市審計(jì)局局長(zhǎng) 侯 杰
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
受市政府委托，現(xiàn)將青島市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。
2019年7月17日，市十六屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議聽(tīng)取審議了市政府《關(guān)于青島市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《審計(jì)工作報(bào)告》），提出了審議意見(jiàn)，要求認(rèn)真分析發(fā)生問(wèn)題的根本原因，建立長(zhǎng)效機(jī)制。市委、市政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作。市委書(shū)記、市委審計(jì)委員會(huì)主任王清憲在市委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上強(qiáng)調(diào)，要按照習(xí)近平總書(shū)記“治已病、防未病”要求，著力抓好審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，進(jìn)一步健全完善審計(jì)整改督查、約談、問(wèn)責(zé)等機(jī)制，壓實(shí)被審計(jì)單位“一把手”的整改責(zé)任。孟凡利市長(zhǎng)主持召開(kāi)市政府常務(wù)會(huì)議，落實(shí)市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，研究部署整改工作，要求各級(jí)各部門(mén)對(duì)查出的問(wèn)題制定臺(tái)賬，細(xì)化責(zé)任，制定時(shí)間表、路線圖，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題原則上一個(gè)月內(nèi)要基本整改到位，再進(jìn)一步建章立制，強(qiáng)化制度建設(shè)，著力從源頭上解決問(wèn)題。
一、整改工作總體推進(jìn)情況
（一）加大跟蹤督辦力度。市審計(jì)局修訂了審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)督辦制度，完善督促整改跟蹤落實(shí)措施，形成督促審計(jì)整改落實(shí)閉環(huán)機(jī)制。將《審計(jì)工作報(bào)告》列出的問(wèn)題清單細(xì)化分解到相關(guān)責(zé)任單位，通過(guò)下發(fā)督促整改通知、檢查落實(shí)整改成效等措施開(kāi)展“回頭看”，推動(dòng)問(wèn)題整改落實(shí)。向全市150余名區(qū)市政府、市直部門(mén)和市直國(guó)有企業(yè)“一把手”寄送了《一封信》，有針對(duì)性地介紹了中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》相關(guān)內(nèi)容，并對(duì)近年來(lái)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的突出、典型性問(wèn)題進(jìn)行了歸納總結(jié)，提醒自查自糾。通過(guò)對(duì)市直一級(jí)預(yù)算單位的120余名財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、負(fù)責(zé)人員開(kāi)展培訓(xùn)，梳理易發(fā)多發(fā)的問(wèn)題，通過(guò)典型案例剖析講解有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，加強(qiáng)源頭治理。
（二）落實(shí)整改主體責(zé)任。有關(guān)區(qū)市、部門(mén)單位認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹市委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議精神，按照市政府常務(wù)會(huì)議要求，落實(shí)市十六屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議審議意見(jiàn)，先后召開(kāi)區(qū)市政府專(zhuān)題會(huì)議、部門(mén)黨委（黨組）會(huì)議等32次研究部署整改工作，并以整改為契機(jī)在本地區(qū)、行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)開(kāi)展自查自糾，分析問(wèn)題背后的機(jī)制缺陷和制度漏洞，及時(shí)健全完善，推動(dòng)深化改革，著力推進(jìn)15個(gè)攻勢(shì)。
（三）問(wèn)題整改成效明顯。截至2019年10月末，《審計(jì)工作報(bào)告》問(wèn)題清單反映的17個(gè)方面的98個(gè)問(wèn)題中，金額類(lèi)問(wèn)題22個(gè)，涉及資金9.94億元，已整改9.28億元，整改率93%；非金額類(lèi)問(wèn)題76個(gè)，整改率94%。通過(guò)整改，上繳財(cái)政資金1.42億元，落實(shí)審減的政府投資8.77億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的17起違法違紀(jì)問(wèn)題線索移送司法機(jī)關(guān)或紀(jì)檢部門(mén)后，已立案8起，對(duì)12人作出處理，其余正在調(diào)查過(guò)程中。
二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）市級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)方面
1.全口徑預(yù)算管理仍需加強(qiáng)問(wèn)題整改情況。市政府已研究通過(guò)擴(kuò)大國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的收繳范圍；市財(cái)政局已細(xì)化政府性基金預(yù)算，并在編制明年預(yù)算時(shí)，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算予以細(xì)化規(guī)范；規(guī)范預(yù)算批復(fù)工作，持續(xù)提高年初預(yù)算實(shí)際批復(fù)到位率；今年相關(guān)預(yù)算已按規(guī)定進(jìn)行批復(fù)；采取優(yōu)化資金支付方式、定期調(diào)度和通報(bào)等措施推動(dòng)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。
2.預(yù)算績(jī)效管理還不夠到位問(wèn)題整改情況。市財(cái)政局已完善預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)完成情況評(píng)價(jià)等制度，要求預(yù)算部門(mén)編制三級(jí)績(jī)效目標(biāo)，將預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排直接掛鉤。同時(shí)，強(qiáng)化監(jiān)督檢查，對(duì)2019年專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效目標(biāo)執(zhí)行情況“雙監(jiān)控”，對(duì)預(yù)算部門(mén)整體績(jī)效自評(píng)結(jié)果實(shí)施抽查復(fù)核。
3.國(guó)庫(kù)集中支付制度需進(jìn)一步完善問(wèn)題整改情況。建筑業(yè)職業(yè)技能鑒定所、法制教育基地2家預(yù)算單位已開(kāi)設(shè)零余額賬戶，納入國(guó)庫(kù)集中支付管理；八大關(guān)賓館不再作為預(yù)算單位管理，市財(cái)政通過(guò)安排項(xiàng)目支出方式予以補(bǔ)助。
（二）部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面
1.預(yù)算收繳制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格問(wèn)題整改情況。非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政問(wèn)題，已上繳7723.8萬(wàn)元，主管部門(mén)已作出調(diào)整或通過(guò)法律途徑處理2209.63萬(wàn)元。結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金未清理或上繳問(wèn)題，已上繳財(cái)政6224.13萬(wàn)元，通過(guò)退還交款方、用于保障經(jīng)費(fèi)等方式清理2742.74萬(wàn)元。收到的上級(jí)補(bǔ)助資金未及時(shí)備案問(wèn)題，已通過(guò)補(bǔ)辦手續(xù)、完善制度等措施加強(qiáng)管理。執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定不嚴(yán)格問(wèn)題，已采取補(bǔ)辦手續(xù)、對(duì)責(zé)任人批評(píng)教育等措施加以規(guī)范。收到的上級(jí)或其他單位撥付資金未作收入核算問(wèn)題，已按規(guī)定調(diào)整賬目。
2.預(yù)算管理不夠到位問(wèn)題整改情況。政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、政府采購(gòu)事項(xiàng)管理不規(guī)范問(wèn)題，已采取完善制度、補(bǔ)充公開(kāi)相關(guān)信息等措施加以規(guī)范。預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題，已采取據(jù)實(shí)申領(lǐng)、收回資金、對(duì)責(zé)任人批評(píng)教育、將資金納入預(yù)算管理等措施加以規(guī)范。
3.國(guó)有資產(chǎn)管理有待加強(qiáng)問(wèn)題整改情況。資產(chǎn)處置不夠規(guī)范問(wèn)題，已采取終止房產(chǎn)置換、辦理審批手續(xù)、完善制度等措施加以規(guī)范。資產(chǎn)監(jiān)管存在漏洞問(wèn)題，已采取主管部門(mén)調(diào)查處理、簽訂房屋借用協(xié)議、補(bǔ)錄房產(chǎn)信息、實(shí)施按月盤(pán)點(diǎn)等措施加以規(guī)范。未及時(shí)辦理資產(chǎn)竣工、變更等手續(xù)問(wèn)題，已采取對(duì)新增項(xiàng)目調(diào)整概算、完成決算資料編制并報(bào)批、按規(guī)定調(diào)整賬目等措施加以規(guī)范。
4.公務(wù)支出管理還存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題整改情況。超標(biāo)準(zhǔn)支付的會(huì)議費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)，已全部收回。在會(huì)議定點(diǎn)、結(jié)算等方面的制度執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題，已采取修訂制度辦法、將信息補(bǔ)充公開(kāi)等措施加以規(guī)范。培訓(xùn)、會(huì)議、出差等未嚴(yán)格履行審批程序問(wèn)題，已采取修訂制度辦法、落實(shí)培訓(xùn)計(jì)劃管理等措施加以規(guī)范。公務(wù)用車(chē)使用信息登記、定點(diǎn)租車(chē)等不夠規(guī)范問(wèn)題，已采取對(duì)責(zé)任人批評(píng)教育、建立臺(tái)賬等措施加以規(guī)范。超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的交通補(bǔ)貼，已全部收回。報(bào)銷(xiāo)手續(xù)不健全、單據(jù)不規(guī)范問(wèn)題，已采取補(bǔ)充憑證并入賬、對(duì)責(zé)任人批評(píng)教育等措施加以規(guī)范。
5.預(yù)算績(jī)效管理有待加強(qiáng)問(wèn)題整改情況。項(xiàng)目績(jī)效管理不夠到位問(wèn)題，已采取優(yōu)化信息系統(tǒng)方案、在2019年度通過(guò)落實(shí)新政策要求調(diào)整項(xiàng)目資金預(yù)算、加大督促核查力度等措施加以規(guī)范。預(yù)算項(xiàng)目未按規(guī)定及時(shí)編制績(jī)效報(bào)告或績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告問(wèn)題，已采取補(bǔ)充編寫(xiě)報(bào)告、修訂績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則等措施加以規(guī)范。
（三）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)方面
1.青島國(guó)際郵輪港區(qū)發(fā)展情況審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況。管理體制機(jī)制尚未理順問(wèn)題，已建立制度，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)港區(qū)及周邊規(guī)劃建設(shè)工作，研究審議有關(guān)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)布局等重大問(wèn)題。投融資和財(cái)稅體制尚未確定問(wèn)題，已設(shè)立項(xiàng)目辦負(fù)責(zé)組織實(shí)施港區(qū)主體開(kāi)發(fā)及相關(guān)投融資事宜，大港區(qū)域轉(zhuǎn)型改造已加快組織規(guī)劃編制等工作。開(kāi)發(fā)建設(shè)推進(jìn)較慢問(wèn)題，對(duì)啟動(dòng)區(qū)土地權(quán)屬進(jìn)行了調(diào)查復(fù)核，搬遷工作已開(kāi)始。產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策不健全、營(yíng)商環(huán)境有待改善問(wèn)題，已出臺(tái)扶持郵輪旅游發(fā)展政策實(shí)施細(xì)則等文件，縮短了兌現(xiàn)周期，通過(guò)簡(jiǎn)化通關(guān)流程，基本實(shí)現(xiàn)船隨到隨通關(guān)。
2.精準(zhǔn)扶貧政策落實(shí)及資金管理使用情況審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況。政策落實(shí)方面的問(wèn)題，2個(gè)區(qū)市已采取制定實(shí)施細(xì)則、組織對(duì)貸款情況核查等措施規(guī)范金融扶貧管理。資金籌集分配管理使用方面的問(wèn)題，2個(gè)區(qū)已撥付扶貧資金590萬(wàn)元，膠州市420萬(wàn)元配套資金已全部撥付到位，3個(gè)區(qū)市已采取與合作企業(yè)補(bǔ)充完善協(xié)議等措施加以規(guī)范。項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)效益方面的問(wèn)題，涉及的4個(gè)區(qū)市已采取完善監(jiān)理合同和監(jiān)理履職資料、對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予處分等措施規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)管理，涉及的6個(gè)區(qū)市已采取為置業(yè)扶貧項(xiàng)目房產(chǎn)銷(xiāo)售合同辦理網(wǎng)簽、約談督辦、吸納貧困戶和其他零散勞動(dòng)力就業(yè)、追加投資項(xiàng)目并已完工等措施強(qiáng)化項(xiàng)目監(jiān)管。美麗鄉(xiāng)村建設(shè)方面的問(wèn)題，涉及的3個(gè)區(qū)市已采取對(duì)改造戶全部重新公示、歸檔危房改造鑒定報(bào)告、財(cái)政部門(mén)通過(guò)“惠民一本通”發(fā)放危房改造翻建資金等措施加以規(guī)范。
3.科技政策落實(shí)情況審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況。高端研發(fā)機(jī)構(gòu)重引進(jìn)、輕管理等問(wèn)題，已通過(guò)組織市區(qū)綜合性成果展示等活動(dòng)，暢通成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化渠道。公共研發(fā)平臺(tái)管理、考核不到位等問(wèn)題，市科技局對(duì)尚未驗(yàn)收的平臺(tái)進(jìn)行排查和督促驗(yàn)收，出臺(tái)了管理規(guī)程?？蒲性核ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu)改革部分內(nèi)容未完成等問(wèn)題，有關(guān)部門(mén)單位下發(fā)通知推動(dòng)政策落實(shí)、制定出臺(tái)相關(guān)規(guī)章制度。2項(xiàng)科技政策效果有待提升問(wèn)題，將盡快出臺(tái)大型科學(xué)儀器共享和創(chuàng)新券的新政策?？萍紝?zhuān)項(xiàng)資金撥付不及時(shí)問(wèn)題，已將資金全部撥付到位?？萍柬?xiàng)目承擔(dān)單位未提交的科技報(bào)告，均已提交。
4.保障性安居工程資金投入使用績(jī)效審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。資金管理使用方面的問(wèn)題，閑置的資金已上繳21253.91萬(wàn)元、撥付相關(guān)單位3056.35萬(wàn)元，擠占的棚改資金已歸還原資金渠道。目標(biāo)任務(wù)完成方面的問(wèn)題，相關(guān)單位回購(gòu)280套房屋作為村民安置房，2個(gè)項(xiàng)目已開(kāi)工建設(shè)。政策落實(shí)方面的問(wèn)題，已取得了國(guó)有土地不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證或土地劃撥決定書(shū)。安居工程建設(shè)使用管理方面的問(wèn)題，嶗山區(qū)建設(shè)單位已組織公租房樓座開(kāi)工建設(shè)，城陽(yáng)區(qū)2個(gè)項(xiàng)目已完成配租或盤(pán)活處置。
5.學(xué)前教育發(fā)展政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況。政策落實(shí)方面的問(wèn)題，2個(gè)區(qū)市將對(duì)配套幼兒園建設(shè)用地采用劃撥形式供地，西海岸新區(qū)幼兒園土地出讓合同中已明確幼兒園建成后需無(wú)償移交給教育部門(mén)，平度市規(guī)劃了1所9班額幼兒園。辦學(xué)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行及監(jiān)管方面的問(wèn)題，全市新投入使用了部分幼兒園、新增了部分普惠幼兒園。財(cái)政投入及收費(fèi)管理方面的問(wèn)題，已完成修訂幼兒園收費(fèi)管理辦法，膠州市專(zhuān)項(xiàng)資金已撥付項(xiàng)目單位。教師隊(duì)伍建設(shè)方面的問(wèn)題，各區(qū)市已采取入口把關(guān)、現(xiàn)有人員限期調(diào)整等措施加以改進(jìn)。
6.清潔能源及煤炭清潔利用推進(jìn)實(shí)施審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況。清潔能源供熱方面的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)牽頭做好城市管理發(fā)展規(guī)劃、供熱專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃，市城市管理局已完成政策實(shí)施細(xì)則修訂工作。燃煤鍋爐超低排放改造方面的問(wèn)題，市生態(tài)環(huán)境局已與中介機(jī)構(gòu)簽訂合同。民用散煤清潔化治理方面的問(wèn)題，市發(fā)展改革委牽頭制定整改方案對(duì)各區(qū)市2019年冬季取暖清潔煤炭和環(huán)保爐具推廣計(jì)劃進(jìn)行調(diào)度，3個(gè)部門(mén)聯(lián)合印發(fā)2019年民用散煤清潔化治理工作方案并兩次進(jìn)行調(diào)度。
7.自然保護(hù)區(qū)建設(shè)管理政策措施落實(shí)審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況?？傮w規(guī)劃存在未完成報(bào)批、編制不夠規(guī)范等問(wèn)題，已制定辦法規(guī)范保護(hù)區(qū)內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目審批監(jiān)管。未建立開(kāi)發(fā)建設(shè)活動(dòng)審批監(jiān)管制度問(wèn)題，已出臺(tái)了國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目審批監(jiān)管等4個(gè)制度辦法。管理機(jī)構(gòu)不獨(dú)立問(wèn)題，已撤銷(xiāo)黃島區(qū)積米崖港區(qū)管委，明確靈山島管委為區(qū)政府派出機(jī)構(gòu)。靈山島自然保護(hù)區(qū)專(zhuān)項(xiàng)資金使用率不高問(wèn)題，正按資金使用方案積極推進(jìn)。大澤山自然保護(hù)區(qū)內(nèi)3個(gè)自然村生活污水未經(jīng)檢測(cè)處理直接排放問(wèn)題，已進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)，已完成3個(gè)村莊符合條件的農(nóng)戶改廁。
8.領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。未辦理取水許可證問(wèn)題，均已完成取水許可證的辦理。對(duì)未報(bào)批水土保持方案的生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目未采取處理措施問(wèn)題，已進(jìn)行了拉網(wǎng)式檢查落實(shí)。海島保護(hù)和利用規(guī)劃未對(duì)外發(fā)布問(wèn)題，已將相關(guān)成果發(fā)布。海上“地籠網(wǎng)”違規(guī)生產(chǎn)活動(dòng)存在的問(wèn)題，已印發(fā)方案聯(lián)合執(zhí)法整治清理。
9.推進(jìn)“一次辦好”和減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)調(diào)查查出問(wèn)題整改情況?！耙淮无k好”事項(xiàng)辦事指南不夠清晰問(wèn)題，已進(jìn)行修訂并重新發(fā)布?！耙绘溵k理”在系統(tǒng)搭建方面還需完善問(wèn)題，已梳理工商等多類(lèi)事項(xiàng)鏈條式辦理流程，選取3個(gè)事項(xiàng)試點(diǎn)。行政審批網(wǎng)與部分專(zhuān)網(wǎng)尚未數(shù)據(jù)共享問(wèn)題，已實(shí)現(xiàn)“一網(wǎng)通辦”。政務(wù)服務(wù)終端設(shè)施有待開(kāi)發(fā)利用等問(wèn)題，已采取建立有效運(yùn)行管理機(jī)制、拓展終端布局等措施加以改進(jìn)。“一次辦好”事項(xiàng)涉及的5個(gè)事件辦理時(shí)間超過(guò)規(guī)定時(shí)限問(wèn)題，已劃轉(zhuǎn)交由區(qū)審批局行使審批權(quán)。對(duì)應(yīng)免征增值稅的公租房租金收入計(jì)提稅金及附加問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)已進(jìn)行了會(huì)計(jì)賬目調(diào)整、辦理了退稅。
10.福利彩票資金籌集管理使用審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。超范圍安排項(xiàng)目資金問(wèn)題，對(duì)復(fù)退軍人穩(wěn)定救助等2個(gè)項(xiàng)目今后不再資助，取消其余6個(gè)項(xiàng)目的資助。福彩公益金未按規(guī)定用途使用問(wèn)題，已調(diào)整賬務(wù)處理。滯留未下?lián)艿母２使娼穑讶繐芨断嚓P(guān)單位。未經(jīng)政府采購(gòu)自行確定優(yōu)撫對(duì)象供養(yǎng)服務(wù)單位問(wèn)題，已對(duì)2019年服務(wù)公開(kāi)招標(biāo)并與中標(biāo)單位簽訂了合同。
（四）公共投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)方面
14個(gè)項(xiàng)目的施工單位多計(jì)工程價(jià)款63372.44萬(wàn)元問(wèn)題，建設(shè)單位已全部按審計(jì)意見(jiàn)辦理了結(jié)算手續(xù)。3個(gè)項(xiàng)目多繳或欠繳規(guī)費(fèi)790.35萬(wàn)元問(wèn)題，已補(bǔ)繳或根據(jù)新政策由建設(shè)單位支付施工單位、由施工單位領(lǐng)取。5個(gè)項(xiàng)目多計(jì)征地管理費(fèi)和劃撥土地款等待攤投資24343.25萬(wàn)元問(wèn)題，已根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)調(diào)整賬務(wù)12351.41萬(wàn)元，其余資金已通過(guò)折抵經(jīng)費(fèi)或由膠州市財(cái)政負(fù)擔(dān)加以整改?；ǔ绦蚵男?、招投標(biāo)管理等方面不夠規(guī)范問(wèn)題，相關(guān)單位已通過(guò)處理處罰、加強(qiáng)監(jiān)管、編制竣工決算等方式加以規(guī)范。
三、采納審計(jì)建議建立長(zhǎng)效機(jī)制情況
市審計(jì)局在及時(shí)反映和揭示問(wèn)題的同時(shí)，注重從體制機(jī)制層面分析原因、提出建議，制定印發(fā)了審計(jì)容錯(cuò)糾錯(cuò)辦法，鼓勵(lì)干部改革創(chuàng)新，促進(jìn)營(yíng)造干事創(chuàng)業(yè)氛圍。孟凡利市長(zhǎng)多次作出批示，要求有關(guān)部門(mén)單位抓好問(wèn)題整改，進(jìn)一步建章立制，強(qiáng)化制度建設(shè)。通過(guò)審計(jì)，推動(dòng)有關(guān)被審計(jì)單位制定完善全市性或行業(yè)性制度辦法100余項(xiàng)：一是促進(jìn)了重大政策措施落實(shí)。市委辦公廳、市政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于做好當(dāng)前財(cái)政收支預(yù)算管理支持落實(shí)減稅降費(fèi)政策的通知》，多渠道清理結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，大力壓減一般性支出，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域經(jīng)費(fèi)保障。二是促進(jìn)了深化預(yù)算管理改革。市財(cái)政局按照15個(gè)攻勢(shì)確定的主攻方向，清理整合“固化”“碎片化”的政策或資金，強(qiáng)化財(cái)政資金統(tǒng)籌使用。制定《市級(jí)新增重大支出政策和大額支出事項(xiàng)評(píng)估辦法》等文件，構(gòu)建全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。三是促進(jìn)了加快完善體制機(jī)制。相關(guān)預(yù)算單位強(qiáng)化責(zé)任主體意識(shí)，厘清預(yù)算管理職責(zé)，進(jìn)一步建立健全專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用等規(guī)章制度，從源頭堵塞管理漏洞。
以上是《審計(jì)工作報(bào)告》反映問(wèn)題的整改情況，本報(bào)告所附整改清單將問(wèn)題的具體整改情況逐一進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。少數(shù)問(wèn)題尚未全面糾正，主要原因是屬于歷史遺留問(wèn)題需結(jié)合改革事項(xiàng)統(tǒng)籌推進(jìn)、研究出臺(tái)新制度新政策需要經(jīng)過(guò)一定程序、已向主管部門(mén)提出申請(qǐng)需研究辦理等。對(duì)此，有關(guān)部門(mén)單位均已列出整改計(jì)劃和措施。下一步，我們將更加深入地貫徹習(xí)近平總書(shū)記在中央審計(jì)委員會(huì)上的重要講話精神和對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的重要批示精神，認(rèn)真落實(shí)市委審計(jì)委員會(huì)的要求和市人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，加強(qiáng)對(duì)未全面整改問(wèn)題的跟蹤督辦，促進(jìn)完善體制機(jī)制，推動(dòng)標(biāo)本兼治，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。
附件：青島市2018年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改清單.xls
