河北省人民政府關(guān)于2017年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告
——2018年7月25日在河北省第十三屆人民代表大會常務委員會第四次會議上
河北省審計廳廳長 楊曉和
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省政府委托，向省人大常委會作審計工作報告，請審議。
根據(jù)審計法和相關(guān)法律法規(guī)，省審計廳對2017年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支等情況進行了審計。審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨的十九大精神，全面落實省第九次黨代會和省委九屆五次、六次全會精神，按照全省經(jīng)濟社會發(fā)展“3689”基本思路，牢固樹立“四個意識”，堅持圍繞中心、服務大局，堅持審計促改革促發(fā)展，堅持高質(zhì)量高效率審計，突出向支出預算和政策拓展的重點，依法全面履行審計監(jiān)督職責，著力加強對重大政策措施落實情況跟蹤審計力度，著力加強對經(jīng)濟社會運行中各類風險隱患揭示力度，著力加強對重大民生支出和投資項目審計力度，積極推進審計全覆蓋。通過審計，推動各項政策更加積極有效落地，切實發(fā)揮審計促改革促發(fā)展和反腐敗的重要作用。
2017年，在省委、省政府堅強領(lǐng)導下，在省人大常委會的指導和監(jiān)督下，省政府各部門認真貫徹落實省十二屆人大五次會議有關(guān)決議，牢固樹立新發(fā)展理念，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，全省經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展?？傮w看，省本級預算執(zhí)行情況較好。
——民生保障不斷增強。全年全省民生支出5326.6億元，占一般公共預算支出的80.2%；省級扶貧資金投入不斷加大，推動整合涉農(nóng)資金141億元；城鄉(xiāng)低保、養(yǎng)老、醫(yī)療、基本公共衛(wèi)生服務等提標政策全部兌現(xiàn)；統(tǒng)一城鄉(xiāng)義務教育公用經(jīng)費標準；籌集資金11.8億元，改善基層公共文化體育設(shè)施條件。
——生態(tài)治理持續(xù)加力。積極籌集資金85.3億元，強力推動大氣環(huán)境治理；健全財政支持大氣污染綜合治理政策體系，有力保障253.7萬戶群眾溫暖過冬；圓滿完成地下水超采治理試點工作；籌措資金20.8億元，積極推進生態(tài)環(huán)境綜合治理。
——科學謀劃助力發(fā)展。積極籌措資金支持雄安新區(qū)建設(shè)和2022年張家口冬奧會籌辦，研究確定新區(qū)財政管理體制，支持白洋淀及周邊流域水污染治理和垃圾處理；推進冬奧會場館和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；全面落實減稅降費政策，全面減免稅費近360億元；爭取去產(chǎn)能獎補政策，促進“6643”工程圓滿收官；完善財政支持科技創(chuàng)新政策體系，加大支持引進優(yōu)秀人才力度。
——財稅改革成果明顯。深化績效預算管理改革，優(yōu)化職責活動和績效目標指標體系，推進市縣改革落地；穩(wěn)步推進清理規(guī)范重點掛鉤事項、支出經(jīng)濟分類科目改革，預算管理更加科學規(guī)范；圓滿完成全國水資源稅改革試點工作；積極推進司法體制改革；創(chuàng)新組織實施政府債務績效考核，促進完善債務管控機制。
——審計整改成效較好。對上一年度審計查出的問題，相關(guān)地區(qū)、部門和單位根據(jù)省政府部署，認真落實整改主體責任，省審計廳建立問題臺賬，按項逐條跟蹤督促整改。目前，審計查出的突出問題都得到了整改，促進制定完善規(guī)章制度130多項。
一、省本級預算執(zhí)行、決算草案審計情況
2017年，一般公共預算收入實現(xiàn)769.3億元，完成預算的114.8%；支出實現(xiàn)1036.2億元，完成預算的95.2%。政府性基金收入實現(xiàn)206.9億元，完成預算的127.1%；支出實現(xiàn)169.3億元，完成預算的76.7%。國有資本經(jīng)營收入實現(xiàn)5.1億元，完成預算的128.6%；支出實現(xiàn)21.1億元，完成預算的94.1%。社會保險基金收入實現(xiàn)502.4億元，完成預算的87.3%；支出實現(xiàn)420.4億元，完成預算的79.7%。2017年底省本級政府債務余額595.4億元。
從審計情況看，省財政廳積極推進各項財政改革，認真落實相關(guān)財政政策措施，發(fā)揮財政支持和引導作用，優(yōu)先保障基本民生和重點項目，較好執(zhí)行了省人大常委會批準的預算，預算和資金績效管理水平有所提升。存在的主要問題：
（一）個別部門預算管理有待加強，涉及金額5430萬元
2017年，省級38個部門編制了“系統(tǒng)預算”，包括對下補助、向非預算單位撥款、預留或待分三大類。但審計發(fā)現(xiàn)，個別部門“系統(tǒng)預算”管理有待進一步規(guī)范。
一是個別部門對下補助預算未細化。省發(fā)展改革委系統(tǒng)預算中重點研發(fā)專項資金940萬元，項目庫及預算文本均未說明資金使用分配情況，項目資金安排未細化到地區(qū)，未分地區(qū)進行編制。
二是個別部門向非預算單位安排撥款有待規(guī)范，涉及490萬元。個別部門向非預算單位安排撥款的對象包括省屬企業(yè)、市屬企業(yè)、省直部門所屬的協(xié)會或?qū)W會等，范圍不明確。如省教育廳直接向非預算單位省大學體育協(xié)會安排義務教育補助經(jīng)費50萬元；省民政廳直接向非預算單位慈善總會安排扶貧助殘醫(yī)療救助經(jīng)費440萬元。
三是個別部門超標準安排預留待分資金。2017年，省國防科技工業(yè)局預留資金4000萬元，部門預算7014.6萬元，占比57.02%，超過10%的標準。
（二）部分項目未支出，項目預算管理有待加強，涉及金額98237.1萬元
2017年，省公安交通管理局、省發(fā)展改革委等60個一級預算部門所屬的184個預算單位，372個項目執(zhí)行率為0%，未支出金額98237.1萬元。項目預算管理有待加強。
（三）有的部門預算分配和管理不夠規(guī)范，預算分配政策執(zhí)行不到位，涉及金額4580萬元
一是個別項目預算安排未充分考慮上年執(zhí)行情況，連續(xù)執(zhí)行率偏低，第二年仍繼續(xù)安排項目預算，涉及金額80萬元。2015年至2017年，省交通運輸廳機關(guān)年初預算均安排解決特殊疑難信訪問題專項資金10萬元，三年執(zhí)行率分別為89.4%、50%、58.1%；2015年至2017年，省人民政府外事辦公室年初預算均安排友好城市交往費70萬元，三年執(zhí)行率分別為77.1%、57.2%、88%。上述預算安排均未考慮上年執(zhí)行情況。
二是個別項目年初預算未按規(guī)定時間細化批復預算，投資計劃上報不及時，涉及金額4500萬元。2017年1月，省人大常委會批準省發(fā)展改革委系統(tǒng)重大項目前期工作費4500萬元。到2017年5月25日，省發(fā)展改革委才向省財政廳報送第一批重大項目前期工作經(jīng)費投資計劃3260萬元；8月1日，省財政廳細化批復第一批工作經(jīng)費預算3125萬元。2017年7月21日，省發(fā)展改革委報送第二批850萬元；11月27日，省財政廳細化批復預算50萬元。2017年11月2日，省發(fā)展改革委報送第三批389萬元：12月29日，省財政廳細化批復預算105萬元。
（四）個別專項資金未建立資金管理辦法，專項資金管理有待加強
2016年10月，省財政廳制定完善《關(guān)于整合省級專項資金的實施方案》，省級專項項目調(diào)整為137項，其中保留101項，合并33項，新設(shè)3項。經(jīng)審計，省科學技術(shù)廳將科學技術(shù)中小企業(yè)發(fā)展資金、科技型中小企業(yè)貸款風險補償、天使投資基金、創(chuàng)新券推廣及應用資金、技術(shù)創(chuàng)新引導專項資金整合為技術(shù)創(chuàng)新引導專項資金，對新設(shè)立的技術(shù)創(chuàng)新引導專項資金未建立資金管理辦法。
（五）省級就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金使用效益低，項目進展慢，落實創(chuàng)業(yè)就業(yè)政策有待加強
2017年6月，省人力資源社會保障廳申請授權(quán)支付省級就業(yè)創(chuàng)業(yè)補助資金共計21000萬元。根據(jù)省政府批示，資金主要用于扶持省級示范性眾創(chuàng)空間和孵化基地、省職業(yè)技能公共實訓基地建設(shè)等8個方面。截至2017年12月底，支出共計6774萬元，結(jié)余14226萬元未支出。資金使用效益低，項目進展慢，落實創(chuàng)業(yè)就業(yè)政策有待加強。
審計指出問題后，省財政廳等相關(guān)部門采取措施，正在積極進行整改。
二、部門預算執(zhí)行、決算草案審計情況
重點審計了16個省級預算部門及所屬190個二級預算單位，審計金額417.02億元，占16個部門預算實際收入總額的70.48%。同時運用大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，對省紅十字會等13個部門的重點事項進行了審計調(diào)查，審計效果明顯?？傮w看，這些部門預算管理不斷加強，預算執(zhí)行總體較好，財政資金使用績效管理有所提高。但個別部門和單位在掌握財經(jīng)法規(guī)政策、項目資金使用管理等方面還存在一些問題。
（一）個別預算項目編制不夠科學、準確、完整
一是省人力資源社會保障廳等5個部門及所屬個別單位項目預算編制不夠科學、不夠準確。如省人力資源社會保障廳機關(guān)服務中心年初預算安排“機關(guān)服務中心經(jīng)費”260萬元，年終該項預算予以調(diào)減。二是省水利廳等3個部門及所屬個別單位收入預算編制不完整，部分收入未納入預算管理。如省水利科學研究院事業(yè)收入1343萬元、利息收入21萬元未編報預算，預算編制不完整。三是省教育廳等3個部門及所屬個別單位項目年初預算不細化。如省教育廳系統(tǒng)年初預算安排11個項目45848.1萬元，未細化到具體項目；重點事項審計調(diào)查的省委研究室所屬的省委省政府機關(guān)圖書館和《河北發(fā)展》編輯室未按規(guī)定細化項目預算63萬元。
（二）個別部門決算編制不準確，決算管理有待加強
省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、省機構(gòu)編制委員會辦公室等4個部門及個別所屬單位存在決算編制不準確等問題。主要是省國資委所屬中煤邯邢基本建設(shè)技工學校在往來款核算勞務費、飲水機費等支出191.53萬元，造成決算支出不實;省人社廳下屬石家莊鐵路運輸學校對中博科技發(fā)展有限公司股權(quán)投資未在決算報表資產(chǎn)負債簡表中反映。同時，省委辦公廳、省人大辦公廳、省委宣傳部3個部門向省財政廳上報決算草案不及時，省機構(gòu)編制委員會辦公室等32個部門決算自查及審核工作較慢。如省編辦財務基礎(chǔ)工作不扎實，部門決算草案編報不及時，賬表一致性自查工作完成不及時。
（三）個別項目進展慢，資金使用績效不高
省發(fā)展改革委、省文化廳等8個部門及所屬個別單位存在項目進展緩慢，資金使用績效不高等問題。主要是省發(fā)展改革委“積極穩(wěn)妥降低企業(yè)杠桿率政策推進項目”預算20萬元，實際支出5.8萬元，執(zhí)行率為29%；2016年初河北藝術(shù)職業(yè)學院收到新校區(qū)項目啟動資金200萬元，目前該項目仍無進展；省教育廳機關(guān)有11個項目預算執(zhí)行率低于48%。
（四）無預算、超預算和擴大開支范圍
一是省民政廳等11個部門及所屬個別單位擴大項目經(jīng)費開支范圍列支差旅費、講課費等公用費用，涉及金額1341萬元。二是省林業(yè)廳等5個部門及所屬個別單位存在無預算列支臨時工工資等情況，涉及金額112萬元。三是省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會等3個部門及所屬個別單位存在超預算列支物業(yè)服務補貼等情況，涉及金額112.8萬元；重點事項審計調(diào)查的省臺灣同胞聯(lián)誼會困難臺胞生活補助超預算支出4740元。
（五）應繳未繳財政結(jié)余資金和財政收入
一是省地方稅務局等5個部門及所屬個別單位存在應繳未繳財政結(jié)余資金問題，涉及金額4401萬元。如省地稅局應繳未繳財政文化建設(shè)經(jīng)費結(jié)余228.8萬元。二是省人事考試局等8個部門及所屬個別單位應繳未繳財政各類考務費、房租、資產(chǎn)處置、國家電影事業(yè)發(fā)展專項資金等收入共計10377萬元。如省人事考試局應繳未繳財政各類考務費6141萬元。
（六）未執(zhí)行公務卡結(jié)算政策，超限額使用現(xiàn)金
一是省扶貧開發(fā)辦公室等9個部門及所屬個別單位未按規(guī)定使用公務卡結(jié)算差旅費、維修費等1291萬元。二是省林業(yè)廳等3個部門及所屬個別單位超限額使用現(xiàn)金支付運行維護費、勞務費等158萬元；重點事項審計調(diào)查的省僑聯(lián)用現(xiàn)金支付差旅費6.6萬元。
（七）未辦理政府采購手續(xù)，政府采購政策執(zhí)行不夠嚴格
省衛(wèi)生和計劃生育委員會等3個部門及所屬個別單位列支物業(yè)費等支出1087萬元，未辦理政府采購手續(xù)。如河北醫(yī)科大學第二醫(yī)院與石家莊市康德物業(yè)服務有限公司簽訂物業(yè)服務合同，合同金額每年513萬元，未履行政府采購程序。重點事項審計調(diào)查的省九三學社購置傳真機、聯(lián)想電腦等支出2.9萬元，未履行政府采購手續(xù)。
（八）賬實不符、未記資產(chǎn)、資產(chǎn)處置或出租未經(jīng)審批，資產(chǎn)管理有待規(guī)范
一是省扶貧開發(fā)辦公室、省森林公安局霧靈山分局車輛資產(chǎn)賬實不符，涉及金額327萬元。二是省文化廳、省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳等8個部門及所屬個別單位未記入固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)共計48054萬元，如省圖書館改擴建工程31397萬元，因未進行竣工決算，未計入固定資產(chǎn)。三是省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳等3個部門及所屬個別單位出租或處置資產(chǎn)未經(jīng)主管部門審批，涉及金額1739萬元。
（九）往來款清理不及時
省衛(wèi)生和計劃生育委員會、省新聞出版廣電局等10個部門及所屬個別單位往來款清理不及時，涉及金額5366萬元。主要是省衛(wèi)計委機關(guān)及下屬7個單位往來款長期掛賬，涉及金額2023萬元。
（十）財務收支核算不規(guī)范，虛列支出時有發(fā)生
一是省水利廳等3個部門及所屬個別單位少計收入、多計支出等共計603萬元。二是省水利廳、省文化廳等2個部門及所屬個別單位列支項目資金轉(zhuǎn)入往來款科目,造成虛列支出262萬元。
（十一）個別部門和單位“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費預算管理不夠規(guī)范
各部門認真落實中央八項規(guī)定精神和實施細則，嚴格控制“三公”經(jīng)費、會議費和培訓費管理，但個別下屬單位仍存在編制不科學、不準確、超預算、無預算等情況。主要有：一是省扶貧開發(fā)辦公室等4個部門及所屬個別單位“三公”、會議和培訓費預算編制不科學、不準確，涉及金額2002萬元。二是省林業(yè)調(diào)查規(guī)劃設(shè)計院無預算列支會議費8萬元。三是省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、省文化廳等7個部門的所屬個別單位超預算列支會議費、招待費等共計151萬元。四是省糧食局會議費、差旅費報銷手續(xù)不規(guī)范，涉及金額14萬元。
對審計查出的問題，省審計廳已根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)提出審計處理意見，對不屬于審計職權(quán)范圍內(nèi)的事項已移送有關(guān)部門。有關(guān)部門和單位正在積極整改。
三、稅收征收管理審計情況
2017年，全省地稅系統(tǒng)認真貫徹省委、省政府和國家稅務總局的決策部署，充分發(fā)揮稅收職能作用，服務大局，攻堅克難，全面落實各項稅收優(yōu)惠政策，大力推進依法治稅，加強稅收征管，嚴格堵漏征收，優(yōu)化納稅服務，較好地完成了全年稅費收入任務。但稅收征收管理仍存在個別問題。一是石家莊市鹿泉區(qū)地方稅務局應征未征稅費1121萬元。二是石家莊市鹿泉區(qū)地方稅務局管理的河北教育厚樸實業(yè)有限責任公司應繳未繳城鎮(zhèn)土地使用稅32萬元。三是地稅部門延期繳納稅款審批不規(guī)范。審批不符合延期納稅條件的企業(yè)延期繳納稅款6071萬元；審批期限超過法律規(guī)定的期限，涉及金額28萬元。四是減免稅政策執(zhí)行不到位。減免稅備案資料不完整，涉及稅款3.5萬元；擴大物流企業(yè)稅收優(yōu)惠的土地面積,多減免稅款19萬元。五是稅法、征管法及政策執(zhí)行不到位，未加收逾期稅款滯納金763萬元。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，地稅部門正在積極整改中。
四、重大政策措施落實跟蹤審計情況
2017年，全省審計機關(guān)把促進重大政策措施落實情況繼續(xù)作為審計工作的重中之重。全年抽審單位5191個、項目3683個，抽審資金總量7925億元，抽查項目總投資額4973億元。通過審計，推動去產(chǎn)能專項資金發(fā)揮效益4.9億元，合理安置職工1.2萬人，淘汰燃煤鍋爐3097臺，關(guān)停企業(yè)、礦井1537戶，清理僵尸企業(yè)空殼公司213戶；推動扶貧資金發(fā)揮效益2.6億元，通過精準識別調(diào)整扶貧對象18724戶；促進各類項目加快實施305個，其中新開工項目10個，建成完工項目139個，促進出臺、完善配套政策和建立健全規(guī)章制度60項。審計發(fā)現(xiàn)問題393個，涉及金額61.72億元，提出審計建議502條。各地各部門積極采取措施，認真整改，促進了國家政策的貫徹落實。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）個別化解產(chǎn)能等項目資金撥付不及時
邯鄲市中央化解過剩產(chǎn)能獎補資金和工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項獎補資金未及時撥付到位，涉及金額28224.2萬元；邯鄲市峰峰礦區(qū)水泥產(chǎn)業(yè)淘汰落后和化解過剩產(chǎn)能獎勵資金未及時撥付到位，涉及金額943萬元；張家口市橋西區(qū)中心城區(qū)小街巷道路提升改造工程項目資金561.95萬元，撥付不到位。
（二）個別民生項目未按時完工，進展緩慢
雞澤縣南部垃圾填埋場工程未按時完工，涉及資金600萬元；淶水縣地表水廠配套給水管網(wǎng)工程進度緩慢，未能按時完工，完成工程的56.18%；唐縣仁厚東路拓寬改造工程施工進度緩慢，污水管道完成46%，雨水管道完成30%，自來水管道完成34%，電纜管道鋪設(shè)58%；唐縣農(nóng)村飲水安全鞏固提升工程張家莊和川里鎮(zhèn)兩個項目施工單位擅自取消消毒殺菌設(shè)施；秦皇島市北戴河沿?；闪謳Ц脑焯嵘椖窟M度緩慢，該項目2017年只完成任務的10%。
（三）個別行政審批和行政許可事項未與上級有關(guān)部門的要求銜接
邱縣農(nóng)牧局、財政局前置審批改為后置審批的拖拉機駕駛培訓學校、駕駛培訓班資格認定事項和中介機構(gòu)從事會計代理記賬業(yè)務審批事項，未與市級有關(guān)部門的要求進行銜接。主要原因是有關(guān)部門對行政審批事項改革理解不到位、不準確。
（四）省直有的部門重大政策落實不到位
為貫徹落實中共中央辦公廳《關(guān)于人大預算審查監(jiān)督重點向支出預算和政策拓展的指導意見》精神，省審計廳在部門預算執(zhí)行審計中，突出中央和省委、省政府重大政策落實和支出預算的績效管理。從審計情況看，有的部門在部分重大政策落實方面存在創(chuàng)業(yè)就業(yè)政策落實監(jiān)督不到位、“三重一大”政策落實不到位等問題。如省人力資源社會保障廳創(chuàng)業(yè)就業(yè)政策落實監(jiān)督不到位，經(jīng)抽查個別地區(qū)存在違規(guī)發(fā)放就業(yè)補貼、部分基層單位就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金被虛報冒領(lǐng)等問題，涉及金額21.5萬元，資金未發(fā)揮使用效益。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)單位正在積極整改。
五、“三大攻堅戰(zhàn)”相關(guān)審計情況
為認真貫徹黨中央、國務院和省委、省政府決策部署，切實當好首都政治“護城河”，堅持聚焦打好“三大攻堅戰(zhàn)”，高度關(guān)注各項重點任務落實情況，加大審計力度，有力發(fā)揮審計在防范化解重大風險、推進精準脫貧、促進污染防治的監(jiān)督和保障作用。
（一）防范化解重大風險審計情況
1.地方政府債務風險防控情況。按照省委、省政府全面清查債務情況和防范化解債務風險的有關(guān)要求，省審計廳組織全省審計機關(guān)對各級各部門債務清理統(tǒng)計工作開展專項審計和監(jiān)督檢查。同時，為摸清省國資委監(jiān)管企業(yè)的家底和舉債情況，組織全省審計機關(guān)正在對省國資委18家監(jiān)管企業(yè)資產(chǎn)負債損益情況進行全面審計。
2.地方金融風險防控情況。2017年，省審計廳持續(xù)對地方城市商業(yè)銀行風險狀況進行專項審計調(diào)查。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)，地方城商行能夠貫徹執(zhí)行國家相關(guān)金融方針政策，堅持以發(fā)展為中心，經(jīng)營規(guī)模不斷壯大，為服務地方經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但也發(fā)現(xiàn)地方城商行在個別區(qū)域和領(lǐng)域潛在較大金融風險，在風險管控、經(jīng)營管理、財務核算等方面存在以下問題：
一是管理粗放，人為掩蓋不良資產(chǎn)問題突出。個別地方城商行經(jīng)營管理能力薄弱，風險管控機制不完善，普遍存在采取不及時調(diào)整貸款分類、新舊貸款置換、承接不良貸款等方式，人為掩蓋不良資產(chǎn)；不良貸款余額和不良貸款率均呈上升趨勢。同時，個別地方政府對地方金融風險的應對處置機制尚不到位。二是經(jīng)營網(wǎng)點盲目擴張，防控金融風險任務進一步加重。近年來，地方城商行省內(nèi)跨區(qū)域網(wǎng)點加速擴張，同業(yè)競爭加劇，直接導致銀行經(jīng)營成本上升，營利能力及抗風險能力下降。
審計指出問題后，相關(guān)金融機構(gòu)采取引進戰(zhàn)略投資者、清收不良貸款、完善法人治理等措施正在積極整改。
（二）扶貧政策落實和資金管理審計情況
2018年上半年，組織各級審計機關(guān)對全省32個國定貧困縣和17個省定貧困縣的扶貧政策落實、扶貧資金管理使用、扶貧項目建設(shè)及績效情況進行了審計。重點抽審涉農(nóng)資金120.72億元，抽審項目2530個、單位1056個、鄉(xiāng)鎮(zhèn)487個、行政村1722個，入戶調(diào)查7283戶。向各級紀委、監(jiān)察機關(guān)及有關(guān)政府部門移送問題線索125件。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是建檔立卡工作不扎實、不精準，49個貧困縣不同程度存在此類問題。二是個別縣易地扶貧搬遷工作進展緩慢，如截至2018年2月，豐寧縣2016年易地扶貧搬遷項目14個集中安置點中僅有5個完成分房入??；淶源縣計劃2018年6月份完成易地扶貧搬遷分散安置人數(shù)5220人，各項工作無實質(zhì)性進展。三是個別縣扶貧資金統(tǒng)籌整合不到位，如截至2018年3月，崇禮區(qū)2017年未整合涉農(nóng)資金7359.37 萬元；豐寧縣2017年整合資金中長期閑置10088.33萬元。四是扶貧資金管理使用方面，存在扶貧資金用于非扶貧事項，超標準、超范圍向不符合條件主體安排和發(fā)放扶貧資金，違規(guī)出借涉農(nóng)資金等問題。五是扶貧項目管理和項目績效方面，存在扶貧項目效果不佳問題，涉及資金11138.89萬元；項目實施進度緩慢問題，涉及資金55023.88萬元；項目建設(shè)手續(xù)不全或設(shè)計隨意變更等問題，涉及資金16419.51萬元。
（三）污染防治資金和項目審計情況
2017年下半年，組織全省審計機關(guān)對“去產(chǎn)能”及大氣污染防治政策措施落實情況進行了跟蹤審計，共抽查1345個單位、615個項目。存在的主要問題：承德市2個項目節(jié)能環(huán)保政策宣傳及監(jiān)管不到位；張家口市3個區(qū)縣個別環(huán)保項目進展緩慢；邢臺市去產(chǎn)能獎補資金和大氣污染防治資金撥付不及時323.51萬元；滄州市大氣污染防治專項資金結(jié)存當?shù)刎斦?315.57萬元，結(jié)存項目實施單位758.82萬元；冀中能源集團所屬部分“去產(chǎn)能”企業(yè)調(diào)出設(shè)備手續(xù)不規(guī)范，未經(jīng)冀中能源集團審批，涉及固定資產(chǎn)原值3792.4萬元、凈值2042.9萬元。
六、重大專項資金和民生工程審計情況
（一）保障性安居工程跟蹤審計情況
2018年初，組織各級審計機關(guān)對全省2017年保障性安居工程進行了跟蹤審計。重點審查了安居工程項目448個，涉及項目投資906.63億元，延伸調(diào)查了868個相關(guān)單位和5351戶家庭，對7332戶家庭做了入戶調(diào)查。審計結(jié)果表明，2017年，我省各級人民政府及相關(guān)部門能夠認真貫徹落實中央決策部署和各項政策要求，積極推進城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等各項保障性安居工程的實施。但審計也查出目標責任任務落實不到位、資金使用管理不規(guī)范、建設(shè)項目程序管理不完備和安居住房后續(xù)管理不到位等突出問題。
1.個別縣市目標責任任務落實不到位。2017年，全省整體上國家下達的安居工程任務完成較好，但還有6個縣未完成上級下達的目標任務，涉及住房1341套。
2.部分安居工程資金使用管理不規(guī)范。一是部分資金管理不規(guī)范。有5個市縣的保障房運營管理單位未按規(guī)定對保障性安居工程租金收入1681.36萬元實行“收支兩條線”管理；有3個市縣政府未按規(guī)定將保障性安居工程易地建設(shè)費、配套設(shè)施建設(shè)費等收入16767.31萬元納入預算管理。二是財政部門或建設(shè)單位資金撥付不及時。有3個市縣財政部門或建設(shè)單位未及時撥付資金，拖欠工程款18096.59萬元；有16個市縣不按規(guī)定及時向已完成危房改造任務的農(nóng)戶兌現(xiàn)補助資金13514.32萬元，形成拖欠。
3.安居工程建設(shè)項目程序管理不完備。有20個市縣30個已取得用地批準并已開工的項目，尚未取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證等基本建設(shè)審批手續(xù)，涉及住房15173套；有5個市縣6個安居工程建設(shè)項目未按規(guī)定進行招標，涉及合同金額7720.08萬元。
4.安居項目住房后續(xù)管理問題較突出。有45個市縣的469戶保障對象虛報家庭收入、住房等資料，騙取住房保障待遇；有6個市縣的7戶保障對象在已享受住房保障待遇的情況下，多重申報，違規(guī)重復申領(lǐng)享受住房保障待遇；有60個市縣的393戶家庭通過隱瞞家庭收入等方式，虛報冒領(lǐng)或重復領(lǐng)取農(nóng)村危房改造補助資金338.46萬元。
針對審計查出的問題，各級審計機關(guān)已依法出具審計報告、提出處理意見，被審計單位正在整改。
（二）“電代煤、氣代煤”政策及資金審計情況
2017年，對全省“電代煤、氣代煤”（以下簡稱“雙代”）政策執(zhí)行情況進行階段性跟蹤審計。通過審計提出處理意見267條，被審計單位已整改134條，其余處理意見被審計單位正在進行整改；向地方黨委、政府及相關(guān)單位審計建議290條，采納271條，正在研究19條。主要存在問題：
一是個別縣區(qū)“雙代”資金沒有及時撥付，形成滯留。唐山市路南區(qū)住建局由于單位賬號被開平區(qū)法院查封，資金無法撥付，滯留資金4360萬元；廊坊2016年用氣補貼撥付不及時972.88萬元。
二是部分縣壁掛爐等設(shè)備未開具正規(guī)稅票。定興縣、唐山市3個區(qū)在“雙代”補助資金撥付過程中未取得正規(guī)發(fā)票，銷售方未開具發(fā)票，涉嫌偷稅，燃氣用戶維權(quán)缺乏正規(guī)依據(jù)，后續(xù)維修等無法保障，其中定興縣2150萬元，唐山市3個區(qū)1067.72萬元。
三是部分市及縣區(qū)個別項目沒有工程勘察、設(shè)計資料。保定市徐水區(qū)、邢臺市臨城縣、石家莊市高新區(qū)、藁城區(qū)和欒城區(qū)等現(xiàn)場施工公司無相關(guān)勘察資料、無勘察報告。保定市徐水普辰天然氣有限公司等4家公司存在無設(shè)計施工圖、無設(shè)計變更文件等問題。
四是有些市縣在省定標準額外收取用戶安裝費用。邢臺市完成“氣代煤”14.41萬戶，在省定標準額外收取用戶安裝費用共計37466萬元。
對上述問題，相關(guān)市縣高度重視，正在積極整改。
七、政府外資項目審計情況
2017年下半年，省審計廳對世界銀行貸款大氣污染防治項目進行了審計,審計金額涉及5億美元?？偟目?，貸款到位及使用情況較好，項目進展也較順利，但也存在以下方面問題：一是個別項目未按規(guī)定進行政府采購，涉及人民幣金額49.04萬元；二是個別地區(qū)支付專項資金不及時，涉及人民幣金額27萬元；三是個別地區(qū)黃標車補貼發(fā)放不合規(guī)，涉及人民幣金額12.2萬元；四是預算投入專項資金結(jié)存金額較大，支出進度較慢等問題。
八、審計移送處理事項及重大違規(guī)違紀線索情況
2017年下半年以來，省審計廳先后向紀檢、司法及有關(guān)主管部門移送處理事項和重大違規(guī)違紀線索91件，其中，移送至紀檢監(jiān)察部門34件，移送至司法部門3件，移送有關(guān)主管部門54件。移送事項主要涉及：一是未執(zhí)行政府采購程序；二是工程項目建設(shè)方面應招標未招標、違法串通投標、違規(guī)分包工程等問題；三是扶貧政策落實和扶貧資金分配管理等問題。
截至2018年6月，已反饋處理結(jié)果34件，通過移送給予黨政紀處分8人，有關(guān)部門處理49人。
九、審計建議
審計情況表明，對照新發(fā)展理念和高質(zhì)量發(fā)展要求，財政資金的績效管理和提質(zhì)增效仍有較大提升空間，財政預算等關(guān)鍵領(lǐng)域的各項改革還有待抓實和深化，各項改革配套政策、措施及部門間的協(xié)作還有待加強，激勵和懲戒機制有待協(xié)調(diào)同步發(fā)力。各級各部門應進一步完善各領(lǐng)域制度措施，推動各項改革落地見效。
（一）加強系統(tǒng)預算管理，提高資金使用績效
一是加強對有關(guān)預算法律法規(guī)的學習研究，加強系統(tǒng)預算管理，清理系統(tǒng)預算內(nèi)容，特別是對非預算撥款事項，要明確部門職責，細化預算，防止部門通過系統(tǒng)預算向所屬企業(yè)或協(xié)會安排資金，逃避監(jiān)督；二是強化全過程預算績效管理，完善預算支出跟蹤問效和績效考評機制，提高財政資金績效管理水平；三是加強預算項目庫管理，完善項目申報審核機制，規(guī)范預算項目庫信息填報，夯實支出預算基礎(chǔ)，實現(xiàn)預算項目的滾動管理，提高預算編制的科學性、規(guī)范性和嚴肅性。
（二）深化預算管理制度改革，提高預算管理水平
一是積極適應新形勢新任務新要求，深化思想認識、轉(zhuǎn)變思維，增強做好預算管理工作的主動性，推進全省深化預算管理制度改革落實落地；二是鞏固預算管理制度改革成果，圍繞績效預算管理，完善省對下轉(zhuǎn)移支付、中期財政規(guī)劃、財政投入方式等改革事項，完善預算管理制度，促進提高公共資金、公共資產(chǎn)、公共資源績效；三是深入推進新時代財稅體制改革，梳理修訂現(xiàn)有制度規(guī)定，做好各項制度銜接，不斷推進財政管理提質(zhì)提效。同時，加強政策解讀和宣傳引導。
（三）加大統(tǒng)籌協(xié)調(diào)力度，促進各項政策措施落實到位
一是各級各部門要加強政策措施落實和項目推進的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，強化相互間的協(xié)同配合和信息共享，提高行政效能，維護政令暢通；二是針對本地區(qū)本部門本領(lǐng)域?qū)嶋H情況，進一步健全完善相關(guān)配套制度措施，細化目標任務，明確責任分工，強化監(jiān)督檢查，嚴格落實責任機制，特別要加強風險管理能力建設(shè)，建立健全現(xiàn)代風險管理體系，防范化解各類可能出現(xiàn)的風險，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線；三是認真落實“三個區(qū)分開來”的要求，健全完善權(quán)責清單，建立并落實容錯糾錯機制，整治不作為問題，激勵一線干部主動作為、依法作為，推動各項政策措施落地見效。
（四）加強審計整改落實，深化審計成果運用
一是各級各部門要嚴格按照《河北省人民代表大會常務委員會關(guān)于加強對審計查出的突出問題整改監(jiān)督的決定》，完善整改工作機制，落實整改責任；二是各級督查部門、相關(guān)主管部門要與審計部門形成整改合力，加強對整改工作的檢查督導，及時督促糾正違紀違規(guī)問題，促進建章立制；三是針對審計反映的體制障礙、機制缺陷、制度漏洞等問題，相關(guān)部門應盡快完善相關(guān)制度機制，強力抓好落實，促進全省深化改革和經(jīng)濟發(fā)展。
本報告反映的是省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，相關(guān)具體內(nèi)容以附件形式一并反映。下一步，省審計廳將會同相關(guān)部門認真督促問題整改，省政府將在年底前向省人大常委會專題報告整改情況。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中全會和中央審計委員會第一次會議精神，以及省第九次黨代會和省委九屆五次、六次全會精神，認真自覺接受省人大常委會的指導和監(jiān)督，堅持圍繞中心、服務大局，依法全面履行審計監(jiān)督職責，盡責擔當、真抓實干，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，促進全面深化改革，促進權(quán)力規(guī)范運行，促進反腐倡廉，更好地發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督體系中的重要作用，為決勝全面建成小康社會，加快建設(shè)新時代經(jīng)濟強省、美麗河北貢獻力量！
以上報告，請予審議。
