——2019年7月23日在湖北省第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第十次會議上
湖北省審計廳廳長 周德剛
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會報告2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，省審計廳組織對2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。結(jié)果表明：2018年，各地各部門在省委、省政府堅強領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，牢固樹立“四個意識”，堅決踐行“兩個維護”，積極落實高質(zhì)量發(fā)展要求和“六穩(wěn)”工作部署，不斷深化各項改革，全省經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)中向好，民生保障持續(xù)改善，各項事業(yè)持續(xù)推進，省級財政運行和預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
——持續(xù)強化重大政策落實。省委、省政府領(lǐng)銜打好“三大攻堅戰(zhàn)”，建立完善防范化解重大風(fēng)險防控體系，規(guī)范各級政府舉債融資行為，強化金融監(jiān)管統(tǒng)籌協(xié)調(diào)；全年發(fā)行地方政府債券1 351.7億元，有力支持了各地發(fā)展融資需求。多渠道籌集資金194.1億元支持各項扶貧政策落實，2018年，14個縣脫貧摘帽，492個貧困村出列，68.85萬名建檔立卡貧困人口實現(xiàn)脫貧，圓滿完成年度減貧任務(wù)。持續(xù)加大污染防治和生態(tài)文明建設(shè)，籌措資金222億元，推進“四個三重大生態(tài)工程”和長江經(jīng)濟帶“雙十”工程。
——不斷提升民生保障水平。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，進一步調(diào)整優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，2018年全省民生相關(guān)支出5 783億元，增長7.1%，民生支出占財政支出的比重持續(xù)保持在75%以上；將城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)保、基本公共衛(wèi)生服務(wù)的財政補助標準分別提高到490元和55元；支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展，深化農(nóng)村綜合改革，有力推動鄉(xiāng)村振興。
——穩(wěn)步推進財稅領(lǐng)域改革。加大盤活財政存量資金力度，收回以前年度財政存量資金42.2億元；落實減稅降費政策，減輕實體經(jīng)濟和個人負擔(dān)500億元；出臺配套措施和管理辦法，推進省級與市縣財政事權(quán)和支出責(zé)任改革；全面推進預(yù)算績效目標管理，實現(xiàn)省級預(yù)算項目支出和部門整體支出績效目標管理全覆蓋。我省財政管理工作連續(xù)三年受到國務(wù)院通報表揚。
對上年審計工作報告指出的問題，各地各部門按照省委、省政府統(tǒng)一部署，認真落實整改主體責(zé)任，省審計廳逐項逐條跟蹤督促。目前，審計查出的問題已整改98.7%，推動制定完善規(guī)章制度285項。
一、2018年省級決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計情況
（一）省級決算草案審計情況。省級決算草案反映，2018年，省級一般公共預(yù)算總收入4 829億元，總支出4 342.3億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年486.7億元；省級政府性基金總收入915.8億元，總支出891億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年24.8億元；省級國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入12.4億元，總支出3.1億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年9.3億元；省級社會保險基金總收入692.3億元，總支出658.3億元，當(dāng)年結(jié)余34億元。
經(jīng)審計，2018年度除當(dāng)年征收的省直國有資產(chǎn)收益1.75億元年底結(jié)存在財政專戶、未在公共預(yù)算收支決算草案中反映外，其他數(shù)據(jù)真實、完整。
（二）省級預(yù)算執(zhí)行審計情況。
重點審計了組織省級預(yù)算收入和支出預(yù)算執(zhí)行情況，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．省級專項預(yù)算安排和調(diào)整不嚴謹，執(zhí)行率偏低。34個項目在上年結(jié)轉(zhuǎn)1.35億元的情況下，省財政2018年未予調(diào)減仍安排預(yù)算2.82億元，當(dāng)年項目預(yù)算執(zhí)行率僅為14%，其中18個項目1.32億元當(dāng)年完全未執(zhí)行；6個省級項目當(dāng)年調(diào)整追加預(yù)算13.17億元，分配到部門后，僅執(zhí)行2 469.88萬元，執(zhí)行率為1.9%。此外，還有21個省級代編預(yù)算項目27.47億元當(dāng)年沒有分配。
2．省級專項轉(zhuǎn)移支付分配管理不夠規(guī)范。一是專項轉(zhuǎn)移支付管理辦法未得到嚴格執(zhí)行。13個項目設(shè)立的依據(jù)不充分或已失效，84個項目未明確項目實施期限和退出機制，36個項目未制定明確的績效目標，26個項目未制定資金分配辦法，18個項目未落實編碼管理。二是部分中央和省專項分配下達時間超過預(yù)算法規(guī)定時限。其中：當(dāng)年收到的中央專項資金，超過30天分配下達的有145項資金、金額270.39億元；當(dāng)年省級專項超過60天分配下達的有111項資金、金額48.02億元。
3．財政資金未及時使用形成存量。2018年，省級財政結(jié)存的一般公共預(yù)算、政府性基金認定凈結(jié)余48.34億元，其中一般公共預(yù)算資金超過規(guī)定時間未安排使用31.07億元，省直部門預(yù)算資金結(jié)余15.23億元。省財政廳在決算前已報省政府批準，將凈結(jié)余全額收回總預(yù)算，統(tǒng)籌安排使用。
4．社?；鹄⑹杖腩A(yù)算編制不準確，養(yǎng)老保險基金未及時并賬。一是省社保局、就業(yè)局未充分考慮基金每年收支、沉淀資金規(guī)模及基金保值增值等因素，2018年編制的部分基金利息收入預(yù)算不準確。如2018年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金實現(xiàn)利息收入5.38億元，為預(yù)算的60.7%，短預(yù)算3.48億元。二是1992年實施的老機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金還沒有及時清理并軌，190家機關(guān)事業(yè)單位未納入養(yǎng)老保險基金系統(tǒng)管理。
5．國有資本經(jīng)營預(yù)算編制及執(zhí)行需進一步加強。一是省國資委當(dāng)年收取兩家公司國資收益3 266.93萬元沒有編入收入預(yù)算草案，造成預(yù)算與執(zhí)行不一致。二是少收兩家公司2017至2018年國資收益6 696.89萬元。三是省國資委將國有企業(yè)職工家屬區(qū)“三供一業(yè)”分離移交補助資金132.77萬元，超范圍撥付給省長江產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司。
審計指出問題后，省財政廳已清理收回存量資金48.34億元，上繳國有資產(chǎn)收益1.75億元、征繳入庫國有資本經(jīng)營預(yù)算收入5 760.96萬元。
二、省直部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行審計情況
組織對省直原110個部門及所屬422個二三級單位2018年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進行了全覆蓋審計。審計結(jié)果表明，省直部門及所屬單位預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。一是預(yù)算與執(zhí)行差異逐年縮小，執(zhí)行進度穩(wěn)步保持在90%左右；二是“三公”經(jīng)費和會議費逐年下降，在上年壓縮的基礎(chǔ)上繼續(xù)縮減支出7 035萬元，降幅20.5%；三是審計查出違紀違規(guī)問題持續(xù)減少，問題金額較上年減少21%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）年初預(yù)算編制不夠科學(xué)合理。部門直接調(diào)用實撥賬戶資金2 297.58萬元未納入年初預(yù)算，可預(yù)見的項目支出未編入年初預(yù)算1 729.31萬元；工作量測算不準確，多編預(yù)算支出1.03億元；項目預(yù)算編制不合理，將實施條件不充分的支出編入年初預(yù)算1 327.49萬元，為所屬或非預(yù)算單位代編預(yù)算980萬元，在項目中編制工資福利3 315.01萬元；項目預(yù)算編制不細化，474.5萬元未落實到具體支出對象和內(nèi)容。
（二）收支預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)核算管理不夠嚴格。非稅收入應(yīng)繳未繳財政1 203.31萬元；將本級項目資金直接撥付補助縣市130萬元；提前支付項目資金50萬元；物資采購未履行政府采購程序299萬元；往來款未及時清理2.3億元，其中9 370.32萬元出借資金長期未收回；收入未集中核算3 665.81萬元。
（三）部分項目績效編制和執(zhí)行管理不夠到位。根據(jù)人大預(yù)算審查監(jiān)督重點向支出預(yù)算拓展的要求，圍繞促進提高項目預(yù)算支出績效，重點抽查了227個預(yù)算項目績效編制和執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)：一是績效指標編制不完整不科學(xué)，19個項目未設(shè)定年度績效目標，21個項目中56個支出事項未設(shè)定量化產(chǎn)出指標，57個項目設(shè)定的年度績效產(chǎn)出指標與職能職責(zé)履行存在明顯差異。二是績效目標落實不到位，66個項目編制的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、專項調(diào)研及信息化建設(shè)等207個工作事項未實施到位，涉及預(yù)算資金1.32億元；11個項目年初編制的18項年度績效產(chǎn)出指標完全未實現(xiàn)；有29個項目6 595.69萬元預(yù)算資金被用于本項目無關(guān)的支出事項。
（四）國有資產(chǎn)管理不夠嚴格。一是房產(chǎn)出租使用監(jiān)管不到位，造成損失浪費。58處1.34萬平方米門面房出租價明顯低于市場價，租金隱形損失740.02萬元；租金清收不到位，少收、欠收4 907.44萬元；4處3293.41平方米門面等房產(chǎn)長期閑置未用。二是資產(chǎn)處置和出租程序不合規(guī)。未經(jīng)評估，自行處置1275.84平方米的房產(chǎn)；對外出租的79處土地和房產(chǎn)未履行資產(chǎn)評估和公開招投標程序，5處土地和房產(chǎn)出租未向主管部門報備。三是資產(chǎn)清查盤點不及時，賬實不符。11.96萬平方米的土地、設(shè)備、軟件等1.04億元資產(chǎn)未轉(zhuǎn)入資產(chǎn)賬管理；15.46萬平方米房產(chǎn)土地、171輛公車、29套職工宿舍等已處置資產(chǎn)未及時下賬。
（五）少數(shù)部門單位存在違反財經(jīng)法紀的問題。未執(zhí)行“收支兩條線”管理，收入未繳財政直接坐支1 103.6萬元；無依據(jù)支付困難補助、外包服務(wù)費和重復(fù)支付差旅等費用487.1萬元；超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費、會議費和培訓(xùn)費407.59萬元，超標準列支會議費8.66萬元；對所屬單位興辦企業(yè)監(jiān)管不到位，使用財政資金償還貸款損失106.3萬元。
審計指出問題后，省直有關(guān)部門針對未完成工作事項在審計期間及時組織整改，已使用財政資金1 062萬元；上繳房租收入28萬元，收回出借資金133萬元。
三、重大政策措施貫徹落實跟蹤審計情況
（一）扶貧政策落實和資金審計情況。
組織對全省23個重點貧困縣（不含審計署直接審計的紅安等6個縣）和8個享受片區(qū)政策縣扶貧政策落實和資金管理使用情況進行了審計。審計結(jié)果表明，各地黨委政府認真貫徹落實黨中央、國務(wù)院“打贏脫貧攻堅戰(zhàn)”的決策部署和省委、省政府的工作要求，層層壓實責(zé)任，攻堅力度不斷加大，政策措施進一步落實。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．易地扶貧搬遷政策落實不夠到位。10個縣未按計劃完成易地扶貧搬遷“交鑰匙工程”建設(shè)任務(wù)，涉及安置對象3245戶1.05萬人；20個縣已完成的“交鑰匙工程”，還有3272戶9233人未搬遷入??；26個縣的1.11萬戶搬遷戶已入住一年以上仍未拆除原有舊房；14個縣符合土地復(fù)墾條件的1.17萬戶搬遷戶已拆除舊房，未及時復(fù)墾土地；4個縣超范圍、超標準向貧困戶收取易地扶貧搬遷自籌資金425.26萬元；2個縣179名貧困戶超標準承擔(dān)建房款，戶均負債4.27萬元；9個縣將不符合條件的189戶納入搬遷范圍。
2．扶貧保障政策執(zhí)行不夠精準。涉及24個縣，其中：3735名貧困人員未參加城鄉(xiāng)基本醫(yī)療保險或未享受個人繳費部分政府資助和醫(yī)療救助，4256名建檔立卡殘疾人未享受相關(guān)殘疾人補貼，4246名貧困戶未享受城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險資助，273名建檔立卡低保戶未納入政策性保障，931名貧困戶子女未享受教育扶貧資助，160戶不符合危房改造條件的對象享受補助資金212.99萬元。
3．扶貧資金監(jiān)管使用不夠嚴格。一是騙取套取和擠占挪用扶貧資金506.41萬元。其中：14個縣的28個村、合作社等單位及21名個人騙取套取扶貧資金321.59萬元，7個縣的16個部門單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會將扶貧資金184.82萬元用于經(jīng)費支出。二是扶貧資金使用不合規(guī)4 237.4萬元。其中：10個縣的25個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會或企業(yè)將易地扶貧搬遷資金用于征地補償、銀行質(zhì)押擔(dān)保等非易遷項目支出4 072.63萬元，4個縣的8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村委會將扶貧資金用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)公共服務(wù)設(shè)施及償還債務(wù)等支出164.77萬元。此外，2個縣的4家金融機構(gòu)多收取扶貧貸款財政貼息資金89.7萬元。
4．扶貧項目工程招投標和施工管理不規(guī)范。78個無資質(zhì)的單位和個人承接扶貧項目工程，涉及合同金額1.55億元；14家施工企業(yè)違規(guī)轉(zhuǎn)包，從中收取管理費200.85萬元；114個扶貧項目因相關(guān)單位和人員審核把關(guān)不嚴，導(dǎo)致多計多付工程款或征地補償費1 387.82萬元；6名村干部插手扶貧工程項目，個人承接或?qū)⒐こ贪l(fā)包給親屬915.77萬元。
5．部分產(chǎn)業(yè)扶貧項目效果不佳。4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、132個村、92戶貧困戶投入235個市場主體資金5 529.65萬元，幫扶帶動效果不明顯，其中有181個市場經(jīng)營主體未分紅或少分紅431.11萬元；9個村投入資金219.88萬元用于建設(shè)養(yǎng)殖場、種植大棚和購置農(nóng)副產(chǎn)品加工設(shè)備等12個項目，建成后閑置；12個種養(yǎng)殖項目投資115.16萬元因管護不善未產(chǎn)生效益。
此外，審計還發(fā)現(xiàn)，5個貧困縣9個單位及村委會虛報套取到人到戶的直補資金24.54萬元，用于公用經(jīng)費等支出；23個貧困縣少數(shù)公職人員違規(guī)領(lǐng)取直補資金282.35萬元;26個貧困縣超范圍、超標準或重復(fù)發(fā)放直補資金538.59萬元。
審計指出問題后，有關(guān)部門單位已追回套取、違規(guī)領(lǐng)取的財政資金319.56萬元，其他問題正在整改中。
（二）自然資源和環(huán)境保護審計情況。
組織開展了19個市縣領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計。審計情況表明，各地黨委政府認真貫徹落實黨中央、國務(wù)院和省委省政府關(guān)于生態(tài)文明建設(shè)和綠色發(fā)展的決策部署，持續(xù)加大自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護工作力度，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量得到明顯改善。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．水污染防控措施不到位。一是污水處理和垃圾無害化處理設(shè)施不完善。33個省級以上工業(yè)園區(qū)未建成污水集中處理設(shè)施、未安裝在線自動監(jiān)控聯(lián)網(wǎng)裝置；9家城鎮(zhèn)污水處理廠未按期改建完工，7家已建成的污水處理廠運行負荷率低于75%；18個鄉(xiāng)鎮(zhèn)未建成垃圾轉(zhuǎn)運站或無公害垃圾填埋場。二是7個市縣未經(jīng)報批和論證違規(guī)設(shè)置102個入河排污口，還有13個排污口截污不徹底超標排放。三是3個市縣的3處飲用水源地開設(shè)采石、加工企業(yè)，未設(shè)置地界、警示標志和防護設(shè)施，飲水安全存在隱患。四是部分企業(yè)和禽畜養(yǎng)殖場污染防治不到位，破壞水資源環(huán)境。7個市縣畜禽養(yǎng)殖禁養(yǎng)區(qū)內(nèi)78家養(yǎng)殖企業(yè)（戶）未關(guān)?；虬徇w；3個市縣14家企業(yè)或畜禽養(yǎng)殖場將未經(jīng)處理或處理不達標的污水排入河渠；4個市縣違規(guī)圍欄圍網(wǎng)養(yǎng)殖，涉及網(wǎng)箱112口（只）、面積422畝。
2．違規(guī)采礦采砂或占用基本農(nóng)田、林地。3個縣21處非法采砂（石）點未取締，10個市縣占用1688.92畝基本農(nóng)田或林地，建設(shè)廠房、開采礦石；4個市縣的21家企業(yè)（單位）或個人違規(guī)填湖或擅自占用河道灘地。同時，還發(fā)現(xiàn)10個市縣收儲的土地征而未用8206.41畝，其中461.7畝土地已閑置5年以上。
3．自然保護區(qū)基礎(chǔ)工作未落實。17個國家級自然保護區(qū)中，7個保護區(qū)未完成確界立標；石首麋鹿國家級自然保護區(qū)界牌、標樁設(shè)置不規(guī)范，未勘定核心實驗區(qū)區(qū)界，保護區(qū)內(nèi)555畝養(yǎng)蝦池未拆除。
4．環(huán)保資金征繳不到位、使用不及時。3個市縣主管部門應(yīng)收未收水土保持補償費558.91萬元、采礦權(quán)使用費165萬元、排污費37.19萬元；4個市縣滯留閑置環(huán)保資金5.02億元，其中13個生態(tài)環(huán)境整治項目因建設(shè)進展緩慢，3.89億元資金閑置兩年以上。
審計指出問題后，有關(guān)地方已建成污水處理廠3座、拆除網(wǎng)箱106口，關(guān)停采石、加工企業(yè)3處，關(guān)?；虬徇w養(yǎng)殖企業(yè)24家，違法占用的114.21畝土地已恢復(fù)植被或辦理相關(guān)手續(xù)；2個自然保護區(qū)完成確界工作；有關(guān)單位已上繳財政資金522.37萬元、下?lián)軠糍Y金1.25億元。
（三）保障性安居工程跟蹤審計情況。
組織對30個市縣保障性安居工程建設(shè)和資金使用進行了跟蹤審計。審計結(jié)果表明：各地積極貫徹落實省委、省政府工作部署，狠抓城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造和安居工程建設(shè)，在改善困難群眾居住條件、推進新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、穩(wěn)增長惠民生、促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展等方面發(fā)揮了重要作用，取得了明顯成效。2018年，這些地方籌集安居工程建設(shè)資金270.07億元，當(dāng)年棚戶區(qū)改造開工4.69萬套，基本建成3.63萬套，分別占國家下達目標任務(wù)的99.36%、126.04%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．違規(guī)使用專項資金7.77億元，其中：12個市縣將6.54億元安居工程資金用于市政建設(shè)、政府投資平臺經(jīng)營、道路征遷補償、防汛維穩(wěn)及其他項目配套資金，10個市縣將4 430.92萬元用于人員和辦公經(jīng)費、購置交通工具等支出，2個市縣將452.37萬元用于林場綜合樓和景觀工程改造等；2個市縣將專項資金7 396萬元出借給企業(yè)或個人。
2．套取侵占專項資金4 281.78萬元，其中：3個市縣評估不實、重復(fù)申報和無依據(jù)多支付征地拆遷補償款及勞務(wù)費144.48萬元，3個市縣擴大范圍和超標準補償3 924.72萬元，個別住房投資公司多報公（廉）租房收儲數(shù)量，騙取公（廉）租房資金206.18萬元，個別村干部利用他人信息騙取套取農(nóng)村危房補助6.4萬元。
3．滯留閑置資金23.33億元。其中16個市縣因項目手續(xù)不全、進展緩慢，滯留未用財政專項資金15.87億元，3個市縣5個項目單位滯留未用銀行貸款及企業(yè)債券資金6.22億元。
（四）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計情況。
組織對14個縣2018年度鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金情況進行了審計，重點關(guān)注了農(nóng)村廁所改建項目推進情況。審計情況表明，各地深入貫徹習(xí)近平總書記“堅持不懈推進‘廁所革命’”的重要指示精神,積極落實省委省政府的決策部署，大力推進農(nóng)村廁所項目建設(shè)，在改善農(nóng)村生活環(huán)境和提升農(nóng)民生活質(zhì)量方面發(fā)揮了重要作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．農(nóng)村廁所改建任務(wù)完成不夠好。一是部分縣未完成廁所改建年度任務(wù)。5個縣未完成2018年農(nóng)村戶廁改建任務(wù)7.19萬戶，占當(dāng)年任務(wù)總量的24.95%；6個縣未完成農(nóng)村公廁建設(shè)任務(wù)644座，占年度任務(wù)總量的46.16%。二是上報農(nóng)村廁所改建任務(wù)完成量不真實。12個縣多報完成農(nóng)村戶廁改建任務(wù)972戶，占抽查上報完成量的32%；8個縣多報完成農(nóng)村公廁建設(shè)任務(wù)23座，占抽查上報完成量的27.7%。
2．農(nóng)村戶廁建設(shè)質(zhì)量存在隱患。審計對69個鄉(xiāng)鎮(zhèn)217個村已完成的3179戶農(nóng)村戶廁建設(shè)情況抽查發(fā)現(xiàn)，有1556個農(nóng)村戶廁建設(shè)未達到技術(shù)規(guī)范要求，占抽查總量的49%。有的化糞池頂端未采用混凝土整體硬化，檢查口、清掏口被填埋，化糞池底部和糞污箱體末端未做墊層，長期使用容易造成損壞；有的將生活污水管道接入化糞池未實行分流，或?qū)⒒S池箱體內(nèi)污水直接通過管道向外排放，造成二次污染；有的三格式化糞池內(nèi)部隔板加裝密封不嚴，存在滲漏“串池”，難以達到糞便無害化處理要求。
3．農(nóng)村廁所后期管護不到位。7個縣已建成的農(nóng)村戶廁、農(nóng)村公廁未及時辦理竣工驗收，沒有建立后期維護管理機制；2個縣的12座農(nóng)村公廁建成后閑置，未及時投入使用。
審計指出問題后，有關(guān)地方已完成農(nóng)村公廁改建任務(wù)66座，11座閑置的公廁已投入使用。
四、民生領(lǐng)域項目和資金審計情況
（一）學(xué)前教育相關(guān)政策和資金審計情況。
組織對全省65個縣學(xué)前教育發(fā)展政策落實及資金管理使用情況進行了審計。審計情況表明：我省按照中辦、國辦《關(guān)于學(xué)前教育深化改革規(guī)范發(fā)展的若干意見》要求，經(jīng)過兩輪三年行動計劃的實施，學(xué)前教育在資源總量、辦園條件、保教質(zhì)量等方面有顯著提高。2018年底，65個縣幼兒園總數(shù)5122所，比2014年增長24%，適齡兒童普惠率由41.8%提高到75.7%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．幼兒園規(guī)劃建設(shè)和資源配置存在結(jié)構(gòu)性矛盾。37個縣沒有制定幼兒園布局規(guī)劃和小區(qū)配套幼兒園建設(shè)制度及標準，168個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）沒有按規(guī)定配建1所公辦幼兒園，16個縣規(guī)模以上的新建小區(qū)未配套幼兒園56個，已配建完工的47所幼兒園未及時移交教育主管部門。65個縣幼兒園資源配置不均衡，民辦幼兒園占幼兒園總數(shù)的72%，處于主導(dǎo)地位；適齡兒童向公辦園、示范園明顯集中，1381所公辦園和示范園存在大班額、超規(guī)定人數(shù)辦園等現(xiàn)象。
2．辦園準入資格與國家規(guī)定標準存在較大差距。1499所幼兒園存在無證辦園、兩證不全或年檢不合格的現(xiàn)象；844所公辦幼兒園未履行登記注冊，沒有獨立園區(qū)掛靠在中小學(xué)、企事業(yè)單位；3.83萬名園長、專任教師和保育員無證上崗，占幼教總?cè)藬?shù)的31%；43個縣公辦幼兒園未及時補充空缺教師編制5883名，長期聘用編外教師1.47萬人，占幼教總?cè)藬?shù)的16%；21個縣在編的幼教人員工資收入未達到區(qū)域內(nèi)義務(wù)教育教師收入的平均水平，影響了幼教人員的積極性和穩(wěn)定性。
3．學(xué)前教育專項資金使用管理不到位。49個縣1323名家庭困難學(xué)生、殘疾幼兒應(yīng)享受未享受或降低標準享受資助，涉及金額77.21萬元；9個縣將585.36萬元專項資金用于平衡預(yù)算、償還債務(wù)等；20個縣的財政、教育部門滯留欠撥學(xué)前教育專項資金9 402.36萬元。此外，審計還發(fā)現(xiàn)20個項目未履行政府采購程序或化整為零規(guī)避招投標，涉及資金1 551.62萬元；6個項目存在多計多結(jié)、邊建邊閑置等220.16萬元。
審計指出問題后，省教育廳成立工作專班，約談相關(guān)地方政府分管領(lǐng)導(dǎo)，督促指導(dǎo)各地整改落實；同時，提請省委、省政府出臺《關(guān)于學(xué)前教育深化改革規(guī)范發(fā)展的實施意見》等制度措施，規(guī)范學(xué)前教育管理。有關(guān)地方正在整改落實中。
（二）移民后扶相關(guān)政策和資金審計情況。
組織對42個縣大中型水庫移民后扶政策落實和資金管理使用情況進行了審計。從審計情況看，各地認真貫徹落實中央和省移民扶持政策，積極推進移民后扶工作，在保障移民基本生活、加強移民安置區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面取得了明顯成效。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．貧困移民人數(shù)核定不精準，相關(guān)政策措施落實不到位。32個縣核定的貧困移民人數(shù)與省移民局分配資金人口數(shù)據(jù)存在差異，其中：23個縣少核定貧困移民人數(shù)1.4萬人，9個縣將3806人非建檔立卡貧困戶移民核定為貧困戶移民；11個縣沒有落實貧困移民產(chǎn)業(yè)發(fā)展、特困移民救助和子女教育資助等相關(guān)政策措施，24個縣沒有針對貧困移民勞動力開展技能培訓(xùn)，未實現(xiàn)至少掌握一項實用技能的基本目標。
2．移民后扶人口動態(tài)管理機制不健全，直補資金發(fā)放不合規(guī)、標準不統(tǒng)一。36個縣沒有建立水庫移民后扶人口動態(tài)管理機制，向已死亡和不符合條件的1121人發(fā)放直補資金184.05萬元；8個縣未經(jīng)核查，以移民長期聯(lián)系不上或未主動申請審核為由，對2509人暫停發(fā)放直補資金。審計還發(fā)現(xiàn)，各地直補資金發(fā)放認定標準不統(tǒng)一，有的地方對死亡人員當(dāng)年停發(fā)，也有續(xù)發(fā)1至2年的；有的地方對保留農(nóng)業(yè)戶籍的財政供養(yǎng)人員停發(fā)資金，也有的持續(xù)發(fā)放。
3．部分資金安排使用不合規(guī)。7個縣將移民后扶項目資金567.75萬元，超范圍安排用于40個非移民村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等；10個縣采用重復(fù)多報、多計工程量等套取挪用和違規(guī)使用項目扶持及培訓(xùn)資金129.63萬元。
4．資金撥付使用不及時。由于移民人口自然減員形成的直補資金存量，統(tǒng)籌使用政策不完善，40個縣歷年結(jié)余資金達1.27億元；42個縣移民扶持項目和技能培訓(xùn)資金未撥付使用14.25億元，占項目扶持、培訓(xùn)資金總額的48.28%，其中1.07億元未落實到具體項目，造成資金閑置。
審計指出問題后，有關(guān)部門單位已上繳財政資金182.07萬元，歸還擠占挪用資金62.52萬元、扣回多計工程款14.54萬元。
（三）農(nóng)機補貼相關(guān)政策和資金審計情況。
組織對55個縣農(nóng)機購置補貼相關(guān)政策及資金情況進行了審計。審計情況表明：2017至2018年，55個縣購置各類補貼農(nóng)機具10.7萬臺（套），主要農(nóng)作物耕種收機械化率逐年提升，有力促進了農(nóng)村集約化經(jīng)濟轉(zhuǎn)型，推動了各地農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．農(nóng)機具補貼政策落實不夠到位。一是國家納入補貼范圍的農(nóng)機具未執(zhí)行到位。在國家納入農(nóng)機具補貼的16個品目中，病死畜禽無害化處理、沼液沼渣抽排設(shè)備等6個品目未納入我省補貼范圍。二是已納入補貼范圍的農(nóng)機具推廣引導(dǎo)不夠。2018年納入農(nóng)機具補貼的10個品目中，清糞機、糞污固液分離機等4個品目無補貼記錄，銷售噴桿式噴霧機、免耕播種機等6個品目在18個縣申報補貼各1臺（套）。
2．資金分配不夠合理，供需存在不均衡。一方面，農(nóng)機購置補貼按耕地、播種面積和產(chǎn)量分配資金，沒有充分考慮各地購機需求和資金存量，導(dǎo)致42個縣農(nóng)機購置補貼資金閑置1.7億元；另一方面，13個縣因補貼資金分配與實際需求不相適應(yīng)，導(dǎo)致部分購機人員當(dāng)年未能享受補貼。
3．補貼資金兌付不及時，時間跨度長。48個縣未執(zhí)行每季度兌現(xiàn)一次補貼資金的規(guī)定，其中：有5個縣每年安排1次資金兌付，29個縣兌付2次，14個縣兌付3次，導(dǎo)致部分購機者獲得補貼資金需要5個月以上。
4．12家經(jīng)銷商及合作社騙取、超限額領(lǐng)取購機補貼103.03萬元。少數(shù)農(nóng)業(yè)合作社重復(fù)申報領(lǐng)取農(nóng)機具補貼18.65萬元。
審計指出問題后，有關(guān)部門單位已上繳財政資金22.45萬元，對8個經(jīng)銷商給予暫停補貼6個月或一年的處理，對2個合作社給予兩年內(nèi)不得享受購機補貼處理。
（四）“一卡通”惠民惠農(nóng)資金審計情況。
運用大數(shù)據(jù)分析與重點審計相結(jié)合的方法，組織對86個市縣城鄉(xiāng)醫(yī)療救助等16類到人到戶補貼資金“一卡通”發(fā)放管理情況進行了審計。從審計情況看，各地黨委政府高度重視各項惠民政策落實，大力推進惠民資金“一卡通”發(fā)放，資金管理總體情況較好。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．資金發(fā)放管理方式不統(tǒng)一。16類惠民惠農(nóng)到人到戶資金管理涉及財政、民政、人社、農(nóng)業(yè)等多個主管部門。由于各部門單位對補貼資金的發(fā)放程序、渠道等缺乏具體統(tǒng)一要求，導(dǎo)致各類補貼資金發(fā)放方式各不相同，有的由財政撥付主管部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)，主管部門或鄉(xiāng)鎮(zhèn)再發(fā)放給群眾；有的由財政下達資金指標給主管部門，主管部門請款后支付到鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行發(fā)放等。補貼資金流轉(zhuǎn)時間長、環(huán)節(jié)多，影響資金安全和及時惠及受益群眾。
2．補貼資金發(fā)放未落實“一卡通”要求。16類補貼資金涉及19家銀行發(fā)放，代發(fā)銀行要求受益人員在本行開設(shè)個人銀行儲蓄卡（折），導(dǎo)致出現(xiàn)“一戶多卡、卡出多行”的現(xiàn)象。審計發(fā)現(xiàn)，有135.51萬人至少持有兩張以上銀行卡（折），74.22萬人在同一家銀行持有2張以上的銀行卡（折），6.8萬人持有兩家以上金融機構(gòu)的銀行卡（折），不利于惠民補貼資金監(jiān)管；有些經(jīng)辦人員違規(guī)代管扣押銀行卡或盜用他人信息辦卡，侵占領(lǐng)取資金。如恩施市屯堡鄉(xiāng)雙龍村原村委會主任，持有其他村民銀行卡，違規(guī)領(lǐng)取耕地地力保護補貼1.26萬元。審計還發(fā)現(xiàn)，65個市縣存在現(xiàn)金方式發(fā)放補助資金的現(xiàn)象，涉及金額6 035.87萬元。
3．發(fā)放管理信息不能互通共享。目前，在16類惠民資金中，還有9類資金未建立全省統(tǒng)一的發(fā)放登記信息系統(tǒng)，采取手工臺賬管理；已使用信息系統(tǒng)的7類資金也存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不準確、更新不及時，不能共享互通等問題，致使部分公職人員違規(guī)享受惠民惠農(nóng)補貼。如蘄春縣7名財政供養(yǎng)人員、31名村干部及家屬違規(guī)領(lǐng)取退耕還林補助、地力保護補貼等資金26.88萬元；監(jiān)利縣5 名機關(guān)事業(yè)單位人員違規(guī)領(lǐng)取公益性崗位補貼8.43萬元。
（五）其他民生補助項目相關(guān)政策和資金審計情況。
組織對全省86個市縣就業(yè)補助、社會救助對象補助、公益林培育、退耕還林還草補助、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款財政貼息、交通漁業(yè)成品油價格補貼、困難職工補助、普通高中學(xué)生免學(xué)費補助等8類民生補助相關(guān)政策和資金進行了審計。審計情況表明，這些補貼資金的投入使用對于穩(wěn)就業(yè)惠民生，保護和改善農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境，提高人民群眾獲得感等方面發(fā)揮了重要作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．補貼資金政策落實不到位。52個市縣由于醫(yī)療救助政策宣傳不到位、或相關(guān)部門沒有主動作為等原因，困難人員未享受醫(yī)療救助1 341.94萬元，涉及2361人（次）。41個市縣的8類直補資金6.64億元未及時安排使用，長期滯留閑置在財政或主管部門。如襄州區(qū)民政局截至2018年底，結(jié)存低保資金1.26億元，其中閑置一年以上金額1.19億元。
2．部分市縣資金使用不合規(guī)。18個市縣41個部門擠占挪用就業(yè)補助、交通漁業(yè)成品油價格補貼等6類直補資金710.71萬元，用于彌補人員經(jīng)費、公用支出等。86個市縣的財政供養(yǎng)、村干部及不符合條件人員重復(fù)、超標準、超范圍領(lǐng)取8類補貼資金2 945.6萬元，其中涉及公職人員294人（次），村干部53人（次）。
審計指出問題后，有關(guān)部門單位已下?lián)軠糍Y金4258.11萬元，清理歸還擠占挪用和違規(guī)發(fā)放資金802.82萬元。
五、國有資本運營和政府投資項目審計情況
（一）武漢城市圈城際鐵路2018年度運營損益審計情況。
截至2018年底，湖北省客運鐵路投資有限責(zé)任公司持有城鐵公司股份65.36%，已正式開通運營武咸、武黃和漢孝等4條城際鐵路，發(fā)送旅客1761.77萬人（次）。對城鐵沿線城鎮(zhèn)化發(fā)展、承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移具有強大的促進作用。但審計也發(fā)現(xiàn)：由于城鐵上座率不高，虧損逐年增加。2018年，實現(xiàn)運營收入4.67億元，營業(yè)總成本25.45億元，運營虧損20.78億元，較2016年和2017年分別增加4.82億元、1.54億元。3條城鐵線路建設(shè)資本金3.65億元未足額到位，也增加了融資貸款財務(wù)成本。
（二）國外貸援款項目和天河機場配套項目審計情況。
組織對恩施清江上游環(huán)境治理、孝感物流園基礎(chǔ)設(shè)施等16個國外貸援款建設(shè)項目和武漢天河機場環(huán)形道路、T4停車場工程進行了審計。審計結(jié)果表明，國外貸援款項目對推進完善我省綜合交通樞紐、生態(tài)環(huán)境治理、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)、養(yǎng)老綜合服務(wù)和促進地方區(qū)域經(jīng)濟繁榮發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．5個項目因前期準備不充分、征地拆遷不到位,進展緩慢。2018年應(yīng)完成投資13.12億元，實際完成投資6.56億元，占計劃總投資的50%.
2．多計多付工程款，增加建設(shè)投資943.22萬元。其中：4個項目5家施工單位少建虛報、或重復(fù)計算工程量，多計工程款356萬元；武漢天河機場航站區(qū)環(huán)形道路項目因設(shè)計失誤，增加投資587.22萬元。
3．超標準、超范圍列支征遷補償費，擠占挪用項目資金220.65萬元。其中：2個項目多計面積、提高標準，多付補償款49.9萬元;個別單位將項目資金用于發(fā)放質(zhì)量安全考核獎170.75萬元。
4．項目招投標管理不規(guī)范。2個項目未按規(guī)定公開招標直接指定施工方，涉及合同金額360.94萬元；湖北地礦建設(shè)勘察有限公司將清江上游地質(zhì)勘察項目違規(guī)轉(zhuǎn)包給個人施工，涉及合同金額160萬元，該公司從中提取管理費16.29萬元，承包人提供了虛假的勘察報告。
審計指出問題后，有關(guān)單位已調(diào)整會計賬目41.24萬元，扣回高估冒算工程款4.05萬元。
（三）支持新疆發(fā)展資金和項目跟蹤審計情況。
組織對我省對口支援新疆博爾塔拉蒙古自治州（以下簡稱博州）和生產(chǎn)建設(shè)兵團第五師（以下簡稱第五師）發(fā)展資金和項目進行跟蹤審計。從審計情況看，湖北省援疆工作前方指揮部按照省委、省政府對援疆工作的要求，不斷強化項目計劃編制、資金分配、規(guī)范制度及項目資金的監(jiān)管，在促進受援地經(jīng)濟發(fā)展、改善民生、生態(tài)文明、綠色發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。2018年，我省安排援疆資金總額3.72億元，其中：博州2.54億元，第五師1.18億元；援建項目47個，其中：博州30個，第五師17個。截至審計時，援疆資金已全額撥付到位，項目和資金管理總體規(guī)范，未發(fā)現(xiàn)嚴重違紀違規(guī)問題。但由于項目前期準備不夠充分，計劃編制不夠及時等原因，存在部分項目未如期開工完工、進展緩慢的問題。針對存在的問題，我省援疆工作前方指揮部已督促相關(guān)單位進一步優(yōu)化項目編制計劃，強化督導(dǎo)檢查，加快推進項目實施進度，確保項目投資盡快發(fā)揮效益。
六、審計結(jié)果運用及追責(zé)問責(zé)情況
省委、省人大、省政府高度重視審計工作，注重通過問題整改，分析原因、研究對策、糾偏糾錯，健全完善制度機制，促進重大決策部署落實和各項事業(yè)健康發(fā)展。
（一）重視審計整改，健全長效機制。省委、省政府全面落實習(xí)近平總書記等中央領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于審計查出問題整改工作重要批示精神，把審計整改作為規(guī)范財政財務(wù)管理、維護經(jīng)濟運行安全和推動全省高質(zhì)量發(fā)展的有力抓手。去年下半年以來，省委書記蔣超良、省長王曉東等省領(lǐng)導(dǎo)先后45次對審計上報的情況作出批示，要求全省各地各部門認真貫徹落實習(xí)近平總書記的重要指示精神，采取有力措施，從源頭著手健全長效機制，堵塞制度漏洞，切實做到防患于未然，不斷提升我省財政資金使用質(zhì)效。省委審計委員會全面貫徹落實習(xí)近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的講話精神，要求全省審計機關(guān)從“強化審計監(jiān)督、強化整改指導(dǎo)、強化督辦回訪、強化部門聯(lián)動”四個方面發(fā)力，推動審計工作更好地服務(wù)改革和發(fā)展。各地各部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示要求，舉一反三，從源頭著手，健全完善長效管理制度機制。據(jù)統(tǒng)計，去年下半年以來，省政府、省直部門和相關(guān)地方黨委政府針對審計查出問題，制定和完善地方規(guī)章制度或行業(yè)管理辦法30余項。
（二）加強整改督辦，推動政策落實。省人大持續(xù)開展審計查出問題整改情況“滿意度測評”，通過專題詢問促整改、專題調(diào)研督整改和專題報告評整改等多種方式，推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改和相關(guān)政策落實。省政府組織開展了審計查出問題整改情況專項督查和“回頭看”，督促有關(guān)部門和地方政府限時逐項整改到位。針對長江經(jīng)濟帶生態(tài)環(huán)境保護存在的問題，省人民政府印發(fā)了《進一步推進全省生態(tài)環(huán)境問題整治工作方案》，組織對水資源管護、非法養(yǎng)殖等八個方面開展專項整治攻堅行動，嚴厲查處和整治自然保護區(qū)突出問問題，確保全省生態(tài)環(huán)境政策落到實處。省審計廳向各地政府、省直有關(guān)部門印發(fā)了“問題清單”和“整改清單”，要求各級審計機關(guān)將全部審計項目的整改情況同步納入跟蹤審計監(jiān)督范圍。省直各部門依據(jù)兩個清單，成立行業(yè)督導(dǎo)組，分片區(qū)督辦問題整改和政策落實。
（三）強化責(zé)任擔(dān)當(dāng)，確保整改實效。各地各部門整改更加自覺，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)認真履行整改第一責(zé)任人職責(zé)，嚴格按照問題清單，建立整改臺賬，逐條逐項整改銷號，以整改促進和加強系統(tǒng)管理，力求從根本上遏制同類問題的屢查屢犯，部分問題通過立整立改取得初步成效。據(jù)統(tǒng)計，截至2019年6月底，各地各部門已整改違紀違規(guī)問題52.66億元，其中收回預(yù)算重新統(tǒng)籌安排資金48.45億元、下?lián)軠糍Y金1.68億元、上繳財政資金2.4億元、歸還原渠道和調(diào)整賬目等資金1 377.37萬元。
（四）發(fā)揮聯(lián)動機制，同步追責(zé)問責(zé)。全省紀檢監(jiān)察機關(guān)持續(xù)加大審計發(fā)現(xiàn)問題同步追責(zé)問責(zé)力度，凡涉及需追責(zé)問責(zé)的審計情況、審計移送的案件線索，省紀委監(jiān)委都分類建立問題臺賬，嚴格實行銷號管理，逐一追責(zé)問責(zé)到位。去年下半年以來，審計共向紀檢監(jiān)察機關(guān)移送各類重大違法違紀案件線索83起，涉及人員（單位）354人（個）、金額13.99億元，其中：“微腐敗”侵害群眾利益等案件線索27起，部門單位監(jiān)管責(zé)任不落實、督辦整改不力等案件線索19起，公職人員謀取私利、侵蝕國有資產(chǎn)等案件線索37起。截至目前，已立案32起，追責(zé)問責(zé)76人，其余線索正在偵辦中。
七、加強財政管理及審計整改的意見
（一）進一步推進重大政策落實，促進高質(zhì)量發(fā)展。
圍繞省委、省政府打好“三大攻堅戰(zhàn)”決策部署，進一步細化目標任務(wù)，明確責(zé)任分工，加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。各級黨委、政府要進一步提高貧困人口和易地扶貧搬遷對象的識別精準度，增強扶貧項目資金的效益性，建立有效的產(chǎn)業(yè)項目與貧困人口利益聯(lián)結(jié)機制。切實加強自然資源資產(chǎn)管理，嚴格履行生態(tài)環(huán)境保護責(zé)任，系統(tǒng)研究、分類施策、從嚴管理，從源頭上推進環(huán)境污染綜合治理和生態(tài)系統(tǒng)保護修復(fù)。強力推進鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施，嚴格對照“廁所革命”等政策要求，在項目實施和資金使用上精準發(fā)力，防止項目建設(shè)中的形式主義，加強全程跟蹤督辦，推進各項任務(wù)順利完成。
（二）進一步加強國有資產(chǎn)和資金管理，提高財政資金績效。
全面樹立績效管理理念，集中優(yōu)化國有資產(chǎn)配置，盤活閑置資產(chǎn)，防止資產(chǎn)使用和處置中的損失浪費；探索績效評價結(jié)果與政策調(diào)整和預(yù)算安排掛鉤機制，健全專項轉(zhuǎn)移支付定期評估和退出機制，切實優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，合理配置財政資源，統(tǒng)籌各類資金保障扶貧、污染防治、民生等重點領(lǐng)域，切實推進財政提質(zhì)增效。加強民生資金使用管理，強化監(jiān)督檢查和跨部門信息整合，堅決查處騙取、挪用民生資金及管理人員玩忽職守的行為，保障各項民生資金合理、高效使用。
（三）進一步加強審計整改，切實做到“治已病”“防未病”。
各級政府和部門單位主要負責(zé)人要切實履行整改責(zé)任，依據(jù)審計問題清單，落實整改銷號，并舉一反三，積極清理消除管理制度存在的缺陷和漏洞，確保問題件件有落實，事事有結(jié)果。持續(xù)強化整改追責(zé)問責(zé)，對整改工作中出現(xiàn)的整改不力、敷衍整改、虛假整改、拖延整改的單位和部門，要厘清責(zé)任，從嚴處理。繼續(xù)深入研究污染防治、防范化解重大風(fēng)險和重大項目推進等方面存在的普遍性問題，制定和完善相關(guān)管理制度，消除政策落實中不銜接、不配套的矛盾，優(yōu)化工作流程，防范同類問題反復(fù)發(fā)生，達到標本兼治的目的。省人民政府將認真組織各地各部門開展審計查出問題整改工作，并在年底前專題向省人大常委會報告整改情況。
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[解讀]湖北省2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告的解讀
