天津市審計(jì)局局長(zhǎng) 劉健
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2018年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
市委、市政府高度重視審計(jì)工作。鴻忠書記、國(guó)清市長(zhǎng)多次對(duì)審計(jì)工作作出批示，要求審計(jì)機(jī)關(guān)“真監(jiān)督、嚴(yán)監(jiān)督”，形成審計(jì)整改閉環(huán)，為制度建設(shè)給力。在市委、市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，市審計(jì)局深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記在津考察工作和在京津冀協(xié)同發(fā)展座談會(huì)上的重要講話精神，按照市委十一屆五次全會(huì)決策部署，全面落實(shí)中央和市委審計(jì)委員會(huì)工作要求，認(rèn)真執(zhí)行市十七屆人大一次會(huì)議決議，落實(shí)市人大常委會(huì)審議意見，聚焦促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)全面深化改革，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，促進(jìn)反腐倡廉的新任務(wù)新使命，進(jìn)一步突出審計(jì)重點(diǎn)，通過(guò)構(gòu)建市區(qū)兩級(jí)“五審合一”網(wǎng)格化財(cái)政審計(jì)全覆蓋新模式、開展重點(diǎn)板塊全覆蓋審計(jì)等強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目和組織方式統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)由“蓋得到”向“蓋得好”轉(zhuǎn)變，高質(zhì)量推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，突出績(jī)效評(píng)價(jià)，提升大數(shù)據(jù)審計(jì)能力，積極營(yíng)造審計(jì)創(chuàng)新生態(tài)，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。2018年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)，主要涉及預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理、重大政策措施落實(shí)、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、部分重點(diǎn)領(lǐng)域、重大投資項(xiàng)目、市屬國(guó)有企業(yè)、聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)審計(jì)等七個(gè)重點(diǎn)方面，同時(shí)對(duì)未完成整改的問(wèn)題緊盯不放，持續(xù)進(jìn)行跟蹤檢查。
一、2018年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制的基本情況
2018年，各部門、各單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，以習(xí)近平總書記對(duì)天津工作提出的“三個(gè)著力”重要要求為元為綱，認(rèn)真落實(shí)中央決策部署和市委、市政府工作要求，按照市十七屆人大一次會(huì)議預(yù)算決議，扎實(shí)推進(jìn)“五位一體”總體布局、“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局在天津的實(shí)施，貫徹新發(fā)展理念，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，實(shí)施積極的財(cái)政政策，扎實(shí)推進(jìn)“五個(gè)現(xiàn)代化天津”建設(shè)，下大力量清費(fèi)減負(fù)，不斷優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，財(cái)政收入質(zhì)量進(jìn)一步提高，財(cái)政支出較好地保障了各項(xiàng)重點(diǎn)支出需要。
（一）市級(jí)預(yù)算收支情況。
一般公共收入865億元，完成預(yù)算的101.8%，比上年下降3.2%。加上中央稅收返還246億元和轉(zhuǎn)移支付304億元、一般債券38億元、調(diào)入資金139億元、上年結(jié)余47億元，減去對(duì)區(qū)稅收返還117億元和轉(zhuǎn)移支付338億元，市本級(jí)預(yù)算總收入1184億元。當(dāng)年支出1096億元，完成預(yù)算的98.7%，比上年下降8.1%。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出88億元。
政府性基金收入452億元，完成預(yù)算的139.8%，比上年增長(zhǎng)24.1%。加上中央轉(zhuǎn)移支付3億元、專項(xiàng)債券159億元、上年結(jié)余74億元，減去對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付10億元、調(diào)出資金等67億元，預(yù)算總收入611億元。當(dāng)年支出538億元，完成預(yù)算的101.6%，比上年增長(zhǎng)48.1%。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出73億元。
社會(huì)保險(xiǎn)基金收入1651億元，完成預(yù)算的117.2%，比上年增長(zhǎng)18.6%。當(dāng)年支出1530億元，完成預(yù)算的109.2%，比上年增長(zhǎng)24.5%。當(dāng)年結(jié)余121億元，滾存結(jié)余1233億元。
國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入10.3億元，完成預(yù)算的78.4%，比上年下降16.1%。當(dāng)年支出10.2億元，完成預(yù)算的77.9%，比上年下降16.7%。當(dāng)年結(jié)余0.1億元。
（二）市級(jí)決算草案編制情況。
市級(jí)決算草案與市十七屆人大二次會(huì)議審議通過(guò)的預(yù)算執(zhí)行相比，一般公共總收入和結(jié)余均增加61億元，主要是部分中央轉(zhuǎn)移支付于2019年初下達(dá)，以及待上解中央的跨省建設(shè)用地調(diào)劑指標(biāo)資金；政府性基金決算無(wú)變化；社會(huì)保險(xiǎn)基金決算收入增加50億元，支出增加23億元，當(dāng)年結(jié)余和滾存結(jié)余分別增加27億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算支出減少0.1億元，結(jié)余增加0.1億元。
（三）市級(jí)政府債務(wù)收支情況。
2018年，市級(jí)政府債務(wù)限額為1589億元。2018年末，市級(jí)政府債務(wù)余額1532億元，除中央轉(zhuǎn)貸的外國(guó)政府和國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款等12億元外，全部為財(cái)政部代理發(fā)行和市財(cái)政自主發(fā)行的地方政府債券。融資平臺(tái)存量債務(wù)已于2018年全部置換完畢。
2018年，財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)中央、市委對(duì)財(cái)政工作的部署要求，狠抓預(yù)算監(jiān)督和績(jī)效管理，嚴(yán)格規(guī)范資金管理，深化財(cái)稅體制改革，有效實(shí)施積極財(cái)政政策，著力促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，持續(xù)保障改善民生，但在項(xiàng)目預(yù)算編制調(diào)整，項(xiàng)目績(jī)效管理，扶貧助困、環(huán)境保護(hù)資金管理，低效無(wú)效資金、長(zhǎng)期沉淀資金收回等方面仍需加以改進(jìn)。一些部門和單位存在違法違規(guī)問(wèn)題，應(yīng)進(jìn)一步健全制度，加大監(jiān)管力度。
二、2018年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)結(jié)果
（一）預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理審計(jì)情況。
1．市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況審計(jì)。
重點(diǎn)審計(jì)了市財(cái)政局組織實(shí)施的預(yù)算執(zhí)行和編報(bào)決算草案情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是京津冀產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整引導(dǎo)基金資金使用進(jìn)展緩慢。該基金首期規(guī)模10億元（市財(cái)政、濱海新區(qū)財(cái)政各出資5億元），2016年8月市財(cái)政已將5億元撥付至濱海新區(qū)財(cái)政。截至2019年3月末，濱海新區(qū)財(cái)政實(shí)際撥付該基金1億元，該基金僅完成了3支基金投資，投資額0.65億元，9.35億元未發(fā)揮資金使用效益。二是部門重復(fù)安排污水處理項(xiàng)目建設(shè)資金，2015年和2016年市水務(wù)局對(duì)薊州區(qū)64個(gè)村安排污水處理設(shè)施改造項(xiàng)目補(bǔ)助資金9416萬(wàn)元，2017年和2018年市農(nóng)業(yè)農(nóng)村委再次安排補(bǔ)助資金3144萬(wàn)元。三是市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委、市衛(wèi)生健康委年中調(diào)整4個(gè)項(xiàng)目，未編制項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，涉及金額3.5億元。四是寧河區(qū)2015年建設(shè)的18個(gè)村污水處理設(shè)施項(xiàng)目建成后廢棄，造成市級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金浪費(fèi)。五是市財(cái)政局向社會(huì)公開的30個(gè)政府購(gòu)買服務(wù)項(xiàng)目，內(nèi)容及預(yù)算不明確。
2．市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。
近年來(lái)，通過(guò)對(duì)市級(jí)預(yù)算單位持續(xù)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計(jì)，市級(jí)預(yù)算單位審計(jì)出的問(wèn)題呈逐年下降的趨勢(shì)。因此，2018年度市級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，在對(duì)全市139個(gè)市級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計(jì)和對(duì)14個(gè)市級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上，又選取教育、科技、體育系統(tǒng)20個(gè)二級(jí)事業(yè)單位進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支延伸審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是市人社局等5個(gè)單位預(yù)算編制不完整，上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金6.2億元未編入年初預(yù)算；市監(jiān)獄局等5個(gè)單位收支2041萬(wàn)元未納入預(yù)算管理。二是今晚報(bào)社等5個(gè)單位超核定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放工資、違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼等2175萬(wàn)元。三是市衛(wèi)生健康委等3個(gè)一級(jí)預(yù)算單位和市科技局所屬3個(gè)事業(yè)單位專項(xiàng)資金結(jié)余等5685萬(wàn)元未上繳市財(cái)政。四是市教委財(cái)管中心等38個(gè)單位購(gòu)買軟件等資產(chǎn)5074萬(wàn)元未納入資產(chǎn)管理。五是市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委項(xiàng)目資金3594萬(wàn)元滯留下級(jí)單位，未按項(xiàng)目進(jìn)度撥付；其所屬市建設(shè)工程質(zhì)監(jiān)總隊(duì)未及時(shí)清退安全文明施工措施費(fèi)2.1億元，歷年利息收入3232萬(wàn)元在往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬。六是河北區(qū)供熱辦未將燃?xì)庋a(bǔ)貼328萬(wàn)元撥付相關(guān)單位。
3．區(qū)級(jí)財(cái)政決算和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)。
對(duì)16個(gè)區(qū)財(cái)政決算和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是寧河區(qū)等4個(gè)區(qū)結(jié)存以前年度市級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金3.6億元，未及時(shí)清理。二是武清區(qū)等3個(gè)區(qū)財(cái)政局利息收入、污水處理費(fèi)、非稅收入分成3.1億元，未納入預(yù)算管理。三是濱海高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)（以下簡(jiǎn)稱高新區(qū)）財(cái)政決算編制不完整，未將股權(quán)投資收益等117億元按規(guī)定增加政府資產(chǎn)。四是高新區(qū)2013至2016年度虛增財(cái)政收入63億元。五是高新區(qū)財(cái)政違規(guī)向非預(yù)算單位出借財(cái)政資金，截至2018年7月末尚有3.8億元未收回。六是河西區(qū)等6個(gè)區(qū)未按規(guī)定批復(fù)或編制政府采購(gòu)預(yù)算。七是高新區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付率低，2015至2017年分別占當(dāng)年一般預(yù)算支出的7.3%、7.6%、12.3%。八是高新區(qū)違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼734萬(wàn)元。
（二）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況。
將重大政策落實(shí)情況納入各項(xiàng)審計(jì)中，重點(diǎn)審計(jì)了拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款、殘疾人補(bǔ)貼、困難村幫扶、農(nóng)村生活污水處理、農(nóng)村飲水提質(zhì)增效等情況，倒逼各項(xiàng)改革政策措施落地生效，推動(dòng)完善公共交易平臺(tái)數(shù)據(jù)，加大國(guó)有企業(yè)研發(fā)投入，加快農(nóng)村污水處理設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用和加快撥付，更好發(fā)揮資金使用效益。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是天津公交集團(tuán)等單位拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款4億元。二是薊州區(qū)和寧河區(qū)少發(fā)放重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼250萬(wàn)元，涉及41726人次。三是北方信托公司、市委黨史研究室虛報(bào)困難村幫扶資金投入119萬(wàn)元。四是寶坻區(qū)77個(gè)困難村將市財(cái)政補(bǔ)貼資金1.5億元投入兩家企業(yè)，未按“一村一策”要求用于產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。五是截至2018年末武清區(qū)等3個(gè)區(qū)的127個(gè)生活污水處理項(xiàng)目未如期完工，薊州區(qū)等5個(gè)區(qū)2017年建成的324個(gè)污水處理項(xiàng)目未進(jìn)行竣工驗(yàn)收。六是寶坻區(qū)等3個(gè)區(qū)的農(nóng)村飲水提質(zhì)增效項(xiàng)目未如期完工；市財(cái)政少撥付武清區(qū)農(nóng)村飲水提質(zhì)增效項(xiàng)目資金985萬(wàn)元。
（三）“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”相關(guān)審計(jì)情況。
1．防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)。
對(duì)我市8家金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計(jì)，開展了渤海銀行領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是貸后管理不到位，貸款資金改變用途5.1億元。天津銀行武清支行向天津遠(yuǎn)恒置業(yè)有限公司發(fā)放的武清區(qū)鄭樓村棚戶區(qū)改造項(xiàng)目貸款4億元，全部用于鄭樓灣旅游村項(xiàng)目；渤海銀行北京分行向滄州市正達(dá)電氣股份有限公司發(fā)放的流動(dòng)資金貸款1.1億元，實(shí)際用于償還其在工商銀行的保函墊款。二是渤海銀行違規(guī)開展貸款和銀行承兌匯票業(yè)務(wù)68.4億元。如：北京分行多筆業(yè)務(wù)未按規(guī)定進(jìn)行融資抵質(zhì)押登記，涉及金額49億元；多家分行未嚴(yán)格審查銀行承兌匯票業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性，導(dǎo)致15.4億元承兌匯票交易對(duì)手將收到的承兌匯票即時(shí)進(jìn)行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)資金全額回流至出票人。三是渤海銀行發(fā)放的貸款3500萬(wàn)元，被貸款企業(yè)用于繳存本行承兌匯票保證金。四是天津農(nóng)商銀行向房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放流動(dòng)資金貸款2850萬(wàn)元。
2．對(duì)口支援和扶貧協(xié)作審計(jì)。
對(duì)援疆項(xiàng)目跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是“十二五”援疆項(xiàng)目結(jié)余資金184萬(wàn)元和多撥資金383萬(wàn)元未及時(shí)收回。二是于田縣特色農(nóng)產(chǎn)品示范基地建設(shè)補(bǔ)助項(xiàng)目執(zhí)行緩慢，部分經(jīng)濟(jì)作物已進(jìn)入收獲期，才完成肥料采購(gòu)工作，錯(cuò)過(guò)了最佳育肥期。三是援建于田縣的3個(gè)項(xiàng)目未取得可研批復(fù)、2個(gè)項(xiàng)目未取得施工許可、2個(gè)項(xiàng)目未辦理土地使用證即開工建設(shè)。
對(duì)東西部扶貧協(xié)作審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是市工商聯(lián)落實(shí)“萬(wàn)企幫萬(wàn)村”精準(zhǔn)扶貧行動(dòng)遲緩，未完成1000家企業(yè)與甘肅省、承德市1000個(gè)深度貧困村結(jié)對(duì)幫扶的目標(biāo)，只有673家企業(yè)與721個(gè)村實(shí)現(xiàn)結(jié)對(duì)。二是市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)未按協(xié)議約定時(shí)間撥付資金，援建的青海省同仁縣寄宿學(xué)校附屬工程未如期開工。三是對(duì)口幫扶承德市部分項(xiàng)目進(jìn)度不佳，2018年底有42個(gè)項(xiàng)目未完工。
3．資源和生態(tài)環(huán)保審計(jì)。
對(duì)靜海區(qū)開展自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是子牙河、大清河、南運(yùn)河等3條過(guò)境一級(jí)河道水質(zhì)未得到明顯改善，部分指標(biāo)高于入境值。二是“美麗天津·一號(hào)工程”目標(biāo)任務(wù)未完成，黑龍港河等2條二級(jí)河道水生態(tài)環(huán)境質(zhì)量提升目標(biāo)未實(shí)現(xiàn)，獨(dú)流減河造林任務(wù)少完成1818畝。三是靜海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)存在工業(yè)用地閑置、低效開發(fā)，以及已征轉(zhuǎn)土地長(zhǎng)期未出讓等情況，涉及土地面積2143畝。四是已收回的8宗地塊未納入政府土地儲(chǔ)備。五是區(qū)級(jí)造林工程補(bǔ)貼資金2.7億元未落實(shí)。
對(duì)全市生態(tài)環(huán)境局系統(tǒng)（原市環(huán)保系統(tǒng)）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是原市環(huán)保局牽頭負(fù)責(zé)的空氣質(zhì)量綜合指數(shù)、PM2.5和PM10年均濃度降幅未達(dá)到我市預(yù)期目標(biāo)。二是濱海新區(qū)等12個(gè)區(qū)環(huán)保專職網(wǎng)格員配備人數(shù)未達(dá)標(biāo)，武清區(qū)未實(shí)行網(wǎng)格員屬地化管理，靜海區(qū)網(wǎng)格員工資低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。三是津南區(qū)等3個(gè)區(qū)部分醫(yī)院醫(yī)療廢棄物轉(zhuǎn)運(yùn)與處置不及時(shí)，薊州區(qū)醫(yī)療廢棄物與生活垃圾分離控制不嚴(yán)，河北區(qū)未實(shí)現(xiàn)監(jiān)管全覆蓋。四是濱海新區(qū)等3個(gè)區(qū)4個(gè)污染防治項(xiàng)目未按時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成，部分設(shè)備未按規(guī)范正常運(yùn)行。
（四）部分重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)情況。
1．全市法院系統(tǒng)審計(jì)。
開展了市一中院及16個(gè)區(qū)法院領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是市、區(qū)兩級(jí)16個(gè)法院未按規(guī)定清退訴訟費(fèi)1.2億元。二是市、區(qū)兩級(jí)14個(gè)法院的中央辦案?？罱Y(jié)余及訴訟費(fèi)等未繳國(guó)庫(kù)，涉及資金2.2 億元。三是市一中院及7個(gè)區(qū)法院違規(guī)發(fā)放各類補(bǔ)貼1259萬(wàn)元。四是河北區(qū)法院等7個(gè)區(qū)法院遠(yuǎn)年收取的案件執(zhí)行款未進(jìn)行清理，涉及資金6289萬(wàn)元。五是市一中院及8個(gè)區(qū)法院未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度，涉及資金2803萬(wàn)元。六是東麗區(qū)法院等5個(gè)區(qū)法院違規(guī)由零余額賬戶向基本戶撥款，涉及資金2134萬(wàn)元。
2．“一卡通”惠農(nóng)補(bǔ)貼資金審計(jì)。
重點(diǎn)審計(jì)了寧河區(qū)和寶坻區(qū)惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是兩區(qū)層層轉(zhuǎn)撥惠農(nóng)補(bǔ)貼資金3166萬(wàn)元，其中，寧河區(qū)11個(gè)鎮(zhèn)農(nóng)村危房改造補(bǔ)貼633萬(wàn)元滯留在財(cái)政所，未及時(shí)發(fā)放到458個(gè)農(nóng)戶。二是補(bǔ)貼資格和標(biāo)準(zhǔn)審核把關(guān)不嚴(yán)，寶坻區(qū)7人違規(guī)多領(lǐng)取最低生活保障補(bǔ)貼3.4萬(wàn)元，寧河區(qū)4人違規(guī)多領(lǐng)取社會(huì)救助補(bǔ)貼5.9萬(wàn)元。三是寧河區(qū)畜牧水產(chǎn)業(yè)發(fā)展服務(wù)中心挪用惠農(nóng)補(bǔ)貼資金285萬(wàn)元，導(dǎo)致1811個(gè)農(nóng)戶生豬養(yǎng)殖環(huán)節(jié)無(wú)害化處理補(bǔ)貼無(wú)法兌付。四是寧河區(qū)少發(fā)放54個(gè)農(nóng)戶耕地保護(hù)和棉花種植補(bǔ)貼44萬(wàn)元。
（五）重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況。
1．全運(yùn)會(huì)場(chǎng)館建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)。
對(duì)十三屆全運(yùn)會(huì)18個(gè)場(chǎng)館建設(shè)（維修）項(xiàng)目和資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是17個(gè)項(xiàng)目多報(bào)工程造價(jià)3469萬(wàn)元，寶坻區(qū)體育館項(xiàng)目超概算7107萬(wàn)元。二是竣工財(cái)務(wù)決算工作進(jìn)展緩慢，截至2018年10月各場(chǎng)館均未完成竣工財(cái)務(wù)決算。三是程序違規(guī)問(wèn)題較為突出，體院體育館等8個(gè)項(xiàng)目未批先建，寶坻區(qū)體育館等5個(gè)項(xiàng)目未公開招標(biāo)（未政采），城建大學(xué)體育館等3個(gè)項(xiàng)目承建單位違法轉(zhuǎn)包分包。四是科技大學(xué)體育館項(xiàng)目投標(biāo)單位存在串通投標(biāo)行為。
2．保障性安居工程審計(jì)。
對(duì)我市河西區(qū)、南開區(qū)、北辰區(qū)、濱海新區(qū)4個(gè)區(qū)2018年保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是南開區(qū)、河西區(qū)、北辰區(qū)由于對(duì)拆遷人審核把關(guān)不嚴(yán)，多支付征收補(bǔ)助款314.5萬(wàn)元。二是南開區(qū)、濱海新區(qū)部分棚改專項(xiàng)債券資金改變用途未履行審批程序，涉及資金8.3億元。三是濱海新區(qū)新河街辦事處棚改項(xiàng)目因調(diào)整方案，貸款資金5.7億元閑置一年以上，增加貸款利息3423萬(wàn)元，截至2018年末尚閑置1.5億元。四是濱海新區(qū)胡家園棚改項(xiàng)目資金滯留在開發(fā)商賬上1015萬(wàn)元。五是河西區(qū)、北辰區(qū)存在項(xiàng)目未批先建或建設(shè)程序滯后問(wèn)題。
3．軌道交通工程項(xiàng)目審計(jì)。
發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是地鐵1號(hào)線建設(shè)所涉造紙廠地塊340畝土地，歷經(jīng)15年仍未拆完，已累計(jì)投入資金11億元，嚴(yán)重影響資金回流，增加企業(yè)資金周轉(zhuǎn)難度。二是地鐵建設(shè)中為緊急避險(xiǎn)征收的630套騰遷房屋至今已閑置4年以上。三是地鐵集團(tuán)對(duì)下屬兩家公司啟動(dòng)破產(chǎn)清算程序，歷時(shí)9年注銷手續(xù)仍未完成。四是地鐵集團(tuán)向北辰區(qū)政府出借資金4億元，逾期兩年未收回。
此外，對(duì)發(fā)現(xiàn)的地鐵線路保護(hù)區(qū)內(nèi)存在隱患等問(wèn)題及時(shí)上報(bào)反映，并與其主管部門溝通協(xié)調(diào)，幫助企業(yè)解決了因體制機(jī)制原因長(zhǎng)期無(wú)法解決的問(wèn)題。
（六）國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況。
對(duì)44戶市屬非金融類國(guó)有企業(yè)開展了聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計(jì)，對(duì)8戶市屬國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。配合市國(guó)有企業(yè)混合所有制改革開展混改專項(xiàng)審計(jì)，按照市政府要求對(duì)國(guó)企應(yīng)收賬款進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，打了一場(chǎng)國(guó)企應(yīng)收賬款審計(jì)“殲滅戰(zhàn)”。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：一是國(guó)際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作公司、城建集團(tuán)高息舉債11億元，違規(guī)融資20億元，導(dǎo)致債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加大。二是市政集團(tuán)、食品集團(tuán)和南港開發(fā)公司決策不當(dāng)，投資項(xiàng)目和公司形成損失風(fēng)險(xiǎn)9.6億元。三是食品集團(tuán)等6戶企業(yè)向民營(yíng)企業(yè)出借資金、預(yù)付貨款等形成損失或風(fēng)險(xiǎn)6.3億元。四是津聯(lián)集團(tuán)等3戶企業(yè)違規(guī)出借資金或大額應(yīng)收款長(zhǎng)期未收回，涉及金額18.5億元和1759萬(wàn)港元。五是食品集團(tuán)、公交集團(tuán)等10戶企業(yè)財(cái)務(wù)信息失真，資產(chǎn)損益不實(shí)77億元。六是紡織集團(tuán)等3戶企業(yè)的6家境外企業(yè)未納入集團(tuán)合并報(bào)表、渤海鋼鐵等16戶企業(yè)的57戶境外企業(yè)未進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記。七是公交集團(tuán)等7戶企業(yè)工程項(xiàng)目存在未批先建、應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、違法分包轉(zhuǎn)包、串通投標(biāo)等問(wèn)題。
（七）聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)審計(jì)。
市審計(jì)局深入貫徹科技強(qiáng)審戰(zhàn)略，持續(xù)擴(kuò)大聯(lián)網(wǎng)覆蓋面，加大數(shù)據(jù)分析和運(yùn)用力度。一是審計(jì)“一張網(wǎng)”新增一級(jí)預(yù)算單位39家，二、三級(jí)單位52家，不斷充實(shí)聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)資源。二是利用大數(shù)據(jù)分析功能，發(fā)現(xiàn)部分特困農(nóng)民無(wú)法享受農(nóng)村危房改造補(bǔ)貼，職業(yè)技能培訓(xùn)補(bǔ)貼管理工作存在補(bǔ)貼資金被騙取的漏洞，大額醫(yī)療費(fèi)救助資金大量結(jié)存閑置、分散存放及被調(diào)劑使用等問(wèn)題，促使市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委、市人社局等部門對(duì)現(xiàn)行政策進(jìn)行修訂完善，進(jìn)一步提高了對(duì)特別困難群體的保障力度。三是利用測(cè)繪地理信息等新技術(shù)，發(fā)現(xiàn)靜海區(qū)違規(guī)占用基本農(nóng)田9804公頃，違規(guī)占用河道管理范圍和水源保護(hù)區(qū)等問(wèn)題。四是首次對(duì)5家單位開展網(wǎng)絡(luò)安全建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，市公交集團(tuán)等4家單位的8個(gè)系統(tǒng)未作為“關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施”進(jìn)行申報(bào)和管理，市司法局等4家單位的6個(gè)“關(guān)鍵信息基礎(chǔ)設(shè)施”未完成等級(jí)保護(hù)測(cè)評(píng)。
（八）上一年度未整改問(wèn)題跟蹤檢查情況。
市審計(jì)局認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改的重要批示精神，著力加大問(wèn)題整改督促力度，對(duì)上一年度未整改的問(wèn)題緊盯不放，持續(xù)跟蹤檢查，發(fā)揮舉一反三、警示預(yù)防作用。截至2019年5月，上一年度審計(jì)查出的問(wèn)題已全部整改完畢，新糾正問(wèn)題金額19.8億元。
針對(duì)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，市審計(jì)局依據(jù)審計(jì)法及其實(shí)施條例等法律法規(guī)，根據(jù)不同情況分別作出處理。同時(shí)，堅(jiān)持邊審邊改、立行立改，會(huì)同財(cái)政、國(guó)資、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、人社等部門積極推進(jìn)問(wèn)題整改，對(duì)整改不力、弄虛作假、屢查屢犯的單位，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。協(xié)調(diào)配合市委巡視辦、市紀(jì)委監(jiān)委嚴(yán)肅處理各類違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，涉嫌違法犯罪的，依法移送查處。去年7月以來(lái)，向執(zhí)紀(jì)執(zhí)法機(jī)關(guān)移送重要問(wèn)題線索19件，移交有關(guān)主管部門處理16件，涉及有關(guān)人員79人，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分32人。
三、加強(qiáng)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支管理的意見
（一）強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算編制執(zhí)行質(zhì)量。
進(jìn)一步深化財(cái)政管理體制改革，建立健全規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的財(cái)政預(yù)算制度，全面實(shí)行零基預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化水平，保證預(yù)算編制和調(diào)整的規(guī)范性、及時(shí)性。加快存量資金清理整合，盤活用好結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，著力解決長(zhǎng)期沉淀閑置等問(wèn)題。配合預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)拓展改革，強(qiáng)化財(cái)政支出全程管控，增強(qiáng)預(yù)算約束力和監(jiān)督時(shí)效性。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算部門日常監(jiān)督，嚴(yán)肅查處亂發(fā)津貼補(bǔ)貼等違紀(jì)問(wèn)題。
（二）加快實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。
落實(shí)《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見》，將政府收支預(yù)算、部門和單位預(yù)算收支、政策和項(xiàng)目預(yù)算全面納入績(jī)效管理。加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，從成本、效能、可持續(xù)發(fā)展能力和服務(wù)對(duì)象滿意度等方面，綜合衡量預(yù)算資金使用效果。建立預(yù)算安排與資金績(jī)效掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制，健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋制度和問(wèn)題整改責(zé)任制，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，提高財(cái)政資金配置效率和使用效益，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量。
（三）健全國(guó)企國(guó)資運(yùn)營(yíng)監(jiān)管機(jī)制。
加快推進(jìn)國(guó)有企業(yè)混合所有制改革，健全國(guó)有企業(yè)公司治理機(jī)制，完善企業(yè)內(nèi)部控制體系，提高國(guó)企經(jīng)營(yíng)管理水平。加強(qiáng)國(guó)資平臺(tái)公司監(jiān)管，提高國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)能力和收益水平。進(jìn)一步擴(kuò)大國(guó)有資本收益預(yù)算規(guī)模。按照審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，加快建立國(guó)企總審計(jì)師制度，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)規(guī)范發(fā)展、制約權(quán)力、防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效益的作用。嚴(yán)格落實(shí)內(nèi)部審計(jì)工作“一把手”負(fù)責(zé)制，提升內(nèi)審工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和質(zhì)量監(jiān)督，促進(jìn)構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、控制為主線、增值為目標(biāo)的內(nèi)部審計(jì)新模式。
（四）嚴(yán)格投資項(xiàng)目建設(shè)程序監(jiān)管。
完善細(xì)化《政府投資條例》配套制度，盡快出臺(tái)我市政府投資項(xiàng)目管理?xiàng)l例。健全投資決策機(jī)制，規(guī)范政府投資行為。研究推廣政府投資項(xiàng)目代建制，讓專業(yè)的人干專業(yè)的事。貫徹落實(shí)“一制三化”改革，加強(qiáng)事中、事后監(jiān)管，著力改變工程建設(shè)領(lǐng)域違法違規(guī)問(wèn)題頻發(fā)的局面。嚴(yán)肅查處程序違法行為，規(guī)范建筑市場(chǎng)秩序。
（五）提升審計(jì)監(jiān)督工作效能。
緊扣人大預(yù)算審查監(jiān)督要求，進(jìn)一步聚焦審計(jì)重點(diǎn)，關(guān)注預(yù)算支出總量與結(jié)構(gòu)，關(guān)注重點(diǎn)支出與重大投資項(xiàng)目，關(guān)注財(cái)政轉(zhuǎn)移支付和政府債務(wù)，關(guān)注國(guó)有企業(yè)混改，加大源頭、過(guò)程和結(jié)果審計(jì)力度，及時(shí)反映和揭示體制機(jī)制性問(wèn)題，提高審計(jì)監(jiān)督工作效能，促進(jìn)中央、市委重大政策措施落實(shí)落細(xì)，更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的宏觀管理作用。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，2019年是新中國(guó)成立70周年，是全面建成小康社會(huì)關(guān)鍵之年。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，深入落實(shí)市委部署要求，自覺接受人大指導(dǎo)和監(jiān)督，銳意進(jìn)取，擔(dān)當(dāng)作為，為全面建成高質(zhì)量小康社會(huì)，開啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化大都市新征程作出新的貢獻(xiàn)！
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