受省政府委托，11月28日，省審計廳廳長辜華榮在省十二屆人大常委會第三十六次會議上作了《關于2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》。報告的主要內容如下：
2017年7月24日至25日，省十二屆人大常委會第三十四次會議聽取并審議了《江西省人民政府關于2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，要求有關部門和單位明確整改任務、目標和要求，制定具體整改措施，逐條逐項整改，加強體制機制完善，堵塞漏洞，防患未然。
省政府高度重視審計整改工作。9月1日，劉奇省長主持召開第86次省政府常務會議，專題研究部署2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改工作，11個設區(qū)市政府和省直有關部門主要負責同志參加會議。會議要求各地各部門進一步強化政治意識、大局意識，把審計整改工作作為一項政治任務來抓，加強組織領導，采取有力措施，扎扎實實抓好整改工作。毛偉明常務副省長、鄭為文副省長等分別就醫(yī)保基金、保障性安居工程跟蹤審計整改召開專項整治行動工作會、現(xiàn)場推進會進行部署落實。省政府辦公廳還將審計查出問題的整改情況納入了督辦事項。省審計廳按照省政府要求，組織6個檢查組赴各設區(qū)市政府和11個省直有關部門進行審計整改情況實地跟蹤檢查，并積極配合省人大常委會預算工委開展2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改重點督辦工作。
總的看，按照省政府的部署和要求，有關部門、單位和地方認真整改審計查出的問題，一些問題在審計過程中已得到了糾正，一些問題在省審計廳出具審計報告、下達審計決定后已基本整改到位，對涉及體制機制的問題，制定整改措施，健全完善相關規(guī)章制度。截至2017年10月底，通過整改上繳財政資金4.52億元，已追回或歸還被擠占挪用資金2.56億元，挽回和避免損失3384萬元。審計發(fā)現(xiàn)的相關案件線索移送后，已立案調查58人，雙開3人，撤職、免職或辭退停職解聘7人，開除黨籍、黨內嚴重警告或警告35人，行政記過或行政警告12人，誡勉談話13人，拘捕拘留5人。
一、省級決算草案及預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
（一）省級決算草案審計查出問題的整改情況。
1．關于以前年度形成的股權資產未及時清理和反映問題。省財政廳根據《財政總預算會計制度》關于股權投資確認要求，已將股權投資基金作為財政專項資金管理。
2．關于部分暫存暫付款項清理不徹底問題。對“其他應收款”科目中的歷年代墊省屬企業(yè)國債轉貸本息余額，由省財政予以列支沖銷；對“其他應付款”科目中的小金縣災后重建指揮部銷戶資金和第三屆世界低碳生態(tài)經濟大會結余資金全部調入省級預算統(tǒng)籌安排。
3．關于非稅收入未及時收繳國庫問題。省財政廳已將非稅收入財政專戶中應繳未繳國庫的非稅收入全部繳入國庫。
（二）省級財政管理審計查出問題的整改情況。
1．關于部分中央專項資金下達不及時問題。省財政廳制定加強財政支出、開展支出進度考核等辦法，完善激勵機制，推進中央專項因素法分配方式，增強市縣項目自主權和資金統(tǒng)籌權。截至7月底，中央專項轉移支付下達進度達85%。
2．關于非稅收入收繳管理不夠規(guī)范問題。省財政廳于2017年7月聯(lián)合人民銀行南昌中心支行印發(fā)《關于財政票據和非稅收入收繳電子一體化管理改革的通知》，從2017年8月1日起啟動我省財政票據和非稅收入收繳電子一體化管理改革試點工作，2018年逐步向全省推行。通知要求清理取消執(zhí)收單位非稅收入匯繳專用存款賬戶，實現(xiàn)非稅收入繳入非稅收入財政專戶，其中納入預算管理的資金按規(guī)定繳入國庫。
3．關于道路交通事故社會救助基金收入未及時清繳問題。省財政廳督促安邦財產保險有限公司江西分公司等4家保險公司已將欠繳的2015年至2016年道路交通事故社會救助基金于審計期間繳清。
4．關于少征稅款問題。一是少征納稅人契稅、土地使用稅、個人所得稅等，省地稅局大部分已整改，對因資金周轉困難等原因一時難以入庫的納稅人，已下達《責令限期繳納稅款通知書》，并按規(guī)定發(fā)布了欠稅公告；二是少征房產稅和土地使用稅，省地稅局已整改。
5．關于落實小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策不到位問題。已全部整改到位。
（三）省級部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。
1．關于財政資金結轉結余較大問題。省財政廳2017年初收回2014年及以前年度省直部門結轉結余資金，并對結轉兩年內的財政資金收回省財政統(tǒng)籌使用提出要求，有效控制了各部門單位結余結轉資金規(guī)模。15個部門采取措施加快預算執(zhí)行進度，提高財政資金使用效益。
2．關于“三公”經費和會議費、培訓費管理不嚴格問題。對超預算列支的公務用車經費問題，相關部門及所屬單位通過及時糾正、出臺制度等措施進行整改。對無預算、超預算、超標準列支會議費問題，相關部門及所屬單位采取科學編制預算、制定計劃、嚴格執(zhí)行會議標準等措施進行整改。對會議費、培訓費未執(zhí)行審批制度問題，相關部門及所屬單位通過加強計劃管理、健全會議計劃報批制度、對相關責任人批評教育等進行整改。
3．關于財經制度執(zhí)行不到位問題。相關部門及所屬單位將未按規(guī)定上繳財政的非稅收入繳入國庫。對應收未收或違規(guī)收費問題，相關部門及所屬單位采取收回、退還、停止違規(guī)收費等方式進行整改。對未執(zhí)行政府采購制度問題，相關部門及所屬單位正通過編制預算、完善制度、重新招標等方式整改。相關部門正采取措施將正版軟件采購經費納入年度部門預算。
4．關于違規(guī)使用資金還時有發(fā)生問題。有關部門及所屬單位采取爭取財政支持、科學編制預算、嚴格管理、賬務處理等方式整改。
5．關于會計核算及部門決算草案編報不準確問題。有關部門及所屬單位正在積極辦理竣工決算。對編報部門決算不完整問題，相關部門及所屬單位已通過撤銷有關賬戶、調整賬目、補登資產、加強預決算草案編制管理等方式整改。
二、重點專項審計和審計調查查出問題的整改情況
（一）醫(yī)療保險基金審計查出問題整改情況。
一是關于一些參保單位少繳醫(yī)療保險基金的問題，已補征補繳醫(yī)?；?；少數(shù)征收機構少征醫(yī)療保險基金和非公有制企業(yè)員工、農民工等未參保問題，已補繳補征醫(yī)?；?，已有一些非公有制企業(yè)員工或農民工、困難破產企業(yè)退休職工按有關規(guī)定參加了職工醫(yī)保或城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險。
二是關于部分定點醫(yī)療機構通過編造虛假病歷或處方、虛開藥品或診療項目、分解住院等騙取套取醫(yī)?；饐栴}，已追回有關資金。
三是關于部分醫(yī)保經辦機構等部門違規(guī)將醫(yī)?；鹩糜谥Ц度藛T經費和運行費等問題，已通過收回問題資金、調整會計賬目等方式全部整改到位。
四是關于違規(guī)將醫(yī)?；鹩糜诔鼋杌蚱渌矫嬷С鰡栴}，已追回有關資金。
五是關于部分醫(yī)療機構違規(guī)加價銷售藥品問題，已采取收回資金、停止違規(guī)收費等方式整改。
六是關于一些醫(yī)療機構違規(guī)多收取診療項目和醫(yī)用服務設施費等問題，已采取收回資金、停止違規(guī)收費等方式整改。
七是關于部分公立醫(yī)院違規(guī)加價銷售醫(yī)用耗材問題，已采取收回資金、停止違規(guī)收費等方式整改。
八是關于一些縣（市、區(qū)）存在參保人員利用虛假異地就醫(yī)住院發(fā)票騙取醫(yī)?；饐栴}，已追回大部分資金。
（二）保障性安居工程跟蹤審計查出問題整改情況。
一是關于至2016年底，因安居工程資金籌集撥付與建設進度不匹配等，一些資金超過1年未及時安排使用問題。已補充安排使用。
二是關于部分資金被違規(guī)用于彌補人員經費、辦公經費、餐費以及其他行政支出問題。已追回大部分資金，補充安排使用部分資金。
三是關于部分資金被套取騙取，資金結存在財政局賬上未使用問題。結存的資金已全部追加使用。
四是關于有些項目未嚴格執(zhí)行設計、施工等招投標規(guī)定問題。已全部通過建章立制、嚴格執(zhí)行規(guī)定等方式進行整改，并后續(xù)加以規(guī)范。
五是關于一些地方對保障對象的資格審核和后續(xù)監(jiān)管不到位，有部分不符合條件家庭得以通過審核，違規(guī)享受保障性住房和補助問題。已取消一些保障對象資格或調整保障待遇，清退一些違規(guī)分配使用的保障性住房，以提高租金、補收差價等方式整改一些安居住房，追回違規(guī)領取的大部分補助資金。
六是關于部分不再符合條件的家庭未及時退出，仍違規(guī)享受住房和補貼問題。已取消一些保障對象資格或調整保障待遇家庭，清退一些違規(guī)分配使用的保障性住房，以提高租金、補收差價等方式整改一些安居住房，追回違規(guī)領取的大部分補貼。
七是關于有住房被違規(guī)轉借、出租或用于辦公經營問題。已清退一些違規(guī)分配使用的保障性住房。
八是關于有部分基本建成的住房因配套基礎設施建設滯后等原因，擱置1年以上無法交付使用問題。已將多數(shù)閑置保障性住房投入使用。
（三）省級政府非稅收入專項審計調查查出問題整改情況。
一是針對部分單位未按規(guī)定將執(zhí)收的政府非稅收入上繳財政專戶或國庫問題。省財政廳已于2016年12月29日印發(fā)了《關于明確省本級財政補助事業(yè)單位經營服務性收入管理相關問題的通知》，進一步明確了收繳程序，督促執(zhí)收單位將未按規(guī)定上繳的資金進行補繳。
二是關于部分執(zhí)收單位存在應收未收、欠收、虛增、預征政府非稅收入等問題。執(zhí)收單位已采取措施進行整改。
三是關于部分設區(qū)市因混淆預算收入科目、少繳省級政府非稅收入問題。有的設區(qū)市已將少上繳省級政府非稅收入全額補繳。
四是關于部分設區(qū)市所屬部門單位未按規(guī)定時間停止征收已取消的收費項目問題。相關設區(qū)市已全面取消收費。
五是關于部分省屬、市屬部門單位未經批準自設項目收費問題。審計后，有關部門單位已全部停止了違規(guī)收費。
六是關于全省環(huán)境監(jiān)測部門普遍未嚴格落實免征小微企業(yè)環(huán)境檢查服務費的優(yōu)惠政策、仍向小微企業(yè)征收環(huán)境監(jiān)測服務費問題。省環(huán)境監(jiān)測中心站以及相關設區(qū)市已全面停止征收小微企業(yè)環(huán)境監(jiān)測服務費，對滿足退款條件的小微企業(yè)已退款。
（四）省級戰(zhàn)略性新興產業(yè)投資引導資金績效審計查出問題整改情況。
一是關于資金安排重點不突出問題。自2016年起，省政府印發(fā)了《江西省重點創(chuàng)新產業(yè)化升級工程實施辦法》，將引導資金納入省級中國制造2025專項統(tǒng)籌安排，每年集中扶持一些重點產業(yè)創(chuàng)新成果產業(yè)化項目和重點產業(yè)骨干工程，并根據項目性質，分類分檔安排扶持資金。針對部分扶持項目科技含量不高等問題，突出重點產業(yè)領域方向，加大技術評分比重，每年在新一代信息技術、生物和新醫(yī)藥、先進裝備制造、新能源、新材料、節(jié)能環(huán)保等重點產業(yè)中選擇若干個細分領域作為重點支持的主攻方向；在項目申報時更加注重自主知識產權、技術水平的先進性和創(chuàng)新性，并在專家評審時加大了技術評分的權重比例。
二是關于部分企業(yè)項目建設未達預期，部分已經關停企業(yè)涉及引導資金面臨損失風險問題。資金管理機構積極督促項目企業(yè)認真整改，對部分破產企業(yè)提前介入破產清算程序，對部分停產項目企業(yè)提前下達律師函，啟動了資金催收程序。
三是關于一些企業(yè)2015年末銀行貸款余額與引導資金的投放并無關聯(lián)性，財政引導資金未有效發(fā)揮杠桿效應問題。自2016年起，引導資金已納入省級中國制造2025專項統(tǒng)籌安排，專項用于支持全省重點創(chuàng)新產業(yè)化升級工程，通過每年支持一批重點產業(yè)領域創(chuàng)新成果產業(yè)化項目和若干重點產業(yè)骨干工程，發(fā)揮財政資金引導作用，培育和壯大一批骨干企業(yè)，推動產業(yè)轉型升級。
（五）全省第一批標準廠房建設審計調查查出問題整改情況。
一是關于部分屬規(guī)定期限前已開工甚至已基本完工的項目違規(guī)申報獲批問題。有關地方已將規(guī)定期限前開工的項目所獲補助資金收回當?shù)刎斦鴰臁?/p>
二是關于部分申報資料與實際不符項目、企業(yè)自建自用項目均通過審核獲批問題。有關地方已將不符合條件項目的部分資金收回當?shù)刎斦鴰?，有的項目補助資金調整給符合條件的項目，另有部分項目正在加快建設，年底可竣工。取消企業(yè)自建自用項目，獲得的補助資金已收回當?shù)刎斦鴰?；另有項目已變更投資主體。
三是關于部分申報獲批項目未辦理供地手續(xù)問題。有關地方均已辦理用地手續(xù)。
四是關于部分項目未開工或處于停工狀態(tài)問題。已全部整改。
五是關于標準廠房辦理產權分割手續(xù)政策不明確問題。有關地方已協(xié)調國土等部門辦理了產權分割手續(xù)。
三、奉銅高速公路竣工決算審計查出問題的整改情況
一是關于竣工決算不實、多計工程及材料款、多列概算外項目費用、多列資本化利息問題。江西贛粵高速公路股份有限公司已責令項目辦對多計工程及材料款進行調整，并在最終支付時已扣減多計費用；多列概算外項目費用已從決算中調減，移至其他項目決算；多列資本化利息已從決算報告中核減，調整相關財務賬目。
二是關于部分設計、監(jiān)理等項目未公開招投標問題。江西贛粵高速公路股份有限公司表示將汲取教訓，在今后工作中嚴格執(zhí)行招投標程序，處理好項目進度與建設程序的問題，嚴把項目質量關。
三是關于路基標土石方、房建標圍墻工程和綠化工程部分苗木款違規(guī)計量問題。江西贛粵高速公路股份有限公司要求項目辦組織現(xiàn)場實地檢測，已在最終支付中扣減上述多計量的費用。
四是關于項目辦違反《招標文件》規(guī)定調整中標單價，其中超過招標控制單價的項目多計工程款問題。江西贛粵高速公路股份有限公司責令項目辦已在最終支付中全部扣回。
四、企業(yè)審計查出問題的整改情況
1．針對2015年合并財務報表關聯(lián)交易事項抵消不夠充分問題，江西省出版集團公司與會計師事務所積極溝通配合，建立系統(tǒng)分設內部交易科目核算、關聯(lián)方互相核對、審計師合并終審的三級審核制度，確保關聯(lián)方交易合并抵消充分。
2．關于應收賬款逾期仍未收回問題，江西銅業(yè)集團公司提出應收賬款管理目標，進一步完善考核辦法，并出臺補充規(guī)定，降低應收賬款，做好風險管控。針對銅板帶公司黃銅爐渣銷售程序不規(guī)范、價格與價值偏離問題，集團公司制定爐渣處置管理規(guī)定，已完全停止效益差、消耗大的黃銅生產，加強爐渣現(xiàn)場管理，規(guī)范處置招標流程，加強銷售過程全程監(jiān)督。
五、國外貸援款項目公證審計查出問題的整改情況
對審計查出問題，有關部門和相關項目單位已采取措施積極整改，加強項目管理。其中：關于財務管理不規(guī)范問題，已責成有關項目單位采取追加資本金、設立專賬核算項目、調整相關賬目和報表、完善財務管理規(guī)程等方式進行整改；關于工程建設管理不到位的問題，項目單位通過加強招投標管理和工程管理，完善各種審批手續(xù)，對施工單位和監(jiān)理單位進行整頓等措施予以糾正；關于征地拆遷和移民管理不到位的問題，通過追回違規(guī)資金、撥付專項整改資金、及時上報規(guī)劃變更和加強資金管理等措施予以改進；關于其他管理不規(guī)范問題，通過與相關單位協(xié)調推動工程進度和加強管理等方式予以糾正。
