省審計廳廳長 陳勇
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
受省政府委托，現(xiàn)報告2018年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
一、整改工作基本情況
截至10月底，各責任部門和單位積極落實整改工作，整改金額526.43億元，采納審計建議1835條，制定整改措施311項，建立健全規(guī)章制度168項。
（一）黨政齊抓共管，加強對審計整改工作的領(lǐng)導。
省委在“不忘初心、牢記使命”主題教育中將審計發(fā)現(xiàn)問題納入10 個方面專項整治內(nèi)容，對審計發(fā)現(xiàn)的問題整改強化督察督辦；省委審計委出臺了《遼寧省審計整改工作暫行辦法》，先后召開五次會議專題聽取預算執(zhí)行和專項審計報告，對審計整改提出明確要求。省政府對預算執(zhí)行審計整改做出專項部署，列為督察督辦重點事項跟蹤落實。省直部門、市縣（區(qū)）地方政府和部門及其他有關(guān)單位落實整改責任，狠抓審計整改落實。
（二）主管部門強化職能作用，建立審計整改長效機制。
省財政廳貫徹落實省委省政府《關(guān)于全面實施預算績效管理的實施意見》，修訂《省本級項目支出預算管理辦法》，出臺多項規(guī)范預算編制、執(zhí)行的指導意見；省國資委印發(fā)《關(guān)于進一步加強省屬企業(yè)內(nèi)部控制工作的通知》，推動建立企業(yè)財務總監(jiān)委派制度，促進健全企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，同時建立審計約談制度，針對企業(yè)財務和資產(chǎn)管理方面的問題，出臺指導意見和實施方案，規(guī)范企業(yè)管理，提高經(jīng)營水平；省公安廳、省人社廳、省自然資源廳、省生態(tài)環(huán)境廳、省住建廳、省交通廳等部門分別結(jié)合各自職能，制發(fā)規(guī)定和辦法，加強業(yè)務管理和行業(yè)指導，促進解決相關(guān)領(lǐng)域普遍性、傾向性問題。
（三）被審計單位立行立改，推進審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位。
各被審計單位結(jié)合“不忘初心、牢記使命”主題教育，貫徹《中國共產(chǎn)黨地方委員會工作條例》《中國共產(chǎn)黨黨組工作條例》，把審計整改工作納入黨委、黨組重要議事內(nèi)容。按照省委省政府部署要求，根據(jù)審計問題整改清單，建立整改臺賬，加大整改落實力度，逐條逐項跟蹤銷號。同時，普遍注重完善內(nèi)部控制機制，建立健全財務、資產(chǎn)、經(jīng)營管理制度，強化自我監(jiān)督、自我約束，消除問題產(chǎn)生的環(huán)境和土壤。
二、審計查出問題的具體整改情況
（一）省本級決算草案和預算管理審計方面。
1. “預算管理還不夠規(guī)范”問題的整改情況。
省財政廳已將代編的6個持續(xù)穩(wěn)定項目預算在2020年及以后預算編制時落到具體單位；進一步健全項目庫管理體系，對資金使用低效、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余較大的項目壓減相應預算；加強預算支出管理，及時下達預算指標，督促相關(guān)單位推進預算執(zhí)行；強化部門預算執(zhí)行主體責任，督導相關(guān)單位加強預算執(zhí)行管理，科學合理安排支出進度。9個市已經(jīng)將未按規(guī)定時限下達的上級轉(zhuǎn)移支付資金29.99億元分解和撥付。
2. “國庫資金管理和監(jiān)督尚需進一步加強”問題的整改情況。
省本級2個單位已將非稅收入3448.99萬元上繳國庫。對于國庫借墊款項問題，省財政廳已制定5年消化方案，2019年已消化6.61億元；各市均已制定消化方案，清理核銷往來款429.54億元，并將嚴控新增規(guī)模。1個市已補繳行政事業(yè)性收費資金609萬元，社保統(tǒng)籌基金正在按照規(guī)定程序辦理。
3. “部分財政管理事項仍需進一步規(guī)范”問題的整改情況。
省財政廳已建立預算績效閉環(huán)鏈條管理機制，逐步擴大預算績效管理覆蓋面，把績效監(jiān)控和評價結(jié)果作為編制年度預算的重要依據(jù)；進一步加強政府購買服務預算管理，優(yōu)化政府采購信息系統(tǒng)，加大業(yè)務指導和項目審核控制；會同相關(guān)部門加強監(jiān)督檢查，強化省直行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理，督促及時編報竣工決算，盡快辦理長期已使用在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)手續(xù)。
（二）省直部門預算執(zhí)行和其他財政收支審計方面。
1. “預算管理仍需強化”問題的整改情況。
17個部門（單位）已盤活存量資金8794.33萬元；3個部門賬表不符問題已整改到位；2個部門混淆預算支出級次1886.28萬元的問題，將通過財政部門列入省對下轉(zhuǎn)移支付安排解決；7個部門少計收入1048.92萬元的問題已整改到位；6個部門已明確將進一步加強預算支出管理，按規(guī)定用途使用資金，從源頭解決預算執(zhí)行超預算、無預算支出的問題。
2. “資產(chǎn)管理還存在薄弱環(huán)節(jié)”問題的整改情況。
6個部門已對相關(guān)資產(chǎn)進行清查并依規(guī)提出處置方案；4個部門正在按照相關(guān)工作流程申請辦理不動產(chǎn)權(quán)登記或結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)手續(xù)；3個部門（單位）已對違規(guī)出租、出借房產(chǎn)進行清退；2個部門已提出盤活閑置資產(chǎn)方案，正在與有關(guān)部門進行協(xié)商辦理；2個部門（單位）資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)不及時問題正在積極與有關(guān)部門研究解決。
3. “項目資金管理使用不夠規(guī)范”問題的整改情況。
19個部門121個項目已加快執(zhí)行進度，形成實際支出3.21億元；1個部門4.58億元資金已全部撥付到項目單位；3個部門閑置資金2373.9萬元已支出2175.47萬元；2個部門于2019年已嚴格履行政府采購程序；1個部門吸取虛假招投標問題教訓，舉一反三，堵塞漏洞，將虛報冒領(lǐng)資金8萬元上繳財政，并對責任人員給予處分。
4. “財務管理不夠嚴格”問題的整改情況。
3個部門對賬實不符問題進行清查并依規(guī)進行處理；6個部門（單位）已對75.31萬元往來款項進行了清理。
（三）重大政策措施落實跟蹤審計方面。
1. “‘放管服’改革等”問題的整改情況。
3個市已將12項改革推進到位；1個市已調(diào)整產(chǎn)業(yè)（創(chuàng)業(yè)）投資引導基金管理體制，激活基金使用效能；1個市已完成對外貿(mào)易相關(guān)政策配套體系、平臺建設(shè)；3個市已解決了國有企業(yè)人員配置、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)等問題；1個省直單位、5個市已退還違規(guī)收費731.65萬元；5個市完善拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款臺賬，制定了清償方案，已償還3.39億元。
2. “重點項目推進”問題的整改情況。
11個市已下?lián)軠簟㈤e置項目資金1.87億元；10個市項目相關(guān)單位積極完善審批、招投標、竣工驗收等相關(guān)手續(xù)；11個市推進84個項目取得新進展；2個市已償還拖欠工程款358.71萬元。
3. “鄉(xiāng)村振興政策落實和資金管理使用”問題的整改情況。
3個縣（市、區(qū)）已歸還擠占涉農(nóng)專項資金5.63億元；7個縣（市）已撥付滯留資金1.39億元；11個縣（市、區(qū)）相關(guān)涉農(nóng)項目已采取措施積極推進；2個縣（市）已收回不符合條件發(fā)放補貼資金110.28萬元；1個縣（市）的3個涉農(nóng)項目績效已提升；10個縣（市、區(qū)）規(guī)范了惠農(nóng)惠民補貼資金發(fā)放，5個縣（市、區(qū)）已按政策發(fā)放惠農(nóng)惠民補貼5296.17萬元；6個縣（市、區(qū)）清理、清退了不合規(guī)發(fā)放補貼154.48萬元，并對49名相關(guān)責任人進行處理；3個縣（市、區(qū)）已追回被騙取套取補貼資金75.78萬元。
4. “農(nóng)村公路建設(shè)”問題的整改情況。
6個縣（市）已對串標、轉(zhuǎn)包企業(yè)及其負責人進行處罰，罰沒873.84萬元；3個縣已歸還挪用、出借項目資金4152.66萬元；1個縣已撥付滯留閑置資金1865萬元；2個縣配套資金已到位1000萬元；5個項目已追回多計多付工程款1153.75萬元；3個市已增補工程建設(shè)計劃，履行調(diào)整變更手續(xù)。
（四）“三大攻堅戰(zhàn)”審計方面。
1. “防范化解重大風險”問題的整改情況。
政府債務審計方面，相關(guān)市已按規(guī)定程序調(diào)整和補充了政府債務管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)；3個市14個進度較慢的項目中，1個項目已完工，其余13個項目正在推進。
養(yǎng)老保險基金方面，已建立養(yǎng)老保險基金缺口的省市分擔機制；省人社廳已制定與金保工程對接的信息系統(tǒng)建設(shè)方案，并進入實施階段；養(yǎng)老保險風險基金股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作正在持續(xù)推進，委托投資運營本金已贖回且超出預期收益8000萬元。
2. “扶貧政策落實和資金管理”問題的整改情況。
7個縣已重新按標準完成對不符合建檔立卡的人員進行核查認定，加強動態(tài)管理，并對14名責任人員進行追責問責；3個縣已完善信息共享機制，貧困學生助學、殘疾人“兩項補貼”、新農(nóng)合保險政策等已落實到位；5個縣（市）的扶貧項目已全部完工，1個縣已調(diào)整項目并實施；5個縣（市）積極改進產(chǎn)業(yè)扶貧落實措施；6個市的扶貧項目效益和質(zhì)量明顯提高；1個縣（市）財政扶貧資金1330.58萬元已撥付到位；1個縣移民扶貧資金600萬元已撥付到戶；1個縣接受企業(yè)扶貧捐贈的196.44萬元鋼材已全部用于項目建設(shè)。
3. “自然資源和生態(tài)環(huán)境保護”問題的整改情況。
省自然資源廳及各市政府結(jié)合第三次國土調(diào)查，結(jié)合實際更正耕地圖斑數(shù)據(jù)，印發(fā)了《關(guān)于貫徹落實“增存掛鉤”制度有關(guān)工作的通知》，督導各地建立工作臺賬，逐項分析原因制定整改措施，通過撤銷、核減及復墾等措施，已歸還掛鉤周轉(zhuǎn)指標920公頃；積極推進全省批而未供、閑置土地處置工作，截至10月底，全省消化批而未供土地5835.33公頃，處置閑置土地1734.96公頃；完善礦業(yè)權(quán)審批機制，提高審批效率和質(zhì)量，對礦業(yè)權(quán)重疊問題采取整治措施，對2宗未批準的探礦權(quán)正在按規(guī)定程序辦理延續(xù)手續(xù)；印發(fā)了《關(guān)于做好全省2019年過期采礦權(quán)數(shù)據(jù)清理工作的通知》，組織各市對數(shù)據(jù)全面清查核實，已廢止非煤礦業(yè)權(quán)913宗，完成礦山環(huán)境恢復治理項目299個，完成61座尾礦庫綜合治理任務；1個市已規(guī)范用海審批管理，加大對違法用海行為處罰力度；2個市加強對地下水取用監(jiān)管，規(guī)范供水用水行為。
沿海各市加強河流污染防治配套設(shè)施建設(shè)，加大畜禽養(yǎng)殖和海水養(yǎng)殖污染治理力度，落實河長制要求，組織對入河、入海排污口清查，建立統(tǒng)一臺賬，加強巡查監(jiān)護；2個市的5個工業(yè)集聚區(qū)污水處理廠已達到進水條件，138家加油站583個油罐已改造完成，積極推進黑臭水體整治、污水處理廠中水回用和污泥處置及加油站油氣回收、燃煤鍋爐和熱源改造工作，有效提高污染防治效果。
2個市對自然保護區(qū)、水源保護區(qū)內(nèi)種植、養(yǎng)殖進行清理，從嚴管控；1個市加大非法使用林地和破壞林木案件查辦力度，收回林地1.7公頃，恢復林地6.848公頃，有序推進省級地質(zhì)勘察和環(huán)境項目，已關(guān)閉礦山86家，完成1035畝生態(tài)治理任務；4個縣生態(tài)效益補償資金已發(fā)放3403.4萬元，其余計劃今年年底前全部發(fā)放完畢。
（五）民生社會領(lǐng)域?qū)ｍ棇徲嫹矫妗?/p>
1. “低保政策落實和資金管理使用”問題的整改情況。
3個市的5個縣（市、區(qū)）對低保待遇進行了重新核實核算核定，強化定期核查制度和動態(tài)管理，補發(fā)了低保金，提高了特定人群補助標準；9個市對核查認定后不符合低保條件人員停止了發(fā)放低保，收回不合理支出，追回資金757.89萬元；2 個縣的2家金融機構(gòu)已停止收取低保資金賬戶代辦費。
2. “保障房建設(shè)及援疆項目管理”問題的整改情況。
11個市、縣已對專項資金進行安排并撥付到位2.51億元，1個縣（市）安居工程銀行貸款1.23億元已歸還原渠道；6個縣、市（區(qū)）改造項目資金已到位，并與居民簽訂補償協(xié)議，正在推進實施；6個市、縣（市、區(qū)）已對棚改項目拆遷給予貨幣補償或回遷安置；3個市已調(diào)整棚改計劃，已將非棚改項目納入棚改或違規(guī)擴大棚改范圍問題整改完畢；1個縣已加強安居工程建設(shè)和后續(xù)管理，擴大有效供應，結(jié)余用地指標3.29公頃已收回。
新疆塔城地區(qū)“一地兩師”各項目單位已補辦我省援疆項目建設(shè)手續(xù)38 件，歸還被侵占、挪用、結(jié)余的援疆資金2125.98 萬元，并對12 個行政單位進行了通報批評，對10 個單位的主要負責人進行了約談和誡勉談話，移交相關(guān)部門立案查辦3件，移送主管部門處理4件，給予行政處分7 人，被追責問責、責令公開作出檢查11 人。
3. “省屬高校財務和投資管理等”問題的整改情況。
5所學校已制定整改計劃，并將應繳未繳資金1124.62萬元上繳財政；2所學校閑置2年以上的4078.13萬元建設(shè)資金已收回財政專戶；1所學校挪用的278.41萬元專項資金已歸還原渠道；各學校已完善內(nèi)控制度，加強政府采購和財務核算管理；1所學校積極推進校區(qū)建設(shè)，超概算項目已申請調(diào)整概算，已完工項目正開展竣工決算，長期閑置規(guī)劃建設(shè)用地已按省政府要求進行統(tǒng)籌使用；1所學校已加強所屬校辦企業(yè)監(jiān)管，已按規(guī)定繳納社保費單位統(tǒng)籌部分。
4. “公檢法司系統(tǒng)財務及資產(chǎn)管理等”問題的整改情況。
47家公檢法機關(guān)已上繳非稅收入8783.13萬元，對違規(guī)收取的辦案費、應退未退訴訟費和保證金正在進行清理；77家公檢法機關(guān)完善內(nèi)部管理制度，規(guī)范扣押文書，健全涉案財物內(nèi)外部移交手續(xù)，設(shè)置涉案財物臺賬和明細賬，對自行保管的涉案財物已交由單位指定部門專人保管，已清理涉案款3.02億元；26家公安監(jiān)管場所已停止為在押人員加餐、代購商品，停止向在押人員收取被服費，將勞務生產(chǎn)收入納入單位財務賬內(nèi)核算。
省監(jiān)獄局已制定《省直監(jiān)獄系統(tǒng)“收支兩條線”實施方案》，從制度層面解決預決算管理不規(guī)范問題，并加強政府采購管理；所屬監(jiān)獄正在清核土地、房產(chǎn)等資產(chǎn)，補辦權(quán)屬手續(xù)，進行賬務處理；監(jiān)獄企業(yè)已調(diào)賬沖回多計成本費用1367萬元，確認收入1868萬元，挽回違規(guī)經(jīng)營損失風險1054萬元。
（六）企業(yè)審計方面。
1. “部分企業(yè)經(jīng)營管理問題較為突出”問題的整改情況。
6戶企業(yè)針對存在的問題已制定整改方案，通過協(xié)商或采取法律手段，加強投資風險管控，1戶企業(yè)已收回資金4920萬元；3戶企業(yè)已對清產(chǎn)核資損失等按規(guī)定進行賬務處理；1戶新組建企業(yè)已對薪酬分配制度問題制定整改方案，積極進行整改。
2. “‘三重一大’制度執(zhí)行不夠嚴格”問題的整改情況。
4戶企業(yè)進一步完善決策機制和程序，健全內(nèi)控制度，積極盤活2個項目，涉及資金1698.48萬元。
3. “部分重點任務未及時完成”問題的整改情況。
全省已完成處置國有“僵尸企業(yè)”300戶，完成總目標的94%，其他企業(yè)的處置工作正在積極有序進行；7戶“雙百企業(yè)”形成并扎實推進各具特色的綜合改革方案。
4. “金融企業(yè)業(yè)務管理不夠規(guī)范”問題的整改情況。
省農(nóng)信社出臺了《遼寧省農(nóng)村信用社支持“三農(nóng)”和小微企業(yè)信貸投放實施信貸管控的工作意見》，支持涉農(nóng)及小微貸款余額已超比例完成銀保監(jiān)會規(guī)定的占比要求；遼陽銀行已制定辦法，為小微企業(yè)量身定制融資方案，對“兩高一?！毙袠I(yè)壓縮貸款計劃，按規(guī)定對各類貸款進行準確評價，協(xié)調(diào)解決貸款逾期問題，將授信業(yè)務與自營投資業(yè)務納入全面風險管理，確保不發(fā)生風險問題。
三、部分問題未整改到位的原因和后續(xù)措施
對于審計查出的問題，各地區(qū)、各部門均采取有效的措施落實整改，但仍有部分問題未整改到位。主要有以下幾種情況：一是有的問題需要在機構(gòu)改革完成的基礎(chǔ)上全面推進。二是有的問題已制訂整改計劃，需要一段時間執(zhí)行才能整改完畢，特別是少數(shù)歷史遺留問題。三是有的問題受經(jīng)濟形勢和市場行為影響，短時間內(nèi)難以整改到位。
下一步，將繼續(xù)加大工作力度。一是加大督促力度，提高單位“一把手”是審計發(fā)現(xiàn)問題整改第一責任人的意識，持之以恒，跟蹤問效。二是鞏固整改成果，舉一反三，對審計反映的問題進行深入分析研究，檢視和完善各項政策、制度和標準，從根本上解決普遍性、傾向性問題，促進審計整改工作全面、按時、保質(zhì)完成。三是進一步健全和完善審計整改長效機制，積極推進相關(guān)改革措施實施，促進整改有效落實到位。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆三中、四中全會精神和省委決策部署，自覺接受省人大的指導和監(jiān)督，進一步鞏固和深化審計工作，全力推進我省經(jīng)濟社會健康發(fā)展，為遼寧全面振興、全方位振興做出不懈努力和更大貢獻！
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