不斷強(qiáng)化國庫集中支付管理；通過加強(qiáng)預(yù)算單位銀行賬戶備案管理，清查預(yù)算單位多頭賬戶，清理盤活單位實(shí)有賬戶資金等方式，進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶的監(jiān)管。
二、本級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
（一）部門預(yù)、決算管理亟待加強(qiáng)的問題整改情況
1.關(guān)于預(yù)、決算編制不夠完整和科學(xué)的問題。對編制不完整、預(yù)算不細(xì)化和預(yù)算追加比例較大等預(yù)決算編制方面存在的問題，區(qū)科技廳等13家單位高度重視積極加強(qiáng)整改，切實(shí)履行部門預(yù)算編制主體責(zé)任，通過提前安排部署、強(qiáng)化預(yù)算法培訓(xùn)、推進(jìn)三年財(cái)務(wù)規(guī)劃滾動(dòng)編制、細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算、科學(xué)設(shè)置績效目標(biāo)等方式，不斷提高年初預(yù)算到位率，減少年中預(yù)算追加，提升預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。
2.關(guān)于部門預(yù)算管理不夠規(guī)范的問題。對水電費(fèi)普遍超預(yù)算的問題，各相關(guān)責(zé)任單位已進(jìn)一步加強(qiáng)用水、用電管理，規(guī)范水電費(fèi)支付范圍，按照批復(fù)額度使用資金，嚴(yán)格控制和壓縮一般性支出；區(qū)商務(wù)廳等5家單位上繳應(yīng)繳未繳財(cái)政收入612.91萬元，區(qū)發(fā)展改革委應(yīng)繳利息159.07萬元正在整改中；區(qū)旅游發(fā)展廳等7家單位虛列支出和擴(kuò)大開支范圍的問題已通過調(diào)整科目等方式進(jìn)行了整改。
3.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度控制不嚴(yán)格，存量資金未及時(shí)清理盤活的問題。區(qū)住建廳等12家單位通過加強(qiáng)項(xiàng)目前期工作，加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，加大項(xiàng)目支出監(jiān)管和考核力度等方式推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)和資金撥付進(jìn)度，目前已撥付項(xiàng)目資金4.74億元，其余資金正在按項(xiàng)目進(jìn)度撥付中；區(qū)商務(wù)廳長期閑置項(xiàng)目資金1.93億元已按區(qū)財(cái)政廳要求進(jìn)行整合；區(qū)林草局等7家單位已清理盤活結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上存量資金2967.83萬元，其余存量資金的盤活相關(guān)部門正與財(cái)政部門協(xié)商處理中。
4.關(guān)于預(yù)算單位財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，部分單位決算編報(bào)不準(zhǔn)確的問題。對于指標(biāo)混用現(xiàn)象嚴(yán)重的問題，22家責(zé)任單位高度重視積極整改，進(jìn)一步加強(qiáng)部門預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政批復(fù)的支出預(yù)算，健全完善資金的申請、撥付和使用管理制度，嚴(yán)控預(yù)算支出，確?；局С龊晚?xiàng)目支出按規(guī)定的金額、科目和用途使用，杜絕指標(biāo)混用現(xiàn)象再次發(fā)生；區(qū)發(fā)展改革委將虛列支出套取的848.83萬元“零余額賬戶”資金沖減當(dāng)年預(yù)算支出；區(qū)林草局等6家單位進(jìn)一步加強(qiáng)部門決算編制管理工作，切實(shí)提高部門決算編制質(zhì)量。
（二）財(cái)務(wù)管理不夠嚴(yán)格問題的整改情況。區(qū)商務(wù)廳已按審計(jì)要求將186.04萬元“小金庫”資金全部轉(zhuǎn)入單位基本戶，并撤銷賬戶；15家單位通過調(diào)整和清理回收等方式清理往來賬資金3325.69萬元，剩余往來賬資金由于涉及歷史遺留等問題需逐年持續(xù)清理；區(qū)商務(wù)廳已清理撤銷原口岸辦和原貿(mào)易局賬戶，其余3家單位正辦理多頭賬戶的銷戶手續(xù)；對于公務(wù)卡管理中存在的問題，9家相關(guān)責(zé)任單位將嚴(yán)格按照《自治區(qū)公務(wù)卡管理辦法》，全面加強(qiáng)單位公務(wù)卡管理，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，提高公務(wù)卡使用率。如區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳專門印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范使用公務(wù)卡的通知》，切實(shí)加強(qiáng)了公務(wù)卡結(jié)算管理。
（三）國有資產(chǎn)登記不完整、管理不規(guī)范問題的整改情況。區(qū)老干局等4家單位嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)出租出借審批程序，規(guī)范國有資產(chǎn)管理，避免造成國有資產(chǎn)流失；區(qū)商務(wù)廳等5家單位已按審計(jì)要求補(bǔ)記國有資產(chǎn)，區(qū)林草局已將單位商品房和酒店等固定資產(chǎn)全部移交區(qū)國資公司管理；區(qū)公安廳等2家單位按規(guī)定程序報(bào)廢了25輛超編車輛，其余超編車輛正辦理相關(guān)手續(xù)；區(qū)發(fā)展改革委在理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系后，擬收回長期閑置的門面房，相關(guān)手續(xù)正在辦理中。
三、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)整改情況
（一）地方政府債務(wù)抽查核實(shí)審計(jì)結(jié)果整改情況
日喀則市等3市高度重視地方政府隱性債務(wù)化解和整改工作，已將政府隱性債務(wù)如實(shí)錄入我區(qū)全口徑債務(wù)檢測平臺，并在嚴(yán)格控制地方政府隱性債務(wù)增量的同時(shí)，結(jié)合本地實(shí)際制定出臺存量債務(wù)化解計(jì)劃，有序穩(wěn)妥推進(jìn)隱性債務(wù)化解工作，截至目前，3市已化解隱性債務(wù)43.66億元；3市融資平臺公司已按規(guī)定完全剝離當(dāng)?shù)卣谫Y職能；山南市、日喀則市已盤活長期閑置債務(wù)資金2.09億元，其余1億元閑置資金正在制定相關(guān)盤活計(jì)劃。
（二）扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)結(jié)果整改情況
1.關(guān)于扶貧對象識別不精準(zhǔn)，違規(guī)或未按規(guī)定兌現(xiàn)補(bǔ)助資金的問題。日土縣等26縣清退了不符合條件的5283名生態(tài)崗位補(bǔ)助發(fā)放對象和228名政策補(bǔ)助發(fā)放對象；江孜縣、拉孜縣已將192名建檔立卡大學(xué)生納入免費(fèi)教育補(bǔ)助資金享受范圍并發(fā)放了補(bǔ)助資金；札達(dá)縣、米林縣、朗縣收回不符合條件兌現(xiàn)的易地搬遷資金55.84萬元。
2.關(guān)于產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目管理粗放，項(xiàng)目運(yùn)維能力有待提升的問題。一是規(guī)劃缺乏剛性約束、資金閑置的問題。貢嘎縣、浪卡子縣等6縣進(jìn)一步優(yōu)化了產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，強(qiáng)化了規(guī)劃對扶貧產(chǎn)業(yè)的引導(dǎo)和約束作用；林周縣等15縣加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)、強(qiáng)化監(jiān)督考核，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，已將閑置的6.6億元產(chǎn)業(yè)發(fā)展等扶貧資金撥付使用或確定用途。二是個(gè)別產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目效益有待進(jìn)一步提升的問題。墨脫縣將追回的28.66萬元損失浪費(fèi)項(xiàng)目資金歸還原資金渠道；朗縣等9縣閑置的20個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目已經(jīng)全部投入使用，19個(gè)效益較差的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目管理機(jī)制得到了優(yōu)化；林周縣等4縣按審計(jì)要求建立健全了28個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制；錯(cuò)那縣等5縣對17個(gè)產(chǎn)權(quán)不清的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行了確權(quán)。三是違規(guī)使用扶貧資金的問題。曲松縣已收回購買理財(cái)產(chǎn)品和商品房投資的5646萬元扶貧產(chǎn)業(yè)資金。四是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金利用率不高的問題。江孜縣等10縣將閑置的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金全部收回歸還原資金渠道。
3.關(guān)于易地搬遷政策落實(shí)不嚴(yán)，安置房質(zhì)量存在隱患的問題。一是政策落實(shí)不嚴(yán)的問題。定日縣、定結(jié)縣共447戶1808名建檔立卡邊境線貧困人口已全部退回原址或不再搬遷；朗縣、浪卡子縣已對搬遷舊址進(jìn)行了舊房拆除和生態(tài)修復(fù)；定日縣對縣城安置點(diǎn)1744名有勞動(dòng)能力的群眾開展外出務(wù)工等就業(yè)幫扶工作。二是配套設(shè)施不到位的問題。4縣已采取有效措施加快易地搬遷安置點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)進(jìn)度，確保2146戶搬遷戶盡快搬遷入住。三是部分易地搬遷安置房質(zhì)量較差的問題。安多縣等6縣進(jìn)一步加大安置房工程建設(shè)質(zhì)量的檢查力度，對安置房建設(shè)質(zhì)量進(jìn)行了全面排查，對258個(gè)問題安置房進(jìn)行了維修，并督促施工單位嚴(yán)格按照工程量清單內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施建設(shè)。
4.關(guān)于部分項(xiàng)目基建程序流于形式，建設(shè)管理亟待規(guī)范的問題。一是違反基本建設(shè)程序的問題。林周縣等11縣督促相關(guān)責(zé)任部門專項(xiàng)清理整頓扶貧工程建設(shè)領(lǐng)域違反基本建設(shè)程序的問題，并依法進(jìn)行處理，完善相關(guān)制度，規(guī)范基本建設(shè)程序。二是建設(shè)用地未經(jīng)審批的問題。米林縣等7縣已向相關(guān)主管部門上報(bào)申請，補(bǔ)辦建設(shè)用地相關(guān)審批手續(xù)，并加強(qiáng)新開工項(xiàng)目管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。三是建設(shè)部門履職不到位的問題。昌都市等1市4縣住建部門積極整改違規(guī)出具施工許可證的問題，督促建設(shè)單位補(bǔ)齊相關(guān)證明文件，依規(guī)核發(fā)施工許可證。同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)執(zhí)法管理，杜絕有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)和監(jiān)管不力的問題再次發(fā)生，切實(shí)從源頭上把好項(xiàng)目開工建設(shè)關(guān)，維護(hù)投資建設(shè)秩序。
5.關(guān)于扶貧和涉農(nóng)資金管理不嚴(yán)格的問題。一是擠占扶貧專項(xiàng)資金的問題。朗縣將違規(guī)修建的樓堂館所全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村開發(fā)旅游扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目；墨脫縣已按審計(jì)要求將挪用的770.37萬元涉農(nóng)資金歸還原資金渠道；定日縣將違規(guī)易地搬遷建設(shè)資金1029.9萬元用于征地補(bǔ)償?shù)膯栴}正在整改中。二是“一卡通”政策執(zhí)行不到位的問題。江孜縣、拉孜縣、吉隆縣2018年已開始通過“一卡通”形式兌現(xiàn)定向補(bǔ)助、生態(tài)崗位補(bǔ)助和教育補(bǔ)助資金等民生資金。
（三）自然資源環(huán)境審計(jì)結(jié)果整改情況
1.關(guān)于自然資源資產(chǎn)管理方面的問題：一是未按規(guī)定編制規(guī)劃問題。色尼區(qū)已加快推進(jìn)相關(guān)規(guī)劃的編制工作，昌都市已啟動(dòng)《西藏然烏康巴風(fēng)情國際旅游小鎮(zhèn)規(guī)劃》的審查工作。二是國土資源管理有待加強(qiáng)的問題。昌都市八宿縣、江達(dá)縣等3縣已繳納非法占用農(nóng)用地等新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)1681.61 萬元；昌都市依法對違規(guī)修建山地住宅的項(xiàng)目單位進(jìn)行了處理處罰；拉薩市等1市3縣進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范新增建設(shè)用地指標(biāo)和國有建設(shè)用地供應(yīng)管理，嚴(yán)格項(xiàng)目審批程序，拉薩市城關(guān)區(qū)已補(bǔ)辦383.73畝流轉(zhuǎn)土地用于非農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)手續(xù)，昂仁縣等3縣已上報(bào)新增建設(shè)用地相關(guān)報(bào)件。三是水資源管理不嚴(yán)格的問題。昌都市對全市地下水資源使用現(xiàn)狀進(jìn)行摸排，完善了相關(guān)制度，目前已完成水資源論證報(bào)告審查21 件，核發(fā)取水許可證15 件；芒康縣和八宿縣已按規(guī)定程序?qū)Ψ蠗l件的9家河道采砂廠辦理了采砂許可證；察隅縣已關(guān)停了7家無證采砂廠。四是自然環(huán)境保護(hù)機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全、工作不到位的問題。昌都市完成了21個(gè)縣級自然保護(hù)區(qū)總體規(guī)劃編制工作，已報(bào)自治區(qū)生態(tài)環(huán)境保護(hù)廳審核，同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)草原生態(tài)保護(hù)和資源管理，完善了草原管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，成立了防火應(yīng)急隊(duì)伍。
2.關(guān)于生態(tài)環(huán)境保護(hù)管理方面的問題：一是污水處理系統(tǒng)建設(shè)滯后問題。昌都市積極加強(qiáng)整改，制定《昌都市污水處理能力提升方案》，細(xì)化責(zé)任、明確目標(biāo)、強(qiáng)化措施，加快推進(jìn)城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)進(jìn)度，丁青縣污水處理廠已竣工投入使用，江達(dá)縣等4縣污水處理廠已平均完成工程量的75%，芒康縣等3縣污水處理廠完成工程總承包招標(biāo)，已進(jìn)場施工，邊壩縣等 3縣完成污水處理廠項(xiàng)目前期工作；昌都市醫(yī)療廢物集中處置中心于2018 年6 月安裝運(yùn)行了污水一體化處理設(shè)備。二是森林公園和濕地自然保護(hù)區(qū)管理不到位的問題。昌都市依法對在國家森林公園內(nèi)違規(guī)實(shí)施的22個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了拆除，對違規(guī)開采地下水的項(xiàng)目業(yè)主下發(fā)了停工通知書，責(zé)令停工整頓，恢復(fù)原貌；2018年3月昌都市開工建設(shè)濕地保護(hù)區(qū)污水處理工程項(xiàng)目，從根本上解決生活污水未經(jīng)專業(yè)處理排入湖內(nèi)的問題。三是執(zhí)法監(jiān)管不嚴(yán)的問題。昌都市國土局約談了非法采礦企業(yè)負(fù)責(zé)人，并依法進(jìn)行罰款處理；對于礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理工作進(jìn)展緩慢的問題，昌都市相關(guān)部門已制定了礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理工作計(jì)劃，加快推進(jìn)恢復(fù)治理工作。
四、重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)結(jié)果整改情況
（一）政府投資計(jì)劃和招商引資政策執(zhí)行不到位的問題。關(guān)于“十二五”項(xiàng)目未完成的問題，昌都市等相關(guān)地方政府積極采取措施加強(qiáng)整改落實(shí)，督促建設(shè)單位加快項(xiàng)目進(jìn)度，部分項(xiàng)目已陸續(xù)開工建設(shè)完成，對于無法實(shí)施的項(xiàng)目已作調(diào)整；對于違規(guī)變相返還稅收的問題，昌都市政府高度重視，約談昌都市新區(qū)管委會主要負(fù)責(zé)人，要求全面清理開發(fā)區(qū)招商引資優(yōu)惠政策，修改以企業(yè)繳納稅收或非稅收入掛鉤的各種財(cái)政補(bǔ)貼、補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)等政策，并停止執(zhí)行相關(guān)企業(yè)的扶持協(xié)議。察隅縣建立招商引資聯(lián)席會議制度，進(jìn)一步加強(qiáng)了招商引資管理。
（二）企業(yè)減負(fù)降費(fèi)及清欠民營企業(yè)賬款政策落實(shí)不到位的問題。拉薩市政府督促市公共資源交易中心積極整改，已取消違規(guī)涉企收費(fèi)行為，并將全部收入上繳本級財(cái)政，同時(shí)積極采取有效措施清退投標(biāo)保證金，截至目前已清退4248.32萬元；那曲市比如縣和索縣全面核實(shí)拖欠中小企業(yè)和民營企業(yè)賬款，已如實(shí)上報(bào)拖欠賬款16.52億元，目前正在積極籌措資金進(jìn)行償還。
（三）部分民生政策未有效貫徹落實(shí)，資金管理不規(guī)范的問題。一是關(guān)于惠民政策執(zhí)行不到位的問題。昌都市卡若區(qū)和拉薩市當(dāng)雄縣政府督促相關(guān)主管部門嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改要求，城鄉(xiāng)居民暨在編僧尼免費(fèi)體檢工作已全面開展；當(dāng)雄縣已兌現(xiàn)征地補(bǔ)償資金2746.93萬元，剩余未兌現(xiàn)資金已上繳拉薩市財(cái)政；察隅縣已將挪用的271.06萬元邊民資金歸還原資金渠道；貢嘎縣和錯(cuò)那縣已按審計(jì)要求補(bǔ)交了低保等人員養(yǎng)老保險(xiǎn)金。二是關(guān)于教育“三包”政策執(zhí)行不到位的問題。昌都市政府對虛報(bào)學(xué)生人數(shù)和違規(guī)采購“三包”物資的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行約談，并將違規(guī)套取的320.62萬元“三包”經(jīng)費(fèi)全額收繳國庫，同時(shí)進(jìn)一步完善“三包”物資的采購辦法；拉薩市城關(guān)區(qū)進(jìn)一步強(qiáng)化“三包”物資的管理，規(guī)范“三包”物資采購行為。
（四）國有土地使用權(quán)出讓管理不規(guī)范的問題。拉薩市政府積極整改國有土地使用權(quán)出讓管理中存在的問題，及時(shí)制定出臺《拉薩市人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營性建設(shè)用地招標(biāo)拍賣掛牌出讓管理工作的實(shí)施意見》，要求各有關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行土地招拍掛出讓制度，形成土地出讓管理的長效機(jī)制。2019年4月曲松縣已按審計(jì)要求對基準(zhǔn)地價(jià)進(jìn)行了更新。
（五）違反中央“八項(xiàng)”規(guī)定精神的問題。關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題，相關(guān)責(zé)任單位將嚴(yán)格按照國務(wù)院辦公廳關(guān)于“約法三章”的要求，加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算和支出管理，嚴(yán)格控制和壓減一般性支出；關(guān)于違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、加班費(fèi)和購買土特產(chǎn)的問題，相關(guān)責(zé)任單位高度重視積極整改，切實(shí)加強(qiáng)津貼補(bǔ)貼管理，嚴(yán)格按照自治區(qū)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放崗位津貼和值班加班補(bǔ)助以及通訊費(fèi)等，杜絕普惠性和平均性發(fā)放加班費(fèi)的行為。區(qū)發(fā)展改革委和昂仁縣等4家單位已清退違規(guī)發(fā)放的津貼補(bǔ)貼和加班費(fèi) 90.39萬元；西藏民族大學(xué)和察隅縣、仁布縣3家責(zé)任單位通過嚴(yán)明紀(jì)律要求、硬化預(yù)算約束、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)格報(bào)銷審批等措施，對違規(guī)購買高檔電子設(shè)備和違規(guī)購買土特產(chǎn)的問題進(jìn)行了整改。察隅縣已退回違規(guī)購買土特產(chǎn)資金7.54萬元。
五、社會保障項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果整改情況
（一）取消藥品加成及政府補(bǔ)貼政策落實(shí)審計(jì)結(jié)果整改情況。區(qū)衛(wèi)健委、日喀則市及昌都市人民政府已責(zé)成相關(guān)公立醫(yī)院嚴(yán)格執(zhí)行自治區(qū)有關(guān)規(guī)定，把握政策時(shí)間節(jié)點(diǎn)，取消藥品加成，調(diào)整醫(yī)療服務(wù)價(jià)格；昌都市人民醫(yī)院和自治區(qū)第二人民醫(yī)院已按審計(jì)要求將醫(yī)療耗材違規(guī)加成收入和套取的補(bǔ)貼資金553.17萬元上繳本級財(cái)政，同時(shí)昌都市人民醫(yī)院修訂了《藥品貯存管理制度》，加強(qiáng)了藥品和庫房管理；日喀則市、昌都市人民政府已兌現(xiàn)2家醫(yī)院取消藥品加成財(cái)政補(bǔ)助等資金485.01萬元。
（二）城鎮(zhèn)保障性安居工程審計(jì)結(jié)果整改情況。拉薩市、山南市人民政府建立協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組、召開協(xié)調(diào)推進(jìn)會議，采取發(fā)行政府債務(wù)，與城投公司合作解決資金缺口等方式積極籌措資金，加快公租房建設(shè)和城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度；拉薩市人民政府將棚戶區(qū)建設(shè)與老城區(qū)改造相結(jié)合，按照原拆原建的原則，不僅解決了困難群眾住房問題，同時(shí)確保文物大院保留了原來歷史風(fēng)貌；對于公租房管理不規(guī)范問題，拉薩市、山南市相關(guān)單位及時(shí)對閑置公租房和用于非居住用途的公租房進(jìn)行了清理，已將清理出的公租房分配給符合條件的人員入??；拉薩市堆龍德慶區(qū)加強(qiáng)公租房公開配租管理，認(rèn)真核對租戶信息，已將34.81萬元租金收回上繳財(cái)政。
六、政府投資審計(jì)結(jié)果整改情況
（一）工程造價(jià)和項(xiàng)目建設(shè)管理方面的問題。關(guān)于多付工程結(jié)算價(jià)款8.24億元的問題，區(qū)交通廳積極采取措施，除未實(shí)施的綠化項(xiàng)目等資金2.04億元外，區(qū)交通廳已責(zé)成項(xiàng)目中心從相關(guān)建設(shè)單位未支付的工程結(jié)算余款和保證金中扣回審減資金5.71億元，剩余審減資金0.49億元正在按計(jì)劃催繳中；對于基本建設(shè)管理不到位、程序不規(guī)范的問題，區(qū)審計(jì)廳已全部移交相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門處理，區(qū)交通廳已依法追究項(xiàng)目監(jiān)理單位履約不到位的責(zé)任，并要求項(xiàng)目中心對存在質(zhì)量缺陷的項(xiàng)目進(jìn)行限期整改；區(qū)住建廳對西藏貴富實(shí)業(yè)有限公司違規(guī)投標(biāo)的行為進(jìn)行了全區(qū)通報(bào)。對于其他違法違規(guī)行為區(qū)交通廳等業(yè)務(wù)主管部門正在依法處理中。
（二）征地拆遷資金管理使用方面的問題。關(guān)于挪用征地拆遷補(bǔ)償資金和結(jié)余資金未繳國庫的問題，區(qū)交通廳已責(zé)成項(xiàng)目中心督促相關(guān)責(zé)任單位嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)決定積極整改，目前仍在整改中；對于違規(guī)購買禮品、發(fā)放補(bǔ)助的問題，項(xiàng)目協(xié)調(diào)辦已收回11.61萬元違規(guī)資金并上繳財(cái)政。
七、重點(diǎn)高校審計(jì)結(jié)果整改情況
（一）貫徹落實(shí)高校收費(fèi)和計(jì)提獎(jiǎng)助基金等政策不到位的問題。西藏民族大學(xué)和西藏農(nóng)牧學(xué)院已按審計(jì)要求停止了重修費(fèi)、工本費(fèi)和食堂承包費(fèi)的收取，并將違規(guī)收取費(fèi)用全額上繳財(cái)政。西藏大學(xué)已下發(fā)清退通知，積極清退多收教材費(fèi)；關(guān)于未按規(guī)定計(jì)提獎(jiǎng)助基金的問題，2019年起西藏大學(xué)已計(jì)提獎(jiǎng)助基金用于困難學(xué)生補(bǔ)助、勤工助學(xué)、獎(jiǎng)助學(xué)金等支出；西藏民族大學(xué)制定了學(xué)分制改革實(shí)施方案、教師兼職管理等規(guī)章制度，進(jìn)一步健全完善了內(nèi)控制度。
（二）教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理不規(guī)范的問題。西藏大學(xué)和西藏民族大學(xué)對561.01萬元收入進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，規(guī)范了決算編報(bào)。針對年中預(yù)算追加比例較高、預(yù)算執(zhí)行緩慢、擴(kuò)大開支范圍、未按規(guī)定盤活存量資金等部門預(yù)算管理方面存在的問題，西藏大學(xué)等3家責(zé)任單位高度重視，采取強(qiáng)化支出預(yù)算編制、加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行考核、健全部門預(yù)算內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)政府采購信息化管理等措施，不斷強(qiáng)化和規(guī)范部門預(yù)算管理。根據(jù)審計(jì)要求，3家單位已停發(fā)超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的崗位津貼，收回違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)、津補(bǔ)貼31.1萬元，上繳應(yīng)繳未繳財(cái)政收入547.89萬元，上繳社?；饘艋蜃》抠Y金專戶2580.44萬元，盤活存量資金563.91萬元，補(bǔ)記固定資產(chǎn)1.52億元。
八、市縣財(cái)政決算審計(jì)結(jié)果整改情況
（一）預(yù)算編制不夠細(xì)化和規(guī)范的問題。拉薩市加強(qiáng)項(xiàng)目評審論證、完善項(xiàng)目庫管理制度、細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算、加強(qiáng)資金統(tǒng)籌、強(qiáng)化預(yù)算編制主體責(zé)任，預(yù)算編制工作得到有效加強(qiáng)，2019年預(yù)算代編比例較往年有明顯下降。預(yù)算結(jié)余資金1927.03萬元已按規(guī)定程序補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；拉薩市和仁布縣等3縣規(guī)范預(yù)算調(diào)整行為，嚴(yán)格按照預(yù)算法要求編制預(yù)算調(diào)整方案，按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)本級人大常委會批準(zhǔn)后進(jìn)行預(yù)算調(diào)整；拉薩市城關(guān)區(qū)、貢覺縣等5縣進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，完善政府預(yù)算體系，細(xì)化支出預(yù)算，不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性；林芝市察隅縣和米林縣已按規(guī)定程序?qū)⒈炯壺?cái)政預(yù)、決算在政府門戶網(wǎng)站進(jìn)行公開。
（二）預(yù)算執(zhí)行管理有待加強(qiáng)的問題。一是拉薩市加強(qiáng)財(cái)政與各項(xiàng)目主管部門的溝通協(xié)調(diào)，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目預(yù)算，加強(qiáng)項(xiàng)目前期工作，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，確保上級轉(zhuǎn)移支付資金能在30日內(nèi)及時(shí)分解下達(dá)；對于年中預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢的建設(shè)項(xiàng)目，拉薩市采取加大預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度考核處罰力度和統(tǒng)籌盤活資金等措施加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，2015年以前項(xiàng)目資金已撥付5.97億元、統(tǒng)籌整合7.37億元、盤活存量2.27億元。二是對于預(yù)算管理中存在的虛列支出、無預(yù)算撥款、虛增財(cái)政收入等問題，相關(guān)責(zé)任單位積極整改，加強(qiáng)內(nèi)控管理，健全問責(zé)機(jī)制，嚴(yán)格預(yù)算約束，規(guī)范財(cái)政收支行為，杜絕無預(yù)算、超預(yù)算、虛列支出和擴(kuò)大開支范圍等問題再次發(fā)生；昌都市等2市8縣已按審計(jì)決定將滯留的財(cái)政收入7334.09萬元全額收繳國庫，納入預(yù)算管理。
（三）國庫資金管理不夠規(guī)范的問題。拉薩市已對財(cái)政總預(yù)算多年閑置的其他應(yīng)付款4230萬元進(jìn)行了清理盤活，并對市直各預(yù)算單位下達(dá)催繳通知書，收回各單位實(shí)有資金賬戶中多年閑置的存量資金1.9億元；貢覺縣等6縣已按審計(jì)要求清理盤活各類存量資金5.35億元；拉薩市、昌都市和察隅縣進(jìn)一步強(qiáng)化國庫集中支付管理，加強(qiáng)預(yù)算單位賬戶管理，完善支付系統(tǒng)預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶備案制度，提高國庫集中支付預(yù)警能力。針對該問題昌都市還約談了財(cái)政主要負(fù)責(zé)人；關(guān)于清理收回財(cái)政借墊款的問題，相關(guān)責(zé)任單位已制定了清收計(jì)劃，由于涉及較多歷史遺留問題清收工作難度較大，工作推進(jìn)緩慢，目前僅收回資金5336.27萬元，其余借墊資金正按計(jì)劃清收中；拉薩市嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政支出專戶和預(yù)算單位銀行賬戶管理，已清理財(cái)政支出專戶18個(gè)和預(yù)算單位多頭賬戶9個(gè)，國庫資金運(yùn)行和財(cái)政專戶、部門賬戶管理工作得到有效加強(qiáng)。
以上報(bào)告，提請自治區(qū)人大常委會審議。
正文下載：西藏自治區(qū)人民政府關(guān)于2018年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改落實(shí)情況的報(bào)告.docx
