自治區(qū)審計廳廳長 眭國華
自治區(qū)人大常委會：
我受自治區(qū)人民政府委托，向自治區(qū)人大常委會報告2018年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請審議。
一、立足“治已病、防未病”，狠抓審計查出問題的整改
審計工作是推動國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要組成部分。整改是審計監(jiān)督工作的重要環(huán)節(jié)，是建設(shè)法治政府和廉潔政府的重要舉措。自治區(qū)人民政府高度重視審計查出問題的整改，全面貫徹落實習(xí)近平總書記和李克強總理關(guān)于審計整改工作的重要批示精神，按照自治區(qū)黨委審計委員會有關(guān)審計整改的部署和自治區(qū)人大常委會的有關(guān)要求，持續(xù)狠抓審計查出問題的整改，促進(jìn)建立審計整改長效機制，推動問題的解決。
（一）專題研究部署，不折不扣將問題整改到位。
10月14日，自治區(qū)人民政府召開常務(wù)會議，專題研究部署2018年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改工作。會議要求各有關(guān)部門以嚴(yán)肅認(rèn)真和動真碰硬的態(tài)度，全面落實自治區(qū)人大常委會的審議意見，主動認(rèn)領(lǐng)責(zé)任和任務(wù)，切實將2018年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改到位。同時，要建立完善審計整改報告、跟蹤檢查、督查考核、責(zé)任追究及結(jié)果通報制度，依法向社會公開審計整改情況，加大監(jiān)督問責(zé)公開力度，不斷提升審計監(jiān)督的權(quán)威和震懾力。自治區(qū)人民政府還就扶貧、保障性安居工程等重點領(lǐng)域召開專題審計整改部署會，并加強與自治區(qū)人大常委會協(xié)作配合，督促相關(guān)部門積極參與自治區(qū)人大常委會組織開展的審計查出突出問題整改情況實地跟蹤調(diào)研，切實加大審計發(fā)現(xiàn)問題的整改力度。
（二）完善制度辦法，建立審計整改長效機制。
今年8月，自治區(qū)黨委辦公廳、自治區(qū)人民政府辦公廳印發(fā)《廣西壯族自治區(qū)審計整改工作辦法（試行）》，明確了各級政府對本地區(qū)審計整改工作負(fù)總責(zé)，被審計單位是審計整改的責(zé)任主體，要分類梳理整改發(fā)現(xiàn)的問題，即知即改、立行立改，定期向?qū)徲嫏C關(guān)報送審計整改情況。同時，也規(guī)范了審計整改的督查檢查、結(jié)果運用、責(zé)任追究等內(nèi)容，切實維護(hù)審計監(jiān)督嚴(yán)肅性和權(quán)威性，全面強化審計整改工作，打通審計監(jiān)督“最后一公里”，在制度層面保障了審計“治已病、防未病”的重要作用的有效發(fā)揮。
（三）開展督查督導(dǎo)，努力破解審計查出問題整改不徹底的頑疾。
自治區(qū)審計廳根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)審計整改工作辦法（試行）》規(guī)定，按照自治區(qū)黨委審計委員會第二次會議精神要求，成立自治區(qū)審計整改督促領(lǐng)導(dǎo)小組，開展督促審計查出問題整改“回頭看”活動，按照“誰審計、誰負(fù)責(zé)督促整改”的原則，梳理近年來審計查出的問題，分類管理、跟蹤督促，根據(jù)整改責(zé)任單位提供的整改情況清單、整改證明材料、整改情況報告等資料，對被審計單位審計整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，積極與被審計單位進(jìn)行溝通，幫助被審計單位分析問題產(chǎn)生的原因，提出整改建議，推動問題全面整改。
（四）堅持標(biāo)本兼治，建立完善審計預(yù)警防范機制。
被審計單位和相關(guān)行業(yè)主管部門、職能部門，嚴(yán)格落實整改責(zé)任，列出審計整改清單，倒排時間表，對審計查出的一般性問題，能夠馬上整改的，立審立改、即行即改；對審計查出的普遍性、傾向性問題，立足長遠(yuǎn)和宏觀全局，深入分析產(chǎn)生問題的原因，推動問題整改的舉一反三，加強管理、完善制度，建立健全長效機制，系統(tǒng)梳理經(jīng)濟運行的風(fēng)險隱患，防患于未然；對改革過程中產(chǎn)生的新情況新問題，嚴(yán)格按照“三個區(qū)分開來”的重要要求，堅持客觀求實、問題導(dǎo)向、鼓勵創(chuàng)新、推動改革，有針對性的采取有效措施，促進(jìn)各項改革措施有效落地和不斷深化。
二、認(rèn)真梳理整改，督促審計查出突出問題的整改落實
各有關(guān)單位和主管部門高度重視，認(rèn)真及時做好整改工作，截至2019年10月，審計查出的19個突出問題（含上一年度未完成整改的3個問題），已完成整改6個，其余13個問題已大部分整改，已整改金額合計79.05億元，占全部問題金額92.07億元的85.9%。具體情況如下：
（一）上年度未完成整改方面。
上年度審計查出的18個突出問題，截至2019年1月已整改到位15個，還有3個問題未完成整改，并已滾動列入今年審計查出突出問題清單。
1.關(guān)于部分縣扶貧貼息貸款閑置的問題。上一年度未完成整改的田林縣，截至2019年10月，已多支出3166.07萬元，并對尚未支出的5050.27萬元已作出承諾，計劃在今年11月底前在相關(guān)項目達(dá)到合同支付條件后撥付資金。
2.關(guān)于部分市縣保障性安居工程存在拖欠工程款、未及時向農(nóng)戶兌現(xiàn)補助資金、財政資金閑置等問題。該問題已完成整改 2.02億元，整改完成率為96.2%。其中欽州市欽南區(qū)未完成整改的拖欠工程款問題，已按照資金撥付程序全部足額撥付工程款168.1萬元；崇左市及欽州市欽北區(qū)等5個縣（本報告縣區(qū)級行政區(qū)域統(tǒng)稱為縣）未完成整改的財政資金閑置問題，有關(guān)市、縣已加快項目建設(shè)進(jìn)度，完成整改2.01億元。
3.關(guān)于部分市縣未完成安居工程目標(biāo)任務(wù)或虛報實施進(jìn)度的問題。未完成整改的貴港市平南縣、河池市巴馬縣通過加快項目建設(shè)、異地建設(shè)等方式完成整改65套，整改完成率91.5%。
（二）助力“三大攻堅戰(zhàn)”審計方面。
1.關(guān)于部分縣向不符合條件人員發(fā)放扶貧小額貸款的問題。富川縣等5個縣通過印發(fā)貸款催收通知書等形式對貸款進(jìn)行催收。截至2019年10月，通過提前結(jié)清貸款、轉(zhuǎn)貸等方式已完成整改5003.22萬元，整改完成率99.9%。
2.關(guān)于部分縣違規(guī)發(fā)放扶貧小額貸款貼息的問題。金秀縣等6個縣組織對違規(guī)發(fā)放的扶貧小額貸款進(jìn)行排查，并對排查出問題的部分貸款停止了貼息，并開展清退工作，截至2019年10月，已完成清退339.95萬元，整改完成率95.5%。
3.關(guān)于部分縣違規(guī)出借使用村集體經(jīng)濟發(fā)展資金的問題。柳州市柳江區(qū)等3個縣通過組織企業(yè)、村集體相互協(xié)商的方式，退回了部分違規(guī)的借款，協(xié)商解除了原簽訂的無抵押借貸合同。同時，為收回借款的村集體尋找符合政策規(guī)定的發(fā)展模式，確保村集體經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。截至2019年10月，已完成整改902萬元，整改完成率45.1%。
4.關(guān)于部分市縣生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項資金閑置的問題。截至2019年10月，防城港市以及梧州市蒙山縣等3個縣通過加快項目建設(shè)進(jìn)度、調(diào)整項目等方式完成支出6958.27萬元，整改完成率56.6%。
5.關(guān)于部分單位新增債券資金使用不及時的問題。自治區(qū)財政廳通過建立通報約談制度、加大督查力度等方式，督促有關(guān)項目單位加大債券資金支出力度。截至2019年10月，有7個單位已完成整改，已整改金額5.61億元，整改完成率56.6%。
（三）促進(jìn)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展審計方面。
1.關(guān)于部分自治區(qū)直屬企業(yè)所屬的“僵尸企業(yè)”未按時完成出清工作的問題。自治區(qū)國資委牽頭組織各有關(guān)企業(yè)開展“僵尸企業(yè)”的出清工作。截至2019年10月，17戶“僵尸企業(yè)”中已有4戶完成出清，7戶正在按程序推進(jìn)，6戶企業(yè)按照封存單列管理暫停出清工作。下一步，自治區(qū)國資委將繼續(xù)指導(dǎo)有關(guān)企業(yè)按照工作要求，結(jié)合企業(yè)實際情況盡快完成“僵尸企業(yè)”的出清工作。
2.關(guān)于部分自治區(qū)直屬企業(yè)所屬的“僵尸企業(yè)”未被排查認(rèn)定的問題。自治區(qū)國資委已組織有關(guān)企業(yè)按照2019年8月中央新出臺的“僵尸企業(yè)”認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對所屬企業(yè)是否屬于“僵尸企業(yè)”進(jìn)行重新排查，并已新認(rèn)定7戶為“僵尸企業(yè)”。該問題已完成整改。
3.關(guān)于部分自治區(qū)直屬企業(yè)及所屬企業(yè)資產(chǎn)閑置的問題。自治區(qū)國資委已督促各有關(guān)企業(yè)根據(jù)企業(yè)實際情況，有針對地盤活和處置閑置資產(chǎn)。一是廣西投資集團(tuán)對涉及的未開發(fā)儲備土地等資產(chǎn)，通過項目整體轉(zhuǎn)讓掛牌拍賣、資產(chǎn)租賃等方式，盤活和處置閑置資產(chǎn)，優(yōu)化集團(tuán)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升資產(chǎn)整體盈利能力；二是廣西金融投資集團(tuán)對問題涉及的寫字樓重新評估市場行情，調(diào)整出租價格，促進(jìn)對外招租進(jìn)度；三是廣西汽車集團(tuán)對問題涉及的資產(chǎn)進(jìn)行分類處理，加快處置力度，妥善保管資產(chǎn)，避免新增閑置和損失。
4.關(guān)于部分自治區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展資金使用不及時的問題。2019年5月，自治區(qū)科技廳出臺了《關(guān)于廣西科技計劃定向委托項目論證制工作規(guī)程（試行）的通知》（桂科政字〔2019〕65號），發(fā)布了2019年第一批廣西創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展專項（科技重大專項）定向委托項目申報指南。根據(jù)論證制工作規(guī)程，委托廣西科技評估中心對“三百二千”科技創(chuàng)新工程中的7個項目完成了論證，擬支持財政資金7600萬元，縮短了項目立項時間，加快了立項項目的資金撥付速度。截至2019年10月，已整改金額7.06億元，整改完成率49.3%。
5.關(guān)于部分重大項目施工單位將項目轉(zhuǎn)包或違法分包給不具備資質(zhì)單位的問題。2個項目的施工單位已終止分包合同，并辦理了退場清算手續(xù)，已完成整改1.66億元，該問題已完成整改。
（四）保障和改善民生審計方面。
1.關(guān)于部分市縣已建成安居工程住房未有效供給的問題。來賓和百色市本級加快已建成安居工程住房的分配，來賓市興賓區(qū)、合山市對因配套設(shè)施不完善等原因未分配的，已通過加快配套設(shè)施的建設(shè)進(jìn)度加快整改。截至2019年10月，已完成整改571套，整改完成率32.1%。
2.關(guān)于部分市縣不再符合保障條件的住戶未及時退出公租房的問題。欽州市及百色市田東縣等11個縣已開展保障性住房清退工作，截至2019年10月已清退不符合條件居住保障性住房425套，整改完成率80.96%。
3.關(guān)于部分縣惠農(nóng)補貼資金層層轉(zhuǎn)撥，管理層級多，風(fēng)險增大的問題。上思縣等8個縣的財政部門會同其他主管部門重新制定惠農(nóng)補貼資金實施方案，完善惠農(nóng)資金撥付制度，采取財政直接支付的方式，直接撥付惠農(nóng)資金至農(nóng)戶“一卡通”。截至2019年10月，已有8個縣完成整改，整改金額3.88億元，整改完成率98.7%。
4.關(guān)于部分縣惠農(nóng)補貼資金發(fā)放不及時的問題。南丹縣等9個縣資金主管部門已組織對惠農(nóng)補貼資金發(fā)放情況的排查，對尚未完成項目建設(shè)和驗收的，督促有關(guān)建設(shè)單位加快項目進(jìn)度，盡快完成資金撥付，對不需要繼續(xù)發(fā)放的資金已按有關(guān)規(guī)定收回財政。截至2019年10月，已整改金額3913.88萬元，整改完成率75.8%。
（五）自治區(qū)本級財政收支及績效審計方面。
1.關(guān)于自治區(qū)本級部分部門和單位績效目標(biāo)填報不完整的問題。自治區(qū)財政廳一方面下發(fā)文件要求區(qū)直各部門結(jié)合實際，分解細(xì)化工作計劃，科學(xué)、完整設(shè)置預(yù)算績效目標(biāo)及其指標(biāo)。另一方面完善廣西財政預(yù)算績效管理信息系統(tǒng)，新增績效目標(biāo)年中調(diào)整、補錄等功能。同時，將績效目標(biāo)設(shè)置完整性及補編等情況，納入自治區(qū)直屬機關(guān)績效考評。該問題已完成整改。
2.關(guān)于部分部門和單位違規(guī)調(diào)劑使用預(yù)算項目資金的問題。自治區(qū)工信廳、投資促進(jìn)局針對審計指出的問題，明確表示今后將嚴(yán)格執(zhí)行“按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，禁止混用經(jīng)濟科目和隨意調(diào)劑使用項目資金”的規(guī)定，對確需調(diào)整預(yù)算的，嚴(yán)格履行報批手續(xù)，經(jīng)批復(fù)后再執(zhí)行，該問題已完成整改。
三、強化源頭治理，全力做好下一步審計整改工作
對尚未整改到位的問題，相關(guān)市縣、區(qū)直部門和單位對整改工作作出了安排和承諾。下一步，自治區(qū)人民政府將繼續(xù)認(rèn)真落實自治區(qū)人大常委會的要求，督促相關(guān)地區(qū)和單位做好審計查出突出問題的整改工作。一是持續(xù)跟蹤推動問題整改落實。進(jìn)一步壓實相關(guān)地區(qū)、部門單位整改責(zé)任，深化整改措施，對尚未整改到位的問題持續(xù)跟蹤檢查，實行掛賬督辦、對賬銷號，對因工作不力整改不到位的，將依規(guī)進(jìn)行通報。二是加大審計整改結(jié)果的公開力度，以公開問效“倒逼”整改。繼續(xù)推進(jìn)審計整改結(jié)果公開，除依法向社會公開審計整改情況外，還要對一些虛假整改、屢審屢犯的部門和單位進(jìn)行通報，促進(jìn)審計監(jiān)督與輿論監(jiān)督、社會監(jiān)督有效結(jié)合，提升整改效果，確保審計整改取得實效。三是加大改革創(chuàng)新力度，進(jìn)一步完善制度鞏固審計成果。繼續(xù)深入查找管理漏洞和制度根源，將審計整改與推動改革創(chuàng)新、完善制度機制相結(jié)合，全力推動中央和自治區(qū)重大政策措施落地見效，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。四是加大人大監(jiān)督與審計監(jiān)督的融合力度。逐步建立審計查出突出問題持續(xù)三年整改不到位的項目庫，進(jìn)一步健全人大監(jiān)督和審計監(jiān)督相結(jié)合的工作制度，促進(jìn)審計查出突出問題及時整改，真正做好“治病與防病”工作。
正文doc下載：自治區(qū)人民政府關(guān)于2018年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告（廣西）.docx
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