2017年11月28日，省政府向省第十二屆人大常委會第三十八次會議報告了2016年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計揭示問題的整改情況?，F(xiàn)將整改情況公告如下：
一、整改工作基本情況
今年7月，省人大常委會第三十五次會議聽取和審議了《關(guān)于2016年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。常委會組成人員對審計工作給予充分肯定，對審計揭示問題的整改工作提出了十分中肯的審議意見。對此，省政府及各地區(qū)、各部門認真研究采納審議意見，扎實做好審計整改工作，取得了較好效果。
（一）高度重視，科學(xué)組織審計揭示問題的整改工作。
省政府高度重視審計整改工作，在向省人大常委會報告審計工作情況前，在省政府第133次常務(wù)會上就對整改工作先行部署，要求相關(guān)地區(qū)、部門及單位嚴(yán)肅整改審計發(fā)現(xiàn)問題，并將整改落實情況納入督查督辦事項。收到省人大常委會審議意見后，時任省長陳求發(fā)同志、常務(wù)副省長張雷同志立即作出批示，責(zé)成有關(guān)部門認真研究省人大常委會意見，完善制度，規(guī)范管理，全面加強審計整改落實。一軍代省長到遼寧工作后，第一時間召開省政府常務(wù)會議，對審計整改情況進行專題研究。省政府辦公廳專門下發(fā)《通知》，對審計整改工作做出具體部署，提出明確要求。各市政府、省直有關(guān)部門按照省人大常委會意見和省政府要求，制定切實可行的整改方案，召開專題會議動員部署，成立領(lǐng)導(dǎo)小組進行督導(dǎo)，確保整改工作落實到位。
（二）分類施策，逐項推進審計揭示問題的整改落實。
省政府強化對審計整改工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，堅持分類實施，精準(zhǔn)施策。一是對有關(guān)重大政策措施、重點專項資金、重大投資項目的審計報告，提交省政府常務(wù)會議或省長辦公會議研究，逐項明確整改意見。二是對審計反映的具體問題，求發(fā)書記、一軍代省長和各位副省長多次做出批示，要求有關(guān)地區(qū)、部門和單位限期整改到位。三是責(zé)成審計機關(guān)和省政府督查部門持續(xù)跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實，及時向省政府報告。各被審計單位認真落實省政府部署要求，對照審計揭示的問題，逐項落實整改責(zé)任主體，明確時限和目標(biāo)。同時，深入分析問題產(chǎn)生的原因，研究制定針對性措施，建立健全長效機制，從源頭上強化管理，避免問題再次發(fā)生。
（三）強化督察，確保審計整改工作取得扎實成效。
省政府注重加強對審計整改的督察、督辦工作，全面、全程跟蹤審計整改落實情況，確保整改工作取得實效。一是下發(fā)督辦單，專項督察審計整改情況。將審計整改工作納入督辦事項，明確整改主體責(zé)任，要求有關(guān)單位作出整改安排和承諾，全面糾正審計查出的問題。二是進行審計整改抽查，確保整改真實到位。責(zé)成省審計廳對各地區(qū)、各部門（單位）的整改情況進行回頭看，督促推進審計整改工作，確保問題真整真改、取得實效。三是嚴(yán)肅問責(zé)。省政府明確，對無正當(dāng)理由不按期整改、整改不力的部門和單位，先督促其深入整改，對督辦后仍未整改到位的，對相關(guān)責(zé)任人進行約談，嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。
截至10月末，審計工作報告涉及的四個方面十六類114個問題中,103個問題已經(jīng)整改到位或基本整改到位，占整改問題總數(shù)的90.35%，11個問題正在整改中。通過整改，已上繳財政資金4.87億元，歸還資金40.97億元，促進撥付到位資金20.48億元。制定出臺管理制度57項，修訂完善3項。9人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分，93人被移送司法機關(guān)或移交主管部門處理。
二、審計揭示問題的具體整改情況
（一）省級財政管理審計揭示問題的整改情況。
1.關(guān)于“部分預(yù)算分配和管理不規(guī)范”問題整改情況。
關(guān)于部分預(yù)算安排未充分考慮上年執(zhí)行情況問題，省財政廳印發(fā)《省財政收回存量資金管理暫行辦法》及高等教育資金管理暫行辦法，調(diào)減收回各類結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金，相應(yīng)核減下年度經(jīng)費指標(biāo)，積極督促有關(guān)部門加快資金支付進度。
關(guān)于部分預(yù)算安排論證不充分問題，省住建廳已上繳專項資金90.15萬元;有關(guān)部門加強對項目立項的評審論證，確保項目預(yù)算執(zhí)行到位。
關(guān)于部分省本級基建投資安排不規(guī)范問題，省政府出臺《遼寧省省本級政府投資項目管理暫行規(guī)定》，規(guī)范項目資金安排與計劃管理。同時，加大中央投資項目省本級配套力度，緩解市縣配套壓力。
2.關(guān)于“轉(zhuǎn)移支付管理不到位”問題整改情況。
關(guān)于部分預(yù)算下達不及時問題，省財政廳對中央財政資金分配實行全程跟蹤，會同各部門完善項目庫，及時履行資金分配程序，保障資金按時分解下達；對省本級預(yù)算安排的有關(guān)資金，嚴(yán)格按照規(guī)定時限下達。
關(guān)于部分預(yù)算單位安排對下級補助問題，省財政廳要求相關(guān)部門加強對已下?lián)苜Y金的管理，及時反饋資金使用情況，并明確對下補助資金的預(yù)算編制要求。
3.關(guān)于“部分財政改革事項需進一步推進”問題整改情況。
關(guān)于政府采購問題，省財政廳已會同各部門完善政府采購預(yù)算編制，加強預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控，督促做好各環(huán)節(jié)工作；省直有關(guān)部門已按規(guī)定公開政府購買服務(wù)指導(dǎo)性目錄文件。
關(guān)于預(yù)算單位零余額賬戶動態(tài)監(jiān)管問題，省財政廳已強化動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)管，有關(guān)部門已對大額提現(xiàn)、違規(guī)轉(zhuǎn)款、未執(zhí)行公務(wù)卡強制結(jié)算等問題予以糾正，截至2017年8月底，單位提現(xiàn)金額比上年同期下降51%，270余家單位實現(xiàn)了全年財政支出零現(xiàn)金。
關(guān)于財政存量資金問題，各單位對結(jié)存資金進行了清理認定，已上繳結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金992.34萬元。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計揭示問題的整改情況。
1.關(guān)于“部分單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格”問題整改情況。
5家單位已上繳非稅收入5597.09萬元；2家單位已收回欠繳房租收入11.7萬元；3家單位已確認應(yīng)計未計收入133.52萬元；相關(guān)單位已完善制度、強化管理。
2.關(guān)于“部分單位財務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)”問題整改情況。
一是部分單位私設(shè)小金庫問題已移送紀(jì)檢部門處理。
二是除此以外，其他單位相關(guān)問題已全部整改。追回違規(guī)發(fā)放福利、補貼資金22.77萬元，2名責(zé)任人因套取資金等問題受到黨紀(jì)處分。
3.關(guān)于“部分單位國有資產(chǎn)管理不到位”問題整改情況。
有關(guān)單位已將土地、設(shè)備、車輛等資產(chǎn)登記入賬或辦理移交、核銷手續(xù)；無償出借的辦公用房已收回或重新簽訂協(xié)議；占用下屬單位的車輛已全部退還；未辦理竣工決算和產(chǎn)權(quán)登記的工程項目已在補辦完善相關(guān)手續(xù)。
（三）政策措施落實跟蹤審計揭示問題的整改情況。
1.“放管服”改革跟蹤審計整改情況。
寬甸縣已研究解決關(guān)閉煤礦的資產(chǎn)補償、保險待遇、采礦證注銷等相關(guān)事項；振興區(qū)、朝陽縣2個縣區(qū)3項行政職權(quán)已承接；省水利廳已成立專門機構(gòu)負責(zé)受理行政審批事項，提出行政許可決定；2家中介機構(gòu)已暫停中介評審業(yè)務(wù)。
2.脫貧攻堅政策落實跟蹤審計整改情況。
關(guān)于部分地區(qū)基礎(chǔ)工作不扎實問題，省扶貧辦已組織13個縣（市）對不符合條件建檔立卡人員進行核查清退；4個縣通過實施精準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)扶貧，年內(nèi)將帶動32020人實現(xiàn)脫貧。相關(guān)縣已出臺扶貧方案及規(guī)劃，明確人均純收入測算標(biāo)準(zhǔn)，落實扶貧健康卡發(fā)放、醫(yī)療項目減收政策，摸清危房改造底數(shù)；2個縣已追回非貧困戶危房補助資金18萬元。
關(guān)于部分地區(qū)資金使用和項目管理不到位問題，6個縣閑置滯留的扶貧資金已撥付使用1164.1萬元；3個縣已發(fā)放扶貧相關(guān)貸款1526.5萬元；康平縣7個鄉(xiāng)鎮(zhèn)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目已完工；部分扶貧項目前期準(zhǔn)備不充分、招投標(biāo)手續(xù)不健全等問題已得到糾正。
3.保障性安居工程跟蹤審計整改情況。
關(guān)于部分地區(qū)資金閑置問題，各市、縣積極推進項目實施、回遷安置等工作，閑置資金已按要求撥付使用102179.77萬元。
關(guān)于部分地區(qū)項目管理不規(guī)范問題，11個項目已補辦完善基本建設(shè)審批手續(xù)；1個項目未履行招標(biāo)手續(xù)已啟動問責(zé)程序；5個市13150套保障性住房已補辦竣工驗收手續(xù)；未及時交付使用或空置的保障性住房已分配使用4445套。
關(guān)于部分地區(qū)審核把關(guān)不嚴(yán)問題，已追回被騙取或違規(guī)享受的補助資金73.8萬元；取消93戶不符合條件家庭的保障資格，清退住房86戶，調(diào)整待遇或轉(zhuǎn)為公租房614戶，追繳拖欠租金1215.96萬元，向法院提起訴訟152戶。
4.各市政府債務(wù)跟蹤審計整改情況。
關(guān)于部分地區(qū)以發(fā)行地方政府債券以外的其他方式新增舉債融資問題，省政府嚴(yán)控新增舉債，建立健全債務(wù)風(fēng)險防控體制機制；各市通過引入社會資本、盤活存量資源、積極爭取上級財政支持等方式，全面規(guī)范舉債融資行為。
關(guān)于逾期政府債務(wù)問題，各級黨委、政府通過推進經(jīng)營性事業(yè)單位轉(zhuǎn)企改制、組建企業(yè)集團、發(fā)行置換債券等方式，積極化解政府逾期債務(wù)。2017年1至9月,全省累計化解和償還政府性債務(wù)本金1179.6億元。
關(guān)于多數(shù)融資平臺公司市場化轉(zhuǎn)型進展不大問題，各市、縣積極采取措施，鼓勵融資平臺公司提升運營能力，推進多元化自主經(jīng)營，步入良性發(fā)展軌道；部分融資平臺公司的政府融資職能已剝離，不合理注資已撤回。
（四）專項審計調(diào)查揭示問題的整改情況。
1.公檢法機關(guān)非稅收入及涉案款物審計調(diào)查整改情況。
關(guān)于部分公檢法機關(guān)非稅收入管理問題，有關(guān)單位強化非稅收入征繳監(jiān)管，已上繳財政19903.29萬元；部分單位已實現(xiàn)收繳分離；違規(guī)出租出借的國有資產(chǎn)正在按規(guī)定程序履行報批手續(xù)。
關(guān)于部分公檢法機關(guān)涉案款物管理問題，有關(guān)單位已歸還挪用資金1953.19萬元，處置涉案資金15663.54萬元，存入個人賬戶保管的涉案資金3708.7萬元已全部轉(zhuǎn)入單位賬戶；同時，完善內(nèi)控制度，制定管理辦法，對涉案資金專戶核算，健全涉案款物的內(nèi)外部移交手續(xù)。
2．企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收支管理審計調(diào)查整改情況。
關(guān)于部分地區(qū)基金收繳未做到應(yīng)收盡收問題，各市加強基金征繳，2個市低于繳費基數(shù)下限，已補繳保費234.34萬元；省直和7個市部分企業(yè)繳費基數(shù)不完整，已補繳欠費5525.95萬元；2個市已對企業(yè)欠繳滯納金情況逐戶核實，分類清繳。
關(guān)于部分地區(qū)基金支出審核不嚴(yán)問題，7個市對“五七家屬工”參保人員全面清查，已追回養(yǎng)老金18649.11萬元，5名責(zé)任人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分，移送司法機關(guān)處理5人；有關(guān)市已停止采取躉繳方式參保；2個市已歸還挪用的養(yǎng)老金；追回死亡人員冒領(lǐng)及服刑人員違規(guī)領(lǐng)取的養(yǎng)老金1736.77萬元。
關(guān)于部分地區(qū)基金管理不到位問題，有關(guān)市正在抓緊解決“以物抵費”資產(chǎn)變現(xiàn)問題，已清理收回養(yǎng)老金65.5萬元；3個市、縣已將滯留的基金收入10.11億元繳入專戶；部分市已歸還被占用的其他社?；鸬龋贿`規(guī)設(shè)立的基金賬戶已清理，2個縣已開設(shè)社保基金專戶。
3.住宅專項維修資金收支及管理審計調(diào)查整改情況。
關(guān)于部分地區(qū)資金歸集不規(guī)范問題，各市積極采取措施，已收繳維修資金及利息7990.45萬元，劃入專戶管理10130.2萬元，停止執(zhí)行維修資金緩繳政策；同時，加強基礎(chǔ)工作，不斷推進維修資金管理信息化。
關(guān)于部分地區(qū)資金使用不合規(guī)問題，各有關(guān)地區(qū)強化資金管理，已追回被挪用或套取的維修資金及利息；相關(guān)市縣已著手加強資金增值收益管理，避免提前支取維修資金定期存款造成利息損失問題再次發(fā)生。
4.大氣污染防治政策項目資金審計調(diào)查整改情況。
關(guān)于部分地區(qū)資金使用不規(guī)范問題，違規(guī)分配的專項資金已調(diào)整用途48萬元；滯留的專項資金已撥付使用140萬元。
關(guān)于部分項目管理不到位問題，葫蘆島市71個加油站已通過安全檢驗，收回2個項目獎補資金35萬元；省環(huán)保廳制定了《遼寧省工業(yè)污染源全面達標(biāo)排放計劃實施方案》，力爭到2017年底鋼鐵等9個行業(yè)達標(biāo)排放取得明顯成效，到2020年底各類污染源持續(xù)保持達標(biāo)排放。
5.省屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績審計調(diào)查整改情況。
省國資委已按省政府要求制定《落實2017年度行動計劃，省屬企業(yè)負責(zé)人經(jīng)營目標(biāo)考核方案》，對省屬企業(yè)實行分類考核，明確差異化考核標(biāo)準(zhǔn)。
關(guān)于部分企業(yè)存貨盤盈、財政補貼支撐當(dāng)期經(jīng)營業(yè)績問題，涉及企業(yè)已在年末財務(wù)決算中對考核利潤總額進行賬務(wù)調(diào)整。
關(guān)于新組建企業(yè)集團還未建立統(tǒng)一的財務(wù)核算體系問題，先期組建的3家企業(yè)集團已建立企業(yè)財務(wù)制度，實行統(tǒng)一核算；其余企業(yè)集團邊組建邊完善，逐步形成與法律法規(guī)相符合、與企業(yè)運營相匹配的財務(wù)管理體系。
6.省直事業(yè)單位業(yè)務(wù)運營及財務(wù)收支審計調(diào)查整改情況。
省政府加快推進省直事業(yè)單位分類改革，通過組建企業(yè)集團帶動一批事業(yè)單位轉(zhuǎn)換體制機制。
關(guān)于經(jīng)營管理不善，收益未及時上繳問題，各單位通過拓展業(yè)務(wù)、精簡開支等多種渠道挖潛創(chuàng)收，研究解決資不抵債問題；省財政廳制定了《遼寧省省屬國有資本（資產(chǎn)）收益收繳管理辦法》，相關(guān)部門和單位已按規(guī)定具體落實。
關(guān)于財務(wù)及資產(chǎn)管理不規(guī)范問題，有關(guān)單位已將土地、房屋等資產(chǎn)登記入賬；2個單位閑置房產(chǎn)2567㎡已對外出租使用；各單位加大力度清理往來款，已上繳財政11.01萬元，歸還56.69萬元；大額現(xiàn)金支出、出借賬戶等問題已整改，建立財務(wù)管理制度6項，2人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分。
對于審計揭示的問題，各級政府、各部門狠抓整改落實，大部分問題得到了及時糾正。對涉及體制機制、歷史遺留或需要通過深化改革解決的問題，各單位加強與有關(guān)方面的溝通協(xié)調(diào)，積極穩(wěn)妥推進。對已既成事實的問題，各單位認真吸取教訓(xùn)，通過完善制度，改進管理，杜絕同類問題再次發(fā)生。還有部分問題正在抓緊整改，主要是公檢法機關(guān)非稅收入及涉案款物審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的11個問題，因涉及單位較多，年代久遠，部分資金正在清理上繳。
下一步，省政府將認真落實省人大本次會議的要求，進一步鞏固整改成果。省審計廳將適時組織整改工作“回頭看”。同時，不斷深化改革，完善體制機制，加大問責(zé)力度，提升依法理財水平，促進全省經(jīng)濟社會健康發(fā)展和老工業(yè)基地全面振興。
