——2017年11月30日在北京市第十四屆人民代表大會
常務委員會第四十二次會議上
北京市審計局局長 馬蘭霞
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會報告2016年市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請審議。
一、審計整改總體推進情況
2017年7月19日，市十四屆人大常委會第四十次會議聽取并審議了市政府《關于北京市2016年市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱審計工作報告），提出審議意見，要求強化監(jiān)察問責，加強審計成果運用，落實部門整改責任，不斷健全完善解決問題的長效機制。市政府高度重視審議意見的落實。陳吉寧代市長專門聽取2016年市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，主持召開市政府常務會議，研究部署審計整改工作，要求各區(qū)、各部門和單位高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，認真整改，嚴肅問責，舉一反三，進一步提高預算編制的科學化水平，堵住制度的漏洞。各相關區(qū)、部門和單位認真貫徹市委市政府辦公廳《關于進一步加強審計整改工作的意見》，落實市人大常委會審議意見和市政府工作要求，對照問題逐項逐條狠抓整改落實，對制度機制不夠健全的，進一步梳理完善管理制度，健全工作機制；對制度執(zhí)行不到位，支出責任不明確的，進一步加大宣傳培訓力度，加強監(jiān)管促進落實支出責任；對重大項目執(zhí)行中客觀條件發(fā)生變化等原因，導致項目進展緩慢的，進一步加強工作協(xié)調，督促項目推進；對個別違法違紀問題，嚴肅追責問責。審計工作報告反映的市本級預算執(zhí)行和決算草案、市級部門預算執(zhí)行、重大政策落實、重點領域專項資金四方面問題、409個具體整改事項中，有388個已經(jīng)得到整改，審計整改到位率95%，其余5%、共21個事項相關部門已逐一制定整改方案，明確了整改時間，正在持續(xù)推進。
（一）著力壓實審計整改責任
市政府組織召開由市政府辦公廳、市審計局、市財政局等7個部門參加的審計整改聯(lián)席會議，具體部署審計整改工作，分解落實審計整改責任，研究解決突出問題和建立長效機制的措施。各相關區(qū)、部門和單位落實審計整改主體責任。有的召開黨委黨組會議或專題會議專門部署整改工作；有的成立工作機構專門負責組織整改。審計指出的財務核算、資金資產(chǎn)管理等方面的問題，已經(jīng)得到糾正，截至2017年9月底，已上繳財政或歸還原資金渠道、繳回其他資金、調整會計賬目等涉及金額58.41億元,占應整改糾正問題金額的96%。有關單位對一些違規(guī)問題，采取了約談項目負責人、通報批評、扣減責任人績效獎金等措施嚴肅追責問責。市審計局已將騙取征收補償款、違規(guī)預存會議費等6件違法違紀問題線索，依法移送公安、紀檢監(jiān)察機關。
（二）著力解決突出問題
針對審計指出的部分預算單位或項目存量資金規(guī)模大、部分重大項目推進慢、部分PPP項目無法落地等突出問題，市財政局、市發(fā)展改革委、市國資委等部門積極發(fā)揮牽頭作用，加強組織協(xié)調，研究解決措施，強化督查督辦，著力推動突出問題的解決。各相關區(qū)、部門和單位針對資金整合中存在的具體問題，強化存量資金統(tǒng)籌管理，圍繞推進落實北京城市功能戰(zhàn)略定位，統(tǒng)籌資金保障重點支出。相關重點項目主責單位和建設單位認真分析查找項目推進中的問題，倒排工期，加強施工組織，全力推進項目實施。截至2017年9月底，已消化存量資金10.35億元，消化率89%；促進資金撥付到位30.49億元；推動重點項目開工建設或PPP項目落地實施38個。
（三）著力建立長效機制
市審計局首次向市財政局發(fā)出《關于2016年市級部門預算執(zhí)行和決算草案審計結果的函》，通報問題，提出建議。市財政局認真研究，著力完善“三公”經(jīng)費、市級項目支出預算管理等制度，進一步健全部門預算績效考核體系，審計提出的建議已在2018年部門預算編制工作中全部落實。市發(fā)展改革委、市人力社保局、市住房城鄉(xiāng)建設委等部門和相關區(qū)政府針對審計反映的投融資以及醫(yī)療和住房保障等重點改革和民生領域存在的典型性、普遍性、傾向性問題，認真研究，深入分析問題產(chǎn)生的原因，舉一反三，堵塞漏洞，積極創(chuàng)新體制機制，推進深化改革。截至2017年9月底，正在起草或已修訂完善加強市級預算管理、投融資管理、新型農(nóng)村合作醫(yī)療、公共租賃住房管理等方面相關制度8項。此外，各相關部門和單位防止屢審屢犯，也立足建立長效機制，制定和完善內部管理和控制制度49項。
（四）著力持續(xù)跟蹤檢查
按照市政府部署，市審計局加強審計整改跟蹤檢查，建立審計整改問題清單、臺賬共150份（冊），對409個具體整改事項實行動態(tài)管理，“對賬銷號”。目前，已有388個事項實現(xiàn)銷號，尚有21個事項掛賬，需要持續(xù)推進。這些事項主要集中在重點項目和重大工程推進、竣工決算辦理、存量資金消化等方面，從問題形成原因看，有的形成時間較長，屬于歷史遺留問題；有的涉及拆遷規(guī)劃調整，推進難度較大；有的正在審計整改期內，整改推進需要一個過程。對這些事項，市審計局要求被審計單位積極采取措施，明確整改計劃，列出整改時間表。下一步，將納入后續(xù)審計整改檢查，持續(xù)跟蹤督促。
二、市本級預算執(zhí)行和決算草案審計查出問題的具體整改情況
針對審計指出的問題，各相關預算管理部門加強政策研究，嚴格預算資金管理，積極推進項目實施，取得了較好的整改成效。
（一）加強政策研究，推進資金整合
對創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)扶持機構資金支持政策整合不夠問題，市財政局組織市科委、中關村管委會等部門和單位對孵化器支持政策進行逐一梳理和比對，深入剖析問題成因，研究建立項目審核查重機制。針對孵化器支持資金政策，開展調研，梳理評估現(xiàn)有政策，研究優(yōu)化資金支持政策的措施。
（二）嚴格預算管理，規(guī)范預算執(zhí)行
1.對未通過轉移支付安排市對區(qū)補助資金問題，市財政局在審計指出問題后，立即收回相關資金6億元，并于2017年7月通過轉移支付方式撥付相關區(qū)級財政。
2.對個別項目下達預算時不具備實施條件問題，市財政局向各科技園區(qū)管委會印發(fā)《關于進一步強調中關村現(xiàn)代服務業(yè)創(chuàng)業(yè)孵化資金申報要求的通知》，督導加快項目評審、論證、公示、資金撥付等環(huán)節(jié)的進度，推動各園區(qū)加快資金支出進度，截至目前，結存的資金80.7%已經(jīng)支出。
3.對個別預算資金批復未細化到具體項目，尚有1.9億元資金在主管部門結存問題，市財政局在審計指出問題后，立即收回主管部門結存的資金。同時將在財政預算管理中，推行三年滾動預算，進一步加強項目審核，繼續(xù)推進信息公開和支出進度月度通報，實行與支出進度掛鉤的預算控制數(shù)動態(tài)考核機制，加強預算動態(tài)調整，及時核減收回不能執(zhí)行的資金，優(yōu)先調整用于保障其他重點支出。
4.對國有資本經(jīng)營預算中個別項目預算審核不夠嚴格問題，市國資委分析問題成因，正在研究科技創(chuàng)新項目資金安排方式，力求從源頭解決問題，同時建立處室間協(xié)同管理機制，嚴格項目預算審核。在此基礎上，已責成有關企業(yè)將超范圍支出調整賬目，并督促3個項目完成預算支出150萬元，其余2個跨年度項目也將在年底前完成支出。
（三）強化督促協(xié)調，加快項目實施
1.對國有資本經(jīng)營預算安排的部分項目進度緩慢問題，市國資委督促企業(yè)細化項目實施方案，積極與有關部門協(xié)調，加快推進項目審批進度。同時將進一步加強項目實施和資金使用實時監(jiān)控，形成“事前有評估、事中有跟蹤、事后有評價”的工作機制。目前，28個執(zhí)行進度緩慢項目中，8個已完成預算，17個正在加快推進前期工作或調整執(zhí)行方案，爭取在年底完成資金支出，3個注資不能完成的項目也在加快推進，確實無法注資的將在年底前收回資金。
2.對部分市級基本建設投資下達后資金結存較大問題，市發(fā)展改革委積極督促各區(qū)、各部門和單位加快推進項目開工和建設進度。14個未開工的項目中，6個項目已實現(xiàn)開工，3個項目已完成施工監(jiān)理招標，補償協(xié)議簽訂等開工準備工作，其余5個未開工項目已協(xié)調區(qū)發(fā)展改革委及項目單位加快項目實施進展，并于11月對結存資金予以調整收回；9個進展緩慢的項目中，目前已支付資金12.8億元，確實無法支出完畢的資金，于11月調整收回。
（四）加強兼職工傷保險征繳審核，調整失業(yè)保險基金決算草案
1.對兼職工傷保險征繳中缺乏嚴格的審核操作規(guī)范，造成一些人員重復參保問題，市人力社保局舉一反三，對本市重復繳納工傷保險和兼職工傷保險情況進行篩查，調整清理存在問題的系統(tǒng)數(shù)據(jù)，同時梳理現(xiàn)行政策及法規(guī)，進一步規(guī)范全日制兼職工傷保險的參保登記業(yè)務。
2.對社會保險基金決算草案編制過程中，個別科目列報不夠準確問題，市人力社保局在報請市人大常委會審議前，已對2016年失業(yè)保險基金決算草案相關科目調整完畢。
三、市級部門預算執(zhí)行和決算草案審計查出問題的具體整改情況
針對審計指出的問題，市財政局正在加快建立和完善相關管理制度，將進一步嚴格對各部門和單位的財政監(jiān)督。各被審計部門和單位研究落實審計意見，依法執(zhí)行審計決定，整改工作已基本到位。截至2017年9月底，有關部門整改違反財經(jīng)制度規(guī)定問題金額共計2.08億元，制定完善財務預算、經(jīng)費管理、內部監(jiān)督等方面制度49項。
（一）及時調整賬目，上繳資金
1.對決算收支和資產(chǎn)負債不真實的問題，32個部門已調整相關賬目0.55億元。14個部門已入賬補記資產(chǎn)價值1.25億元。此外，審計指出的有關收入支出重復匯總，基建專戶未納入決算草案編制范圍的問題，將在編制2017年部門決算草案時予以糾正。
2.對結余資金管理不規(guī)范，虛報多領財政資金等問題，15個部門已將財政性結余資金、多申領財政資金、應繳未繳非稅收入2569.87萬元全部上繳市財政。
（二）加強和規(guī)范“三公”經(jīng)費、會議培訓費管理
1.對部分公務用車運行維護費結存數(shù)額較大的問題，市財政局已修訂完善公務用車運行維護費定額標準，對“行政類”、“事業(yè)類”車輛，單車定額調低1000元，同時明確對2017年底未使用的加油卡結余資金，統(tǒng)一收回市財政。存在相關問題的各部門和單位將按要求，在2017年底前交回結存的公務車燃油費。
2.對“三公”經(jīng)費和會議培訓費支付不規(guī)范問題，市財政局將加強厲行節(jié)約績效考評，重點對“三公”經(jīng)費、行政經(jīng)費等支出控制情況進行考核，并作為下一年度預算安排的重要依據(jù)。存在預存會議費和提前支付因公出國（境）經(jīng)費問題的6個部門，已收回相關資金29.51萬元。市審計局已將相關問題線索移送紀檢監(jiān)察部門。
（三）健全制度機制，切實提高資金支出績效
1.對部分項目支出績效不高問題，市財政局在2018年度部門預算編制過程中，要求強化全過程預算績效管理，將2017年度開展的績效評價結果作為安排2018年部門預算的重要依據(jù)，所有項目支出績效目標，隨部門預算一并批復、公開。各相關部門和單位加快項目推進和驗收管理，目前有25個項目已完成，實現(xiàn)了預期目標。
2.對部分項目支出與預算申報用途不符，在項目支出中列支應由公用經(jīng)費保障的會議支出等問題，市財政局將進一步加強和改進市級項目支出預算管理工作，強化部門和單位的預算支出責任，加強預算約束，目前已起草《關于進一步深化市級項目支出預算管理改革的意見》，待市政府審批后印發(fā)執(zhí)行。針對審計指出的問題，各部門和單位有的進一步嚴格了內部管理控制，有的進一步加強了專業(yè)培訓，有的對項目負責人予以約談問責，在今后預算執(zhí)行中將避免問題再次發(fā)生。
3.對政府購買服務制度執(zhí)行不嚴格的問題，各相關部門和單位已采取整改措施，其中：涉及合同管理不規(guī)范和存在轉包問題的部門已及時補充合同內容，加強合同審查，防止類似問題再次發(fā)生；涉及未按合同約定執(zhí)行或未按計劃完成的部門已制定相關管理制度，加強合同履行情況的監(jiān)管，目前未按合同約定執(zhí)行的項目中，有4個已重新執(zhí)行，未按計劃完成的項目中，有2個已完成。
四、重大政策落實跟蹤審計查出問題的具體整改情況
針對審計指出的問題，市區(qū)兩級財政部門不斷強化存量資金統(tǒng)籌管理和使用，相關主責單位和建設單位努力推進重點工程項目實施。
（一）積極消化存量資金
對個別市級部門財政性結余資金規(guī)模較大，個別區(qū)財政局收回的存量資金統(tǒng)籌使用效率低等問題，在完善制度層面，市財政局要求自2018年起，將事業(yè)單位年底事業(yè)基金預計余額編入下一年度預算的比例由40%提高至50%,利用3年左右時間實現(xiàn)所有市級單位的實有賬戶資金核查“全覆蓋”。嚴格結余資金管理考核制度，對結余資金高于以前年度的部門，在安排下年度預算時，對超出額度的部分予以核減，并納入市政府績效管理考評指標體系。在具體整改層面，截至2017年9月底，2個市級部門已消化結余資金2168.65萬元，調整預算1015.15萬元，申請上繳市財政局310.44萬元。結存在區(qū)財政局未統(tǒng)籌安排使用的6.2億元資金，已支出5.06億元；相關區(qū)財政局已發(fā)出通知要求收回結存在部門的4.97億元，統(tǒng)籌用于民生等重點方面。
（二）項目推進取得一定進展
對17個債券置換項目工程進度未達到要求，以及7個市重點工程項目推進較為緩慢的問題，相關主責部門和建設單位正在積極協(xié)調督促項目實施，加大推進力度。截至2017年9月底，17個債券置換項目中，有3個已完工，其余14個由于拆遷、項目調整、規(guī)劃未得到批準和受其他工程進度影響等原因尚未完工；7個推進較為緩慢的市重點工程項目中，1個項目已達到投資計劃進度要求，6個項目因拆遷、樹木伐移和受其他工程進度影響等原因，尚未追平投資計劃。
五、重點領域專項審計查出問題的具體整改情況
針對審計指出的問題，市發(fā)展改革委、市財政局、市水務局、市園林綠化局、市文物局等部門認真履行職責，加強整改組織和協(xié)調督促，推動相關問題整改落實。
（一）深化投融資機制改革
1.對以資本金方式安排的投資項目審批和監(jiān)管機制尚不健全問題，市發(fā)展改革委通過對現(xiàn)行政策全面梳理，進一步厘清項目資本金審批管理、財務處理、建設管理、資產(chǎn)管理等方面有關規(guī)定和責任主體，明確了項目資本金管理的機制和流程。
2.對接受政府投資形成的所有者權益確認不及時問題，市發(fā)展改革委要求項目主管部門及項目單位嚴格按照會計準則對會計科目進行調整,履行增資手續(xù)，目前，4個項目單位均已調整賬目。
3.對PPP項目未能落地實施問題，市財政局進一步明確PPP項目庫入庫條件、標準、時點，加強項目庫動態(tài)管理，對在庫項目進行清理甄別，將項目推進情況納入考核范圍。目前，26個未能落地實施的項目中，有11個項目已落地實施，其余15個項目清理甄別后，由于不具備條件，不再納入項目庫管理。
（二）規(guī)范基礎設施建設管理
1.對軌道交通建設尾工項目決算不夠及時問題，北京京投交通發(fā)展有限公司制定了尾工項目整改工作方案，建立了尾工例會制度，督促建管單位加快尾工項目的建設進度，對已梳理的10條線路尾工項目開展結算工作，竣工后將及時編制結算報告。
2.對道路工程建設及拆遷管理不到位，以及違規(guī)簽訂帶資施工合同問題，北京市首都公路發(fā)展集團有限公司已采取措施整改，其中：京臺高速北京段工程建設施工中進行較大設計變更，未按照規(guī)定取得相關審批問題，已取得市交通委路政局相關回復函；違規(guī)簽訂帶資施工合同問題，已與總承包中標單位簽訂了補充協(xié)議，廢止了承包人融資條款；征地拆遷中，部分停產(chǎn)停業(yè)損失補償支付依據(jù)不充分問題，已要求相關區(qū)京臺高速公路道路工程建設指揮部補充完備相關資料。
（三）積極推進資源環(huán)境治理工作
1.對部分治理工作進度亟需加快問題，市水務局向相關區(qū)政府通報工程進度，提出加強施工組織的明確要求，對進度滯后的區(qū)加大調度督促力度。各區(qū)針對未完成的河道治理項目，進一步梳理問題，倒排工期。審計指出的68個沒有在規(guī)定時間完成建設任務的項目中，有14個已經(jīng)完成防洪工程主要建設任務。
2.對資金管理使用不規(guī)范較突出問題，相關單位已將多申領和超范圍安排使用的防洪工程建設和平原生態(tài)林養(yǎng)護資金2671.28萬元原渠道退回或繳回相關區(qū)財政。
3.對部分財政資金結存較大問題，市水務局已會同北京水務投資中心對問題進行了專題研究，要求各區(qū)加快推進工程建設，盡快形成工程實物量。對于資金結存數(shù)額較大的區(qū)，在存量資金未支付完畢前，暫緩撥付資金。同時，完善資金撥付流程。目前通過審計整改，已消化結存資金15.79億元。
（四）進一步加強社會保障和民生資金管理
1.對棚戶區(qū)改造中，107戶棚戶區(qū)改造對象以虛假醫(yī)院診斷證明、隱瞞房產(chǎn)等方式騙取征收補償款2177萬元的問題，目前，96戶棚戶區(qū)改造對象利用虛假醫(yī)院證明騙取拆遷款問題線索，已移送公安機關立案偵查。相關區(qū)政府對11戶棚戶區(qū)改造對象以隱瞞房產(chǎn)騙取征收補償款的問題做了進一步核實，違規(guī)領取的補貼補助資金81萬元已全部追回。
2.對部分已辦理竣工驗收的公租房空置時間已超過一年，有的公租房被違規(guī)占用問題，目前，相關區(qū)對750套空置的公租房啟動了室內裝修施工，完工后即可配租；被違規(guī)占用的6套公租房已清退收回。
3.對在城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險和新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險間重復參保，造成多補助資金的問題，從產(chǎn)生問題的原因看，主要是2016年8月前，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險、新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險由人力社保部門、衛(wèi)生計生部門分別管理，由于部門間工作銜接不夠，信息系統(tǒng)沒有實現(xiàn)互聯(lián)互通，導致重復參?，F(xiàn)象發(fā)生。本市已于2016年8月底將新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理職能整體劃歸市人力社保局統(tǒng)籌管理，并完善了禁止重復參加城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險、新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險的政策措施，于2017年初全面開展了重復參保清理工作。下一步，將加快推進城鎮(zhèn)居民醫(yī)療、新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險信息化系統(tǒng)建設，從源頭上解決重復參保、重復報銷問題。
4.對在城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險、新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險和城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險間重復報銷，多報銷醫(yī)療費用的問題，市人力社保局會同區(qū)級相關部門對問題產(chǎn)生的原因進行了認真分析梳理，從問題產(chǎn)生的原因看，2個區(qū)主要是經(jīng)辦機構工作人員審核不細導致。目前，2個區(qū)已將重復報銷的醫(yī)療費用3.42萬元全部追回并上繳區(qū)財政局，對4名經(jīng)辦人員做出扣減績效獎金的處理；1個區(qū)主要是本區(qū)新型農(nóng)村合作醫(yī)療報銷制度存在缺陷造成的。目前，根據(jù)審計要求，相關區(qū)已對新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度實施方案進行了調整，進一步明確參合人員范圍，明確規(guī)定參合人員只能選擇一種醫(yī)保制度，不得重復享受政府補助。
5.對個別單位與農(nóng)民工簽訂勞動合同后，未按相關規(guī)定為其辦理職工醫(yī)保參保的問題，市人力社保局認真采納審計建議，積極督促2家用工企業(yè)依法為職工繳納社會保險費。截至2016年10月，2家用工企業(yè)已全部完成28名農(nóng)民工職工基本醫(yī)療保險基金補繳工作。
6.對農(nóng)宅改造資金使用不規(guī)范，基礎管理薄弱問題，市新農(nóng)辦會同市財政局、市住房城鄉(xiāng)建設委對審計反映的問題認真梳理研究，及時召集相關區(qū)召開審計整改工作部署會，制定了《審計整改工作實施方案》，并聯(lián)合起草了《北京市農(nóng)村地區(qū)農(nóng)宅抗震節(jié)能改造相關推進工作指導意見》，對農(nóng)宅改造實施管理提出了規(guī)范化要求，完善了制度，堵塞了管理漏洞。
（五）積極推動文物及歷史文化保護工作
1.對區(qū)級文物遺址原址復建工作不規(guī)范問題，市文物局逐項梳理分析問題原因。針對各區(qū)對文物全部損毀認定缺乏統(tǒng)一標準和專業(yè)培訓的現(xiàn)狀，將進一步加強對區(qū)級文物部門的業(yè)務指導和培訓，同時嚴格依法審批項目，并進一步加強調研和專家論證，研究推動制定文物全部損毀相關行業(yè)標準。
2.對部分文保資金投入未達到預期效果問題，市文物局將在今后文物修繕中，進一步完善管理制度，加強項目前期可行性論證，提高資金使用績效。修繕完工后閑置未用的34個項目，目前已有7個全部投入使用，6個預計年內或2018年投入使用。其余21個項目，市文物局要求相關區(qū)文委積極與當?shù)卣肮芾硎褂脝挝粶贤▍f(xié)調，加緊制定相關文物利用實施方案，爭取盡快按規(guī)定用途投入使用。
總的看，在市人大常委會監(jiān)督指導下，根據(jù)市政府的統(tǒng)一部署，2016年市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改取得了較好效果。市政府及各部門將認真學習貫徹黨的十九大精神，進一步按照“兩貫徹一落實”要求，深入推進本市各項重點工作任務落實，鞏固審計整改成果，進一步嚴格和規(guī)范市級預算執(zhí)行，持續(xù)督查督辦尚未完全整改到位的問題，進一步推進長效機制建設，切實提高預算管理的科學化和精細化水平。
以上報告，提請市人大常委會審議。
