——2018年7月25日在自治區(qū)十三屆人大常委會第六次會議上
自治區(qū)審計廳廳長 靳素平
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受自治區(qū)人民政府委托，報告2017年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。
根據(jù)審計法以及相關法律法規(guī)，緊緊圍繞自治區(qū)黨委政府中心工作，審計廳對2017年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計中，我們堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大精神，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，深化預算執(zhí)行審計重點向支出預算和政策拓展。在堅持依法審計、嚴肅查處重大違法違紀問題的同時，積極推動改革、鼓勵創(chuàng)新，繼續(xù)按照“三個區(qū)分開來”的要求，保護干事創(chuàng)業(yè)、敢于擔當?shù)母刹浚瑖烂C查處不作為、慢作為、亂作為、假作為等問題，著力反映體制機制方面存在的問題，在促進重大政策落實、維護自治區(qū)經濟秩序、推動深化改革和經濟發(fā)展、推進依法治區(qū)和反腐敗等方面積極發(fā)揮作用。
審計結果表明，2017年，面對復雜嚴峻的經濟形勢和艱巨繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務，在自治區(qū)黨委政府的正確領導下，各級各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調，主動適應經濟發(fā)展新常態(tài)，積極推進供給側結構性改革，全面落實新發(fā)展理念，積極應對各種困難和挑戰(zhàn)，扎實推進各項工作，較好地完成了自治區(qū)十二屆人大六次會議批準的自治區(qū)本級財政預算。
——超額完成預算收入目標任務。積極認真落實中央巡視回頭看指出我區(qū)經濟數(shù)據(jù)問題，加強對經濟運行的調控，著力穩(wěn)增長促改革調結構惠民生防風險。加強稅收和非稅收入的征管工作，全面落實“營改增”、支持中小微企業(yè)發(fā)展等稅收優(yōu)惠政策，努力擠出財政收入水分，做實財政收入。2017年全區(qū)一般公共預算收入完成1703.4億元，剔除虛增因素，同比增長14.6%，非稅收入占比下降，收入質量明顯提高。
——從嚴管理地方政府債務，聚焦防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)。落實中央和自治區(qū)關于化解債務要求，壓縮、瘦身一批建設項目。嚴控盲目、違規(guī)、變相舉債，開展債務投資項目資產清查登記，壓減存量、嚴控增量工作。堅持開前門堵后門，全年發(fā)行地方政府債券1310.7億元。既守住防風險的底線，又守住促發(fā)展的底線。加強生態(tài)環(huán)境保護、社會保障和醫(yī)療衛(wèi)生體系建設，提升了教育、文化等基本公共服務水平。
——加大改善民生力度，聚焦脫貧攻堅戰(zhàn)。在財政收入增長放緩的情況下，千方百計增加民生領域投入。據(jù)統(tǒng)計，2017年全區(qū)各項民生支出3158億元，增長6.3%，占一般公共預算支出的69.8%，其中扶貧資金達到100億元以上。繼續(xù)深化供給側結構性改革，努力增加就業(yè)，提高廣大干部職工和農牧民收入，積極擴大消費需求，取得成效。
——加大生態(tài)建設和環(huán)境保護，聚焦重大污染防治攻堅戰(zhàn)。2017年爭取中央資金45.8億元，自治區(qū)安排15.5億元，落實禁牧任務4.05億畝，草畜平衡任務6.15億畝。下達林業(yè)改革和生態(tài)保護補助資金127億元，支持天然林資源保護工程等。利用地方政府債券資金15億元支持“引綽濟遼”工程和農村牧區(qū)飲水安全等項目建設。投入14.9億元，發(fā)展高效節(jié)水灌溉面積147萬畝。安排專項資金14.8億元，加強大氣、水、土壤污染防治。
——推進預算管理制度改革。深化政府采購改革，下放審批權限，簡化審批程序，實行政府采購備案制。采取預算執(zhí)行進度通報、約談、扣減指標等切實措施，加快了預算執(zhí)行進度，比上年預算執(zhí)行率提高約13個百分點，預算執(zhí)行率達到91%。大力開展財政資金績效目標預算管理和監(jiān)督檢查,建立了全區(qū)財政預決算公開統(tǒng)一平臺。研究起草了自治區(qū)以下財政事權與支出責任劃分改革實施意見，出臺全面推開營改增試點后調整自治區(qū)與盟市增值稅收入劃分過渡方案。實施資源稅從價計征改革，水資源稅改革試點和環(huán)境保護稅征收前期工作穩(wěn)步推進。
對上年審計工作報告指出的問題，各地區(qū)、各部門單位積極整改，取得較好成效。截至目前，以金額計量的問題整改率達到99%，不能以金額計量的問題絕大部分得到整改，一時整改不完的問題，有關部門單位已經制定分階段整改措施，直至整改完畢。
一、2017年度自治區(qū)本級預算管理和執(zhí)行審計情況
據(jù)自治區(qū)本級決算（草案）報表反映，2017年，一般公共預算收入487.78億元，完成調整預算的145.6%；一般公共預算支出906.52億元，完成調整預算的91%；政府性基金收入56.22億元、支出98.24億元；國有資本經營預算收入2.71億元、支出2.45億元；社會保險基金預算收入178.9億元、支出183.1億元。
從財政預算管理、執(zhí)行和基本建設投資計劃具體組織實施情況看，還存在一些需要糾正和改進的問題。主要是：
（一）一般公共收入預算編制偏低，收入決算是預算的1.46倍。2017年，自治區(qū)本級一般公共預算收入實現(xiàn)487.78億元，超出預算152.78億元，是預算的1.46倍。年終將超收152.78億元補充了預算穩(wěn)定調節(jié)基金，導致大量財政資金不能通過年初預算安排使用。
（二）部分項目預算編制不夠精準，導致預算執(zhí)行差。
2017年12月，財政廳研究決定，將分配到業(yè)務處室無法支出的預算指標44.29億元收回預算,其中新增政府債券資金27.15億元、本級年初預算安排資金17.14億元。無法支出的項目資金收回預算的做法是對的，但審計查明項目資金無法支出主要是因為部分項目預算編制不夠精準，有的項目不成熟，有的項目需要成立基金運營公司后才能去運作，不具備安排預算條件卻安排了預算，導致無法執(zhí)行。
（三）部分專項資金預算未執(zhí)行或執(zhí)行率低。審計抽查發(fā)現(xiàn)3個專項資金預算4.87億元，由于主管部門提不出資金分配意見，當年僅下達0.59億元，預算執(zhí)行率12.1%。截至2018年4月底上述資金仍有4.23億元未下達。
（四）中央和自治區(qū)本級專項資金分配下達不及時，涉及金額289.95億元。2017年，由于財政廳和有關主管部門不能及時提出資金分配方案，導致超過規(guī)定時間分配下達專項資金289.95億元，占專項資金總額2620.53億元的11.1%。其中超過規(guī)定期限1至3個月、4至6個月、7至12個月分別為166.82億元、74.56億元、36.44億元。
（五）部分專項資金分配不規(guī)范。主要表現(xiàn)在：一是財政部門分配專項資金存在未嚴格執(zhí)行因素法和按項目法分配資金申報材料不齊全、有的項目沒有體現(xiàn)政策支持重點等問題。二是主管部門分配專項資金存在“小、散、亂”不符合政策要求、評審專家打分隨意、向不具備條件的項目分配資金等問題。上述問題主要涉及財政廳分配的外經貿發(fā)展、彩票公益金等4項資金17.6億元和自治區(qū)科技廳、商務廳等部門分配的重大科技專項、外經貿發(fā)展專項等5項資金15.99億元。
（六）部門項目支出績效目標編制不規(guī)范。2017年自治區(qū)環(huán)保廳、科學技術廳、交通運輸廳等20個部門單位存在績效目標和績效指標填報內容不科學、不完整等情況。
（七）延伸審計發(fā)現(xiàn)的問題。在向支出預算和政策拓展審計中發(fā)現(xiàn)：一是達拉特旗、東勝區(qū)、康巴什區(qū)、正藍旗等4個財政局應撥未撥財政廳下達的重大科技、旅游專項等資金3800萬元。二是達拉特旗財政局違背有關政策，將財政廳下達的創(chuàng)建提升旅游品牌一般債券資金要求民營企業(yè)簽訂還款協(xié)議，將3500萬元應由一般公共預算償還的資金變?yōu)橛善髽I(yè)償還，變無償為有償。
（八）自治區(qū)發(fā)改委執(zhí)行基本建設投資計劃和管理方面存在的主要問題。一是主管監(jiān)督責任落實不到位，基本建設資金未能充分發(fā)揮效益。比如，審計調查發(fā)現(xiàn)有3個項目投資6790萬元，僅支出600萬元，資金閑置6190萬元。二是部分投資項目編報或審批的立項資料不規(guī)范，涉及投資1.16億元。三是為2個不符合條件的項目立項，涉及投資0.45億元。四是未按規(guī)定時間下達中央預算內投資計劃9.5億元。
審計指出問題后，自治區(qū)財政廳、發(fā)改委等有關部門正在積極整改。
二、自治區(qū)本級部門預算執(zhí)行審計情況
按照一定時期內對本級預算單位審計全覆蓋的要求，今年對自治區(qū)發(fā)改委、團委、工商聯(lián)等16個部門43個所屬單位2017年度預算執(zhí)行情況進行了審計，對本級一級預算部門單位基本實現(xiàn)了審計全覆蓋。審計結果表明，與多次接受審計的部門單位相比，首次或者較少接受審計的部門單位存在違紀違規(guī)問題比較多，財務核算規(guī)范程度較差。而多次接受審計的部門單位違紀違規(guī)問題明顯減少，特別是在“三公經費”支出方面進一步合法合規(guī)。審計發(fā)現(xiàn)的普遍性問題：一是預算編制管理不規(guī)范。自治區(qū)信訪局、貿促會等5個部門預算未細化到具體項目6477萬元。二是無預算、超預算支出1870.11萬元，涉及自治區(qū)糧食局等13個部門。三是自治區(qū)安監(jiān)局、信訪局等8個部門未執(zhí)行（完成）預算8435.69萬元。四是自治區(qū)工商聯(lián)等4個部門及所屬單位公款私存私放、設立“小金庫”457.83萬元，存在廉政風險。五是自治區(qū)供銷社、互聯(lián)網新聞中心等5個部門單位未嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神，違規(guī)發(fā)放獎金補貼107.54萬元。此外，有4個部門單位存在固定資產賬實不符、違規(guī)處置資產等問題。
審計指出問題后，自治區(qū)團委、工商聯(lián)等部門單位正在積極采取措施整改。
三、財政收入質量和地方政府性債務審計調查情況
2017年，審計廳聚焦防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)，積極開展了全區(qū)財政收入質量和地方政府性債務專項審計調查。查出虛增空轉財政收入530億元以及財政收入結構不合理、與GDP增長不匹配等問題。基本摸清全區(qū)政府性債務規(guī)模和底數(shù)，為自治區(qū)黨委政府宏觀決策提供了翔實的第一手資料，促進做實財政收入和出臺防范化解政府債務政策辦法發(fā)揮了應有作用。
審計指出問題后，有關地區(qū)和部門積極整改，制定長效機制，積極出臺制度辦法，禁止虛增空轉財政收入和違規(guī)舉債等問題發(fā)生，進一步防范化解重大財政風險。
四、扶貧資金審計情況
2017年，審計廳聚焦脫貧攻堅戰(zhàn)，對我區(qū)57個貧困旗縣扶貧資金全部進行審計，實現(xiàn)了審計全覆蓋。審計結果表明，各級黨委政府高度重視脫貧攻堅工作，作為頭號民生工程，進一步加大資金投入力度。制定出臺了資金統(tǒng)籌整合使用方案，進一步完善了精準扶貧的相關政策制度，通過產業(yè)扶貧、易地搬遷、金融扶貧、健康扶貧、教育扶貧、社保兜底等方式，脫貧攻堅任務取得了顯著的成效。實現(xiàn)全年減貧20萬人和1個國貧旗縣、13個區(qū)貧旗縣摘帽任務。貧困發(fā)生率從4.1%下降到3%以下，貧困地區(qū)農牧民收入明顯增加，生產生活條件逐步改善。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是虛報冒領、虛列支出套取扶貧資金、扶貧資金用于非扶貧領域支出、違規(guī)出借扶貧專項資金、利用職權優(yōu)親厚友等問題，涉及金額3.91億元。二是財政部門資金撥付不及時、用款單位閑置資金、財政“一卡通”專戶及金融部門惠民資金發(fā)放不及時等問題，涉及金額22億元。三是扶貧項目應開工未開工、項目實施緩慢、扶貧資金損失浪費、金融扶貧貸款覆蓋率低等問題，涉及金額3.61億元。四是精準扶貧政策落實方面存在建檔立卡貧困人口識別不精準,健康、教育扶貧與扶貧政策銜接不到位,低保政策與建檔立卡扶貧政策銜接不夠到位等問題。
對上述問題，絕大多數(shù)旗縣在審計過程中即查即改，立行立改，已整改的問題涉及資金26.65億元。其中：上繳國庫及核減財政撥款0.31億元，歸還原資金渠道3.43億元，避免挽回損失或追回貸款0.04億元，調賬處理0.45億元，促進資金到位18.85億元，盤活統(tǒng)籌使用閑置資金0.75億元，其他整改方式整改涉及資金2.82億元。
五、自然資源資產離任（任中）審計情況
2017年，審計廳聚焦污染防治攻堅戰(zhàn)，繼續(xù)深入貫徹習近平總書記“努力把祖國北部邊疆這道風景線打造得更加亮麗”的重要指示，牢固樹立“綠水青山就是金山銀山”理念，審計廳和盟市審計局對12個旗（縣、市、區(qū)）的黨政主要領導干部開展了自然資源資產離任（任中）審計。審計結果表明，有關地區(qū)和領導干部認真落實自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護責任，資源集約節(jié)約利用取得一定成效，但仍發(fā)現(xiàn)一些問題：一是部分地區(qū)未編制自然資源保護與發(fā)展規(guī)劃或規(guī)劃工作不完善。比如，科爾沁區(qū)未編制草原保護、建設、利用規(guī)劃；土左旗未編制水利發(fā)展規(guī)劃、水資源綜合規(guī)劃和專業(yè)規(guī)劃；根河市森林、水利發(fā)展建設、生態(tài)環(huán)境保護規(guī)劃不完善。二是部分地區(qū)未制定目標責任狀考核辦法或未完成自然資源資產管理目標。比如，五原縣未制訂土地管理和耕地保護目標責任狀考核辦法；突泉縣水資源部分目標責任制指標未完成。三是部分地區(qū)履行自然資源資產監(jiān)管責任不夠到位。比如庫倫旗存在無證開采、越界開采、礦山企業(yè)占用耕地、林地、草地的現(xiàn)象。
審計指出問題后，有關地區(qū)和部門積極采取措施整改，出臺制度辦法，編制和完善有關規(guī)劃，加大保護資源和環(huán)境力度。
六、重大政策跟蹤審計情況
2017年，對全區(qū)貫徹落實財政存量資金、“旅游+”戰(zhàn)略、加快城市基礎設施項目建設、自治區(qū)農村信用社系統(tǒng)和烏海銀行股份有限公司防控金融風險等4項重大政策措施情況進行了跟蹤審計。審計結果表明，各級黨委政府及其部門單位、有關企業(yè)重視有關政策措施的貫徹落實，多措并舉，做了大量卓有成效的工作。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是大部分地區(qū)促進旅游業(yè)發(fā)展協(xié)調領導機制和優(yōu)惠政策落實不夠到位。城市基礎設施項目建設方面缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃和各部門聯(lián)動機制，存在一方面重復建設損失浪費，另一方面建設歷史欠賬多等問題。二是“旅游+”戰(zhàn)略和城市基礎設施項目建設應開工未開工項目51個、應完工未完工項目1個、項目進展緩慢81個，導致資金閑置7242.6萬元。三是財政存量資金統(tǒng)籌盤活不到位5.27億元、財政存量資金閑置（2年及以上）2.81億元和違規(guī)使用財政資金8.46億元。四是農村信用社系統(tǒng)和烏海銀行股份有限公司風險治理架構不健全、風險管理政策和程序不完善；少計不良貸款137.62億元、貸款損失準備計提不足、以虛假轉讓方式虛減不良信貸資產69.8億元；信貸業(yè)務方面存在統(tǒng)一授信管理不規(guī)范，授信、貨款集中度超標，向不符合條件的借款人發(fā)放貸款7.06億元等問題。
各有關地區(qū)、部門單位和企業(yè)針對審計發(fā)現(xiàn)的問題采取立查立改的方式，促進各類項目加快實施86個，其中：新開工項目８個，建成完工項目19個；挽回和避免財政資金損失金額657萬元；促進出臺、完善配套政策，建立健全規(guī)章制度29項；促進完善手續(xù)項目42個；加快財政資金下達7.87億元；落實配套資金1514.58萬元。
七、領導干部履行經濟責任審計情況
2017年，審計廳對16名黨政和企事業(yè)領導干部履行經濟責任情況進行了審計。從審計的總體情況看，接受審計的領導干部能夠較好地貫徹執(zhí)行國家和自治區(qū)的重大決策部署，不斷提高依法行政能力和水平，絕大多數(shù)領導干部可以做到守法守紀守規(guī)盡責，較好地履行了經濟責任。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）科爾沁區(qū)書記區(qū)長履行經濟責任方面的主要問題：一是落實國家節(jié)能降耗政策不夠有力，給予一戶高耗能企業(yè)電費補貼2020.7萬元。二是違規(guī)自行出臺先征后返稅費和土地出讓金政策，給予3戶企業(yè)返稅1.97億元，給予7戶企業(yè)返還土地出讓金1.94億元。三是保障性安居工程任務未完成，少建946套。四是重點流域水污染防治工作目標未完成。五是預算管理制度落實不到位，預算體系不完整，支出預算項目不細化等。六是違規(guī)舉債，債務率高，存在較大風險。七是政府投資和以政府投資為主的重大項目在執(zhí)行基本建設制度、程序和工程決算方面，存在項目未批先建、擅自擴大投資規(guī)模、未按規(guī)定進行工程決算等情況。
（二）自治區(qū)直屬7個黨政部門和事業(yè)單位主要領導干部履行經濟責任方面的主要問題：一是履行本部門有關職責和推動改革發(fā)展任務不夠到位。比如，內蒙古師范大學未按要求設立創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)獎學金，自治區(qū)社會科學院課題結項不及時，部分課題未納入該院統(tǒng)一管理和未及時收回項目成果等問題。二是未嚴格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神，存在違規(guī)發(fā)放各種補貼等754.91萬元，涉及內蒙古實踐雜志社、財經大學等5個單位。三是違反“三公經費”有關規(guī)定1479.98萬元，涉及5個部門單位。四是預算編制不完整、改變資金用途和擴大開支范圍。比如，自治區(qū)紅十字會等單位未將上年結余、部分收支等編入部門預算6.33億元；司法廳將普法宣傳等司法專項業(yè)務費2208.96萬元用于廳機關辦公樓等維修改造工程。五是應繳未繳、應收未收和截留坐支財政收入3342萬元，涉及自治區(qū)社科院等6個單位。
（三）自治區(qū)2戶國有企業(yè)主要領導人員履行經濟責任方面的主要問題：一是貫徹落實“三重一大”政策不夠到位。2013至2016年，礦業(yè)集團出借給集團全資、控股、參股公司等單位資金總額76.23億元，均未與借款單位簽訂借款協(xié)議，未約定借款用途、利率和還款時間。礦業(yè)集團和出版集團存在未公開招標、虛假招標等問題資金8.99億元。二是企業(yè)改革不徹底，未建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。自治區(qū)出版集團未完成事業(yè)人員企業(yè)身份置換，經理層實行企業(yè)薪酬制，其他員工仍按事業(yè)編制身份享受工資待遇。三是資產、負債、損益不實。出版集團暫估原材料出庫沖回等方式虛增資產、負債4.7億元、虛報虧損，領取財政補貼2997.6萬元；礦業(yè)集團長期股權投資虛增103.69億元，資本公積虛增95.36億元，實收資本虛增8.33億元。四是國有資產保值增值乏力。2013至2016年，礦業(yè)集團對24戶企業(yè)投資69.21億元，除有2戶參股企業(yè)投資收益3.02億元外，其余投資均無收益。五是企業(yè)法人治理結構和內部管理制度不夠健全，尚未建立規(guī)范的薪酬分配制度，虧損企業(yè)領導人員發(fā)放高額薪酬。比如，礦業(yè)集團東能、西能公司自2013年12月成立至2016年底連續(xù)虧損情況下，公司領導人員年工資水平都在35萬元至40萬元之間；綠能非常規(guī)天然氣公司2015至2016年在連續(xù)兩年虧損的情況下，總經理仍拿91.1萬元薪酬。七是專項資金閑置、使用效率低。比如，出版集團及其下屬單位10個文化產業(yè)項目進展緩慢，造成1.18億元專項資金閑置。八是存在違規(guī)收費、公款私存849.78萬元，涉及出版集團所屬2家單位。
審計指出問題后，有關地區(qū)和企業(yè)單位積極整改，上繳財政3995萬元，追回擠占挪用出借的各類資金5035萬元，調賬處理13.51億元，促進專項資金撥付到位5.3億元。
八、保障性安居工程審計情況
2017年，審計廳持續(xù)加大對民生工程的審計力度，對全區(qū)安居工程進行了跟蹤審計。審計結果表明，覆蓋城鄉(xiāng)的住房保障體系不斷健全，保障人群規(guī)模不斷擴大，享受住房保障的家庭50.51萬戶，比2016年底提高7.68%，改善了住房困難家庭居住條件，助推了精準脫貧攻堅戰(zhàn)順利實施。2017年安居工程各級財政補助162億元，國家開發(fā)銀行等金融機構為安居工程提供貸款和社會融資783.79億元，有效拉動投資消費和帶動就業(yè)，對穩(wěn)增長、惠民生、防風險發(fā)揮了積極作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是開魯縣等4個旗縣安居工程未完成目標任務6817套。二是償還安居工程銀行貸款資金來源不落實。比如，2017年底，烏達區(qū)城鎮(zhèn)安居工程銀行貸款和專項建設基金余額50.95億元，財政收入9.23億元，貸款余額是其5.5倍，存在較高償債風險。三是12個旗縣13個單位未按規(guī)定對保障性安居工程租金收入實行“收支兩條線”管理1038.44萬元；11個旗縣政府未按規(guī)定將安居工程銷售收入8168.68萬元納入預算管理；22個旗縣未按規(guī)定向已完成危房改造任務的農戶兌現(xiàn)補助資金；31個旗縣46個單位獲得的保障性安居工程資金35.38億元閑置未用，至2017年底已閑置超過1年；9個旗縣4495套保障房未按規(guī)定辦理竣工驗收、驗收不合格或虛假驗收就交付使用。四是11個旗縣288戶保障對象瞞報家庭收入、住房等資料，騙取住房保障待遇；7個旗縣110戶保障對象違規(guī)重復申領享受住房保障待遇。五是違規(guī)審批保障待遇，將不符合條件的32戶納入住房保障范圍，違規(guī)分配保障房24套、補貼2.37萬元。六是部分保障性住房被違規(guī)改變用途或閑置、后續(xù)維護管理不到位、購買棚改服務和貨幣化安置、財政資金、稅收優(yōu)惠政策支持不到位、亂收費等問題。
審計指出問題后，有關地區(qū)和單位積極整改，上繳財政1934.12萬元，促進資金撥付9774.44萬元，已歸還原渠道資金1.41億元，取消保障對象資格或調整保障待遇129戶，清退違規(guī)分配使用的保障性住房33套，將閑置保障房投入使用109套。
九、審計查出的重大違法違紀問題線索移送情況
2017年7月至2018年6月底，審計廳直接審計和統(tǒng)一組織的審計項目查出騙取套取財政資金、貪污挪用私分公款、利用職務便利非法謀取利益、損失浪費國有資產、虛報冒領補貼資金等嚴重違法違紀問題，向紀委監(jiān)委、司法機關和主管部門共移送問題線索152 件，涉嫌違法違紀人員76名，涉及資金121.73億元。其中：移送紀委監(jiān)委86件67 人，資金106.14億元；移送司法機關4 件4 人，資金85.9萬元；移送有關主管部門65 件5人，涉及部門單位41個，資金15.57億元。 被移送人員中，處級7人，科級 10人，村干部26 人，一般工作人員及其他個體民營人員33 人。截止2018年6月底，有關部門已受理53件，處理完畢4 件，其中對主要負責人誡勉談話2 件，責令停止違法行為并處罰款1件，行業(yè)系統(tǒng)內通報1件，其他問題線索正在調查核實中。
對上述審計項目未完成整改的問題，審計廳積極做好督促整改工作，有關地區(qū)和部門單位正在積極整改。對審計查出問題整改落實情況將在明年3月份向自治區(qū)人大常委會進行專題報告。
此外，2017年審計廳抽調干部45人（次）參加自治區(qū)黨委巡視、紀委監(jiān)委專案等工作。
十、審計建議
（一）樹立依法行政意識，從嚴執(zhí)行預算法，增強預算剛性約束和可執(zhí)行性。審計查出的問題，從不同側面折射出依法行政任重道遠，嚴格貫徹執(zhí)行預算法仍有很大提升空間。一是各級各部門特別是各級領導干部要牢固樹立依法行政和法制政府意識，要切實落實《內蒙古自治區(qū)本級部門管理使用財政資金國有資產資源主體責任和監(jiān)督責任辦法》，堅持預算法定原則，做到先有預算，后有支出。二是嚴編細編和準確合理編制財政預算，為預算的剛性約束和可執(zhí)行提供保障。三是進一步完善財政專項資金管理辦法。目前，自治區(qū)出臺的一些財政專項資金管理辦法已不符合新修訂的預算法要求。應盡快梳理財政資金有關管理制度辦法，做到“廢、改、立”同步，做到職責明確，規(guī)范透明，便于執(zhí)行。
（二）增強各級領導干部履行經濟責任意識，做到依法正確履職盡責。加強各級領導干部法制意識教育，進一步提高依法行政能力和水平。做到正確認識經濟規(guī)律和經濟發(fā)展階段，尊重經濟發(fā)展規(guī)律，按照經濟規(guī)律辦事，按照黨中央國務院和自治區(qū)黨委政府重大決策部署要求辦事，遵守預算法等法律法規(guī)，遵守“三重一大”決策要求，避免盲目投資、盲目上項目、盲目舉債搞政績工程和形象工程。
（三）加強財政資金績效管理和監(jiān)督，提高財政資金使用效益。各級政府和財政部門應當加快制定財政資金績效目標操作指南和監(jiān)督辦法，各級主管部門應加快制定項目資金績效目標。做到目標可行，內行人能看懂外行人能明白，可檢查可評價，切實發(fā)揮財政資金績效。加大財政資金績效目標公開力度，廣泛接受社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大、十九屆二中、三中全會精神、中央審計委員會第一次會議精神和自治區(qū)黨委十屆全會及其歷次全會精神，自覺接受自治區(qū)人大的指導和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，銳意進取、盡責擔當，助力打贏三大攻堅戰(zhàn)，推動自治區(qū)經濟向高質量發(fā)展積極發(fā)揮審計作用。
