省人大常委會：
受省人民政府委托，我向省人大常委會報告2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請審議。
2017年7月29日，省十二屆人大常委會第二十九次會議審議了《貴州省人民政府關(guān)于2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《工作報告》），要求省政府及有關(guān)部門高度重視審計查出的問題和提出的意見，認真整改，嚴(yán)肅問責(zé)，強化制度建設(shè)，年底前向省人大常委會報告整改情況。省政府高度重視審計查出問題的整改工作，省委書記孫志剛?cè)问￠L期間，多次對《工作報告》和各專項審計報告作出重要批示，要求加強督查、認真整改；省委副書記、代省長諶貽琴作出明確要求，強調(diào)對審計查出問題要抓緊改、認真改、徹底改；省委常委、常務(wù)副省長秦如培對整改工作進行了專題研究部署。省政府辦公廳下發(fā)通知，要求各地各部門對審計查出的問題，按照從嚴(yán)從快從實的原則，明確整改目標(biāo)、整改時限、責(zé)任單位、責(zé)任人員，一條一條抓好整改落實，研究健全長效機制；同時，將審計查出問題的整改納入督查督辦事項，責(zé)成省加強審計協(xié)調(diào)配合和整改落實工作聯(lián)席會議辦公室進行跟蹤督查，根據(jù)需要進行現(xiàn)場復(fù)查。有關(guān)地方、部門和單位認真落實省人大常委會和省政府要求，采取有力措施，狠抓整改工作，取得了較好成效?，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、整改工作整體情況
（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，落實整改責(zé)任。各被審計單位主要負責(zé)人作為整改第一責(zé)任人，高度重視審計查出的問題，親自抓、親自管，成立整改小組或整改專班，召開黨委會議或?qū)ｎ}會議，認真分析審計查出的問題，研究整改措施。省審計廳全面貫徹《貴州省預(yù)算監(jiān)督管理條例》和《省委辦公廳關(guān)于改進審計查出突出問題整改情況向省人大常委會報告機制的實施辦法》（黔委廳字〔2016〕38號），制定了《2016年度審計工作報告中審計查出問題整改工作實施方案》，向相關(guān)單位出具了整改函，要求逐一上報整改情況及相關(guān)資料，同時，采取跟蹤檢查、隨機抽查、實地調(diào)研等多種方式督促整改。
（二）細化工作措施，確保整改到位。被審計單位對照《工作報告》逐項梳理問題，列出整改臺賬，排出整改時間表，明確整改責(zé)任人，確定了歸還資金、調(diào)整賬目、完善手續(xù)、加快項目進度等整改措施，并采取分片包干和月調(diào)度、季督查、重點項目督查等方式跟蹤督辦，逐一銷號，確保不留死角。
（三）健全長效機制，提升整改成效。有關(guān)地方和單位以整改為契機，對審計查出的普遍性、常規(guī)性問題，防微杜漸、舉一反三，進一步完善制度和規(guī)范管理，努力解決體制性障礙、制度性缺陷。例如，對審計查出的部分專項資金管理使用的問題，審計與財政、人社、衛(wèi)計、扶貧、移民等主管部門加強溝通協(xié)調(diào)，推動信息共享，形成監(jiān)督合力，進一步鞏固了整改成果。
（四）嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，強化審計震懾。被審計單位在全面整改的基礎(chǔ)上，對應(yīng)追責(zé)的事項不回避，對相關(guān)責(zé)任人不縱容，實行嚴(yán)格的責(zé)任追究。有的地方還將審計查出問題作為巡視巡察內(nèi)容，進一步強化監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問責(zé)，防止重大違法違規(guī)問題的發(fā)生。
二、整改工作具體情況
從檢查結(jié)果來看，有關(guān)地區(qū)、部門和單位審計整改落實情況總體較好。截至2017年10月底，已完成757個問題的整改，整改率達87.61%。資金方面，整改金額共計107.82億元，其中，上繳各級財政17.85億元，歸還原資金渠道、調(diào)整賬目、撥付資金、按規(guī)定補充報批等50.18億元，收繳罰沒款0.66億元，對有關(guān)單位及個人處以罰款0.03億元，其他39.1億元。追究責(zé)任方面，有關(guān)單位根據(jù)審計情況，核實處理處分208名責(zé)任人。建章立制方面，促進被審計單位制訂和完善規(guī)章制度38項。通過審計整改，進一步保障了政令暢通，維護了財經(jīng)紀(jì)律，推動了全面深化改革，促進了全省經(jīng)濟社會持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。
（一）圍繞加強預(yù)算管理落實整改，提高財政資金使用效益。
1.關(guān)于省級決算草案編報方面存在問題的整改。一是部分收入繳入不及時或收繳不規(guī)范的問題。省財政廳已將股息3561.94萬元全部收繳財政；擬根據(jù)有關(guān)規(guī)定，免收省廣電傳媒集團有限公司1162萬元國有資本經(jīng)營收益；同時，進一步加強對利息收入的會計核算工作。二是省級國有資本經(jīng)營收入預(yù)決算無對應(yīng)關(guān)系、不匹配的問題。省財政廳起草了《關(guān)于貴州省省屬企業(yè)國有資本收益管理辦法》，規(guī)范了國有資本經(jīng)營收支預(yù)決算管理，現(xiàn)正按程序報省政府審定。待印發(fā)實施后，將從制度層面解決這一問題。
2.關(guān)于省級財政管理方面存在問題的整改。一是省級一般公共預(yù)算支出年初代編預(yù)算有待規(guī)范、政府重點項目投資管理有待加強、部分省級財政投資年初未細化的問題。省財政廳將加強預(yù)算管理，積極配合省直部門做好項目支出預(yù)算細化工作，控制代編或預(yù)留預(yù)算規(guī)模，提高年初預(yù)算到位率和細化率；省發(fā)展改革委制定了《貴州省省級預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資管理辦法》，進一步規(guī)范和加強了項目管理。二是預(yù)算執(zhí)行進度相對滯后的問題。省財政廳將積極配合省直相關(guān)部門優(yōu)化項目審批流程，縮短項目評審、立項、批復(fù)時間，提高預(yù)算執(zhí)行率。有關(guān)貧困縣已撥付6666.11萬元財政涉農(nóng)資金，有關(guān)單位已撥付3670萬元工業(yè)園區(qū)發(fā)展資金和企業(yè)改擴建結(jié)構(gòu)調(diào)整資金，其余資金仍在整改中。三是政府性基金運營管理有待加強的問題。省財政廳對42.94億元撥付的財政資金按規(guī)定進行了賬務(wù)處理。各基金管理部門擬進一步加大基金投資宣傳力度，拓寬投資渠道，發(fā)揮基金引導(dǎo)作用和杠桿效應(yīng)。
3．關(guān)于省級部門預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改。一是預(yù)算編制不完整、不細化的問題。省監(jiān)獄管理局等3個部門今后在編制年度預(yù)算時，將嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，確保預(yù)算完整、細化。二是預(yù)算執(zhí)行管理有待加強的問題。省地稅局等7個部門上繳財政存量資金5988.87萬元，按規(guī)定調(diào)整項目、盤活資金489.25萬元，并加快了項目實施。省地稅局還建立了存量資金按月清理統(tǒng)計制度，對存量資金進行精細化管理。省農(nóng)科院已將未經(jīng)批準(zhǔn)動用的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1507.08萬元進行了匯報調(diào)整，交回了在下屬單位報銷的旅游費用3.38萬元。三是部分單位國有資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題。省農(nóng)科院已將19.46萬元資產(chǎn)出租收入上繳財政。省發(fā)展改革委、省安全生產(chǎn)監(jiān)管局已采取法律措施追繳租金。省委黨校已聘請中介機構(gòu)評估有關(guān)資產(chǎn)，將依據(jù)評估結(jié)果調(diào)增固定資產(chǎn)金額。
（二）圍繞加強扶貧資金管理使用落實整改，確保大扶貧戰(zhàn)略行動深入實施。2016年以來，省審計廳緊緊圍繞省委、省政府大扶貧戰(zhàn)略行動，在重大政策跟蹤審計中持續(xù)關(guān)注扶貧資金及易地搬遷扶貧資金，并對5個國定貧困縣的扶貧資金進行了專項審計。《工作報告》中涉及扶貧審計查出問題449個，現(xiàn)已整改421個，整改率達94%。其中，涉及資金方面的問題242個，共計金額40.52億元；現(xiàn)已完成整改217個，涉及金額28.21億元，包括上繳財政6.32億元，調(diào)整賬目、撥付資金及歸還原資金渠道等20.89億元；涉及政策落實、項目建設(shè)管理及績效等方面問題207個，現(xiàn)已完成整改204個。審計中，共處理相關(guān)責(zé)任人員113人。
1．關(guān)于242個涉及資金方面問題的整改。一是扶貧資金8.87億元、易地搬遷扶貧資金17.76億元資金閑置時間較長的問題。相關(guān)縣已收回財政重新安排3.41億元，撥付使用16.89億元，其余資金仍在整改中。二是違規(guī)使用或套取扶貧資金、易地搬遷扶貧資金8.06億元的問題。相關(guān)縣已收繳財政0.63億元，歸還原資金渠道等2.45億元，其余已制定還款計劃或正作進一步清理。普安縣制定了《扶貧開發(fā)辦公室日常管理制度》，規(guī)范了財務(wù)報賬程序。三是涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合試點推進較慢，4個縣閑置或滯撥扶貧資金3.19億元的問題。大方縣財政局已將閑置資金1.59億元全部收回國庫，重新安排用于扶貧項目；其余3個縣已將1.54億元撥付有關(guān)單位用于項目實施。同時，相關(guān)縣正深入推進財政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合試點工作。四是違規(guī)使用特惠貸及違規(guī)貼息的問題。相關(guān)縣已通過收繳財政及歸還原資金渠道等方式整改1.19億元，其余違規(guī)資金，相關(guān)縣承諾今后以財政資金逐年歸還。
2．關(guān)于207個涉及政策落實、項目建設(shè)管理及績效等方面問題的整改。一是部分地區(qū)基礎(chǔ)管理工作和扶貧政策措施執(zhí)行不到位的問題。相關(guān)縣已將搬遷對象信息按規(guī)定登記錄入信息管理系統(tǒng)，個別縣正在修正完善信息，確保搬遷對象精準(zhǔn)。5個縣對違規(guī)收取易地扶貧搬遷戶購房保證金、平場費等問題，成立工作小組，組織清理清退，確保不增加搬遷戶經(jīng)濟負擔(dān)。羅甸縣對建檔立卡貧困戶學(xué)生未享受財政貼息及未享受免除學(xué)雜費、國家助學(xué)金等教育扶貧政策的問題，已責(zé)成縣教育局加大有關(guān)政策宣傳力度，對基礎(chǔ)信息逐戶逐人核實，并按照“先資助后申報”的要求提前減免了建檔立卡貧困戶學(xué)生的相關(guān)費用，實現(xiàn)了應(yīng)助盡助、應(yīng)免盡免。相關(guān)縣對80個扶貧項目未按規(guī)定公示公告的問題，已進行了公示公告。二是部分易地搬遷扶貧補助和安置房分配不規(guī)范的問題。相關(guān)縣在全縣范圍內(nèi)對符合條件的搬遷戶進行摸底排查，已將符合條件且愿意搬遷的貧困戶納入搬遷范圍。對搬遷戶重復(fù)申報享受易地搬遷扶貧補助或安置的問題，相關(guān)縣根據(jù)分房原則將相關(guān)房源重新分配及清退，并由監(jiān)察部門牽頭，對涉及優(yōu)親厚友問題及履職不到位的干部進行了調(diào)查，對違規(guī)違紀(jì)人員進行了處理。對安置房因未及時驗收等原因而閑置的問題，部分安置房已實現(xiàn)搬遷入住，相關(guān)縣主管部門已督促相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)盡快分配或發(fā)放住房鑰匙，確保貧困戶實現(xiàn)搬遷入住。三是部分扶貧項目績效不明顯的問題。相關(guān)縣對項目進行了清理，通過調(diào)整項目、督促項目實施單位嚴(yán)格按照方案實施、完善利益聯(lián)結(jié)機制、對相關(guān)責(zé)任人員問責(zé)等方式進行了整改。
（三）圍繞加強生態(tài)文明建設(shè)和環(huán)境保護落實整改，助力大生態(tài)戰(zhàn)略行動深入推進。對環(huán)境保護審計發(fā)現(xiàn)的情況和問題，被審計單位主要采取追繳資金、加快項目實施、完善相關(guān)程序、追究責(zé)任等方式進行了整改。
1.關(guān)于金沙縣115個違法征（占）用林地問題的整改。金沙縣已通過完善手續(xù)、恢復(fù)原狀等方式完成整改98起，其余17起已刑事立案，正在進一步調(diào)查中。
2.關(guān)于非法占用基本農(nóng)田和耕地、違規(guī)出讓土地等問題的整改。黔西南州已立案行政處罰86起，涉及土地5850.78畝，其中耕地4495.03畝；目前已結(jié)案80起，收繳罰沒款6642.14萬元，行政處分14人，刑事移送3件，補辦獲得用地審批手續(xù)3個。
3.關(guān)于有的縣城污水處理能力不足，有的鄉(xiāng)鎮(zhèn)生產(chǎn)生活污水未經(jīng)處理直接排入河道、農(nóng)村安全飲水工程水質(zhì)合格率低等問題的整改?；菟h已建成污水處理廠并投入運行，后續(xù)管網(wǎng)加密和延伸工程正在推進中，同時，采取制定流域保護行動計劃、提升沿線污水處理能力等措施等防止污水直接排放到江河。金沙縣已通過PPP模式推進污水處理廠建設(shè)，并投資70萬元建設(shè)了農(nóng)村飲水安全工程消毒房。
4.關(guān)于未按規(guī)定對礦山地質(zhì)環(huán)境進行恢復(fù)治理問題的整改。息烽縣已依法依規(guī)嚴(yán)格處罰相關(guān)礦山企業(yè)，并督促其認真進行恢復(fù)治理。
5.關(guān)于未按規(guī)定計提、繳納、征收土地出讓金，滯留滯撥、挪用自然資源資產(chǎn)相關(guān)資金以及挪用和閑置水污染資金等問題的整改。相關(guān)縣共收繳財政5.11億元，退回原資金渠道12.64億元。
6.關(guān)于部分水污染防治項目建成后未發(fā)揮效益、未到達預(yù)期效果或未充分發(fā)揮重點污染源在線監(jiān)測作用等問題的整改。黔西南州財政局加大項目投入力度，追加環(huán)保專項經(jīng)費330萬元，進一步增強了環(huán)境突發(fā)事件應(yīng)急監(jiān)測能力。
（四）圍繞加強重大項目建設(shè)和重點領(lǐng)域資金管理落實整改，推動經(jīng)濟發(fā)展和保障改善民生。對《工作報告》集中反映的保障性安居工程、醫(yī)療保險基金及部分重點政府投資項目等方面存在的政策落實不夠到位、違規(guī)使用或套取資金、違規(guī)收取費用、項目建設(shè)管理不到位、項目未明顯發(fā)揮效益等問題，有關(guān)地方及單位采取以下措施進行了整改。
1．規(guī)范資金管理。共計收繳財政1.7億元，歸還原資金渠道、調(diào)整賬目、完善手續(xù)報批等5.54億元。一是保障性安居工程資金審計中，對租金未執(zhí)行“收支兩條線”管理、資金被用于與安居工程無關(guān)的其他項目、資金閑置及違規(guī)享受住房保障貨幣補貼等問題，已收繳財政1.27億元，歸還原渠道等4.31億元；同時，取消了保障資格或調(diào)整保障待遇589戶，騰退或改善保障性住房177套。二是醫(yī)療保險基金審計中，對未及時足額上繳醫(yī)療保險費及利息收入、少繳醫(yī)療保險費、重復(fù)參保多獲財政補助、醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)收取診療項目費用、違規(guī)加價銷售藥品及耗材、騙取私分醫(yī)保資金等問題，已收繳財政或退回基金專戶4297.4萬元，核實后補征補繳保險費38.84萬元，退回騙取、私分資金179萬元至原單位。貴陽市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組按照有關(guān)規(guī)定，不再追溯以前少繳的相關(guān)費用1858.84萬元。三是部分重點政府投資項目審計核減工程量及挽回損失浪費資金共1.02億元。
2．推動項目實施和完善后續(xù)工作。一是保障性住房因工程質(zhì)量控制不到位出現(xiàn)質(zhì)量缺陷的問題，193套住房已通過維修完成整改。二是230套保障性住房被違規(guī)用于企事業(yè)單位辦公用房的問題，已騰退121套，其余仍在整改中。三是2817套住房閑置超過一年的問題，已分配2679套。四是分配的1636套住房不能正常使用的問題，已完善1588套配套基礎(chǔ)設(shè)施，基本達到正常使用條件。五是保障性住房中23個項目未公開招標(biāo)、22個項目未履行工程規(guī)劃許可等基本建設(shè)審批程序以及重點項目未公開招標(biāo)、將部分工程發(fā)包給不具備資質(zhì)的單位等問題，41個項目通過完善手續(xù)、追責(zé)問責(zé)、對有關(guān)單位進行行政處罰、出臺管理辦法等方式進行了整改，其余正在整改落實中。
3．建立健全各項制度。被審計單位圍繞醫(yī)?；?、重大項目建設(shè)管理、追責(zé)問責(zé)等方面，共制訂和完善26項制度，力求治標(biāo)又治本，從根本上解決問題。如遵義市出臺了《遵義市城鎮(zhèn)低保戶和農(nóng)村易地搬遷貧困戶基本醫(yī)療保障辦法》等。
（五）圍繞促進政令暢通和維護國家經(jīng)濟安全落實整改，促進領(lǐng)導(dǎo)干部守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)。
1．有關(guān)地方、部門和單位領(lǐng)導(dǎo)干部認真貫徹省委、省政府決策部署，切實履行經(jīng)濟責(zé)任。針對經(jīng)濟責(zé)任審計中查出的突出問題，有關(guān)地方、部門、高校及企業(yè)全面進行了整改。一是黔西南州財政資金閑置、項目推進緩慢的問題。黔西南州財政局加大清收力度，收回財政資金3.71億元；同時，涉及1.26億元資金的項目正在積極推進中。二是3個部門未上繳非稅收入及存在法定賬外核算資金的問題。2個部門已將非稅收入571.76萬元上繳財政，將賬外核算資金結(jié)余等269.13萬元繳回單位，其余1086.61萬元尚在清理核實中，部分外部欠款將通過法律訴訟追回。三是高校未嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)費等相關(guān)政策的問題。貴州師范學(xué)院已補提了家庭困難學(xué)生校級獎免補資金596.44萬元，制訂了《貴州師范學(xué)院學(xué)生臨時困難補助管理辦法》。四是有的企業(yè)決策不當(dāng)、會計核算不準(zhǔn)確、法人法理結(jié)構(gòu)不完善、未嚴(yán)格執(zhí)行薪酬規(guī)定等問題，貴州遵鈦（集團）有限責(zé)任公司制定了《工程項目論證管理制度》，加強投資項目管控，切實避免因決策不當(dāng)導(dǎo)致投資浪費事項的發(fā)生。相關(guān)企業(yè)已調(diào)整賬目5.11億元，完善相關(guān)管理制度；部分領(lǐng)導(dǎo)同志已退回多領(lǐng)的薪酬30.36萬元。其余問題有關(guān)主管部門仍在進一步核實處理中。
2．有關(guān)金融機構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行國家政策，強化風(fēng)險防范。貴州銀行針對小微企業(yè)貸款、涉農(nóng)貸款未達到國家信貸政策目標(biāo)及一些分支機構(gòu)存在違規(guī)經(jīng)營和業(yè)務(wù)監(jiān)管不到位的問題，采取積極措施進行整改。一是加強對小微企業(yè)及涉農(nóng)貸款的支持力度。2016年兩項貸款的增速、增量及貸款戶數(shù)增量完成情況較好，均高于同期各項貸款平均水平。如，小微貸款余額增速高于各項貸款平均增速5.46個百分點，涉農(nóng)貸款余額增速高于同期各項貸款37.09個百分點。二是對違規(guī)經(jīng)營的問題逐項進行梳理。收回或調(diào)整貸款2.97億元，對未到期的貸款列出清單，納入監(jiān)管專戶、重整授信，進一步加大了監(jiān)管力度。對49名責(zé)任人進行了批評、警告降級等處理，對36人次處以經(jīng)濟處罰36.22萬元。三是出臺《關(guān)于進一步加強授信管理的通知》（黔銀辦發(fā)〔2017〕409號）等3項規(guī)章制度，進一步規(guī)范了會計及業(yè)務(wù)工作流程，將違規(guī)辦理大額現(xiàn)金存取等高違規(guī)點納入專項檢查及重點檢查內(nèi)容，加大對從業(yè)人員的培訓(xùn)，防范風(fēng)險，確保合法合規(guī)經(jīng)營。
三、部分問題未整改到位的主要原因及下步工作打算
總體看，2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的問題已初見成效，但仍然存在部分問題未整改到位等現(xiàn)象。主要原因有三個方面。一是相關(guān)工作存在體制機制制約。例如，預(yù)算不完整、不細化、預(yù)算下達不及時、執(zhí)行率低等問題，需要自上而下對預(yù)算編制、分配、執(zhí)行等多個環(huán)節(jié)進行統(tǒng)籌改革，加強預(yù)算管理、強化預(yù)算約束。二是整改工作需遵循有關(guān)程序。例如，部分移送紀(jì)檢監(jiān)察、司法機關(guān)或主管部門的問題，涉及確責(zé)追責(zé)問責(zé)，整改需要一定時間。三是整改工作受到客觀因素影響。例如，部分存量資金、往來款項清理，由于時間跨度大，經(jīng)辦人員變動頻繁等原因，短期內(nèi)難以整改到位。再如，部分項目因國家政策、審批程序、資金等原因?qū)е逻M度緩慢，而項目調(diào)整、資金籌措受到政策環(huán)境約束等。四是一些已造成的損失難以追回。主要是部分項目實施未達到預(yù)期目標(biāo)、未能充分發(fā)揮財政資金效益等。
對于尚未整改到位的問題，相關(guān)被審計單位已承諾了整改時限，并作了具體安排。省政府將進一步加大跟蹤督辦力度，責(zé)成各地各有關(guān)部門落實整改主體責(zé)任，實行掛賬督辦、對賬銷號，確保審計查出的問題得到及時全面整改。
