山西省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 王 亞
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2016年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
一、省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)基本情況
2016年，全省各級(jí)各部門在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省各項(xiàng)決策部署，努力推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，積極實(shí)施創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)和轉(zhuǎn)型升級(jí)戰(zhàn)略，統(tǒng)籌做好穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)等各項(xiàng)工作，全省經(jīng)濟(jì)低位企穩(wěn)、穩(wěn)步向好。省本級(jí)一般公共預(yù)算收入完成502.39億元，為年度預(yù)算的92.3%;支出執(zhí)行719億元，為年度預(yù)算的85.93%。省本級(jí)財(cái)政改革深入推進(jìn)，支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，重點(diǎn)和民生支出得到有效保障，預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好。但財(cái)政運(yùn)行和管理中一些深層次矛盾和問(wèn)題尚未得到根本解決。
（一）財(cái)政收入降幅收窄，但收入質(zhì)量尚需改善。2016年省本級(jí)一般公共預(yù)算收入較上年下降13%，同口徑相比，較2015年收窄6.85個(gè)百分點(diǎn)。但從收入質(zhì)量看，稅收收入占一般公共預(yù)算收入比重僅為62.16%，低于全國(guó)平均水平19.54個(gè)百分點(diǎn)。財(cái)政收入規(guī)模質(zhì)量仍有較大提升空間。
（二）支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，但支出績(jī)效有待提高。2016年省本級(jí)農(nóng)業(yè)、教育、科技、社保等民生支出達(dá)599.13億元，占一般公共預(yù)算支出的83.33%。但從支出績(jī)效看，一般公共預(yù)算支出進(jìn)度為85.93%，較上年下降5.67個(gè)百分點(diǎn)。如考慮按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支但實(shí)際尚未支出52.83億元因素，支出進(jìn)度僅為79.62%。支出績(jī)效不高仍是財(cái)政管理“短板”。
（三）財(cái)政改革深入推進(jìn)，但理財(cái)水平還需提升。2016年省財(cái)政不斷深化財(cái)政改革，積極推進(jìn)預(yù)算公開，加大資金整合盤活力度，著力強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理，財(cái)政改革發(fā)展取得一定成效。但省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支管理還存在一些問(wèn)題，需認(rèn)真研究采取有效措施加以解決。
對(duì)上年審計(jì)工作報(bào)告指出的問(wèn)題，省人民政府召開專門會(huì)議部署整改。各部門各地區(qū)認(rèn)真落實(shí)，制定完善制度30項(xiàng)，補(bǔ)征補(bǔ)繳財(cái)政收入172.56億元，下達(dá)未撥資金49.07億元，歸還原資金渠道和調(diào)整賬務(wù)等26.01億元。對(duì)代編預(yù)算規(guī)模較大等體制機(jī)制性問(wèn)題，有關(guān)部門將通過(guò)深化改革、完善措施逐步加以解決。
二、省本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
從審計(jì)情況看，省財(cái)政廳、省地稅局等部門認(rèn)真執(zhí)行省人大批準(zhǔn)的預(yù)算，積極組織財(cái)政收入，強(qiáng)化預(yù)算支出管理，較好地完成了預(yù)算收支任務(wù)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）部分預(yù)算編制不夠科學(xué)準(zhǔn)確。
1.預(yù)算功能定位不夠清晰，定額標(biāo)準(zhǔn)難以滿足實(shí)際需求。2016年省財(cái)政從一般公共預(yù)算編列可由彩票公益金列支的社會(huì)福利事業(yè)等支出2.65億元，至年底彩票公益金結(jié)存9.64億元；制定的部門單位公用經(jīng)費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)自2010年以來(lái)未做調(diào)整，與實(shí)際脫節(jié)，306個(gè)部門單位編列運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目預(yù)算4.52億元彌補(bǔ)單位水電暖等日常公用經(jīng)費(fèi)，18個(gè)部門單位基本支出擠占項(xiàng)目支出759.64萬(wàn)元。
2.部門預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確。2013年至2016年，省教育廳將山西大學(xué)等4所學(xué)校不符合條件的7071人次學(xué)生納入獎(jiǎng)助學(xué)金補(bǔ)助范圍，多取得經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助2890.63萬(wàn)元；省信訪局和省教育技術(shù)裝備中心違規(guī)申領(lǐng)辦公場(chǎng)所建設(shè)費(fèi)和不在崗人員公用經(jīng)費(fèi)99.17萬(wàn)元。
（二）財(cái)政收入征管不夠嚴(yán)格。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，截至2016年底，367戶企業(yè)未按規(guī)定申報(bào)繳納稅款及附加5.96億元，448戶企業(yè)少申報(bào)繳納各項(xiàng)規(guī)費(fèi)11.36億元；省財(cái)政廳、山西警察學(xué)院等11個(gè)部門單位應(yīng)收未收國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益等非稅收入1.28億元。省財(cái)政廳、省交通廳等17個(gè)部門單位滯留兩權(quán)價(jià)款、路權(quán)轉(zhuǎn)讓等非稅收入75.18億元,其中中北大學(xué)等10個(gè)部門單位坐支6431.45萬(wàn)元用于人員公用經(jīng)費(fèi)等支出。
（三）預(yù)算分配管理不夠規(guī)范。
1.專項(xiàng)資金清理規(guī)范不徹底。截至2016年底，省財(cái)政設(shè)立320項(xiàng)、304.58億元專項(xiàng)資金，其中專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付200項(xiàng)，較中央多106項(xiàng)。有23項(xiàng)專項(xiàng)資金8.09億元未制定管理辦法；14項(xiàng)6.95億元無(wú)依據(jù)；83項(xiàng)12.56億元設(shè)立已超5年，省級(jí)教學(xué)儀器采購(gòu)專項(xiàng)資金設(shè)立已達(dá)60年；13項(xiàng)10.74億元政策目標(biāo)接近、投向類同；已整合的4項(xiàng)資金1.72億元仍按原渠道、原辦法分配。
2.轉(zhuǎn)移支付資金分配不夠規(guī)范。2016年，省財(cái)政向31個(gè)縣區(qū)多分配均衡性轉(zhuǎn)移支付6.24億元，向2個(gè)縣少分配108萬(wàn)元；向不屬于國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)的2個(gè)縣下達(dá)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付3350萬(wàn)元；提前下達(dá)轉(zhuǎn)移支付僅占省對(duì)市縣轉(zhuǎn)移支付的58.3%，低于70%的規(guī)定要求；超出規(guī)定時(shí)限分解下達(dá)31項(xiàng)中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付35.17億元，至2016年底，仍有5項(xiàng)、1.15億元未下達(dá)。
3.預(yù)算安排未充分考慮實(shí)際需求。2016年省財(cái)政繼續(xù)安排上年結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大、連續(xù)兩年執(zhí)行率較低的13個(gè)項(xiàng)目預(yù)算12.9億元，年底結(jié)余資金由7.49億元增至15.48億元；一次性下達(dá)省本級(jí)7個(gè)跨年度項(xiàng)目預(yù)算2.34億元，至年底結(jié)余1.78億元；分配7個(gè)不具備實(shí)施條件項(xiàng)目預(yù)算89.95億元，實(shí)際僅執(zhí)行16.22億元。
4.預(yù)算績(jī)效管理不到位。2016年省財(cái)政實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)的50個(gè)項(xiàng)目，有2個(gè)項(xiàng)目8.59億元無(wú)具體績(jī)效目標(biāo)，3個(gè)項(xiàng)目投資僅218萬(wàn)元，評(píng)價(jià)合格的29.2億元政府投資基金實(shí)際績(jī)效低下，評(píng)價(jià)不合格的4個(gè)項(xiàng)目仍繼續(xù)安排預(yù)算1.13億元。
5.部分專項(xiàng)資金使用績(jī)效不高。截至2016年底，省財(cái)政144個(gè)項(xiàng)目支出預(yù)算44.23億元未下達(dá)，其中25個(gè)項(xiàng)目19.33億元分文未下達(dá)；11個(gè)市和116個(gè)縣（市、區(qū)）財(cái)政部門未及時(shí)分配中央、省22項(xiàng)專項(xiàng)資金25.2億元，占省下達(dá)資金的46.94%；分配省級(jí)企業(yè)的廠辦大集體改革補(bǔ)助等3項(xiàng)資金66.12億元仍未使用；各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助4.25億元的98個(gè)污染防治項(xiàng)目建成后未達(dá)預(yù)期目標(biāo)。
（四）財(cái)政國(guó)庫(kù)和專戶管理有待加強(qiáng)。截至2016年底，省財(cái)政違規(guī)出借市縣的5.4億元國(guó)庫(kù)資金仍有4.4億元未收回；未制定社?；鸩僮鬓k法，繼續(xù)在開戶銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之外的6家銀行32個(gè)分行辦理定期存款318.7億元；未對(duì)58.41億元社?；鸩扇≡鲋荡胧?；未及時(shí)收回長(zhǎng)期存放省信托公司的1.65億元社保基金，按社保基金優(yōu)惠利率測(cè)算，損失利息收入1268.23萬(wàn)元。
（五）決算草案編制不夠準(zhǔn)確。2016年省財(cái)政列支應(yīng)在2017年分配的轉(zhuǎn)移支付資金15億元；以易地扶貧搬遷貸款貼息名義虛列支出1.22億元；將可統(tǒng)籌使用的20項(xiàng)資金虛列結(jié)轉(zhuǎn)，未按規(guī)定建立預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金20.91億元。
三、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
今年對(duì)14個(gè)省級(jí)部門2016年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，延伸審計(jì)了149個(gè)二、三級(jí)預(yù)算單位，涉及預(yù)算資金294.08億元。審計(jì)結(jié)果表明，這些部門單位預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）未按規(guī)定上繳存量資金4.53億元。省發(fā)改委、省財(cái)政廳等33個(gè)部門單位未按規(guī)定將結(jié)余或結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上資金4.53億元上繳省財(cái)政統(tǒng)籌安排，其中4308.24萬(wàn)元已自行調(diào)整使用。
（二）虛列支出1.15億元。省交管局、省老干部活動(dòng)中心等11個(gè)部門單位通過(guò)支出掛賬或?qū)①Y金轉(zhuǎn)撥所屬單位實(shí)有資金賬戶等方式虛列支出1.15億元。
（三）部分單位“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理不夠規(guī)范。省展覽館違規(guī)借用企業(yè)3輛汽車；省財(cái)政廳駐晉中市財(cái)監(jiān)處和渾源縣地稅局超預(yù)算列支車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)13.27萬(wàn)元；省環(huán)保廳所屬6個(gè)單位以培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)名義補(bǔ)貼單位職工食堂就餐費(fèi)用34.11萬(wàn)元；省發(fā)改委超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)9.54萬(wàn)元；省信訪局無(wú)會(huì)議通知、預(yù)算和簽到表列支會(huì)議費(fèi)3.29萬(wàn)元。
（四）政府采購(gòu)制度執(zhí)行不夠嚴(yán)格。省經(jīng)信委、省環(huán)境監(jiān)控中心等15個(gè)部門單位2900.45萬(wàn)元辦公家俱購(gòu)置、汽車租賃等未經(jīng)政府采購(gòu)；省住建廳、省安監(jiān)局799.45萬(wàn)元的3個(gè)項(xiàng)目先采購(gòu)后補(bǔ)辦手續(xù)。
（五）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管不到位。
1.部分國(guó)有資本管理不夠嚴(yán)格。截至2016年底，省財(cái)政廳未將21.7億元政府投資基金和投資2戶企業(yè)的55億元資本金納入政府股權(quán)投資核算管理；省經(jīng)信委所屬2個(gè)單位對(duì)外投資4690.3萬(wàn)元未取得收益；山投集團(tuán)應(yīng)收未收116戶企業(yè)特別流轉(zhuǎn)金利息895.46萬(wàn)元；省衛(wèi)計(jì)委資金管理服務(wù)中心2014年未經(jīng)批準(zhǔn)自行出借北京悅康賓館的663.66萬(wàn)元仍未收回。
2.行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管不力。截至2016年底，中北大學(xué)等7個(gè)部門單位未將房屋、辦公設(shè)備等4.29億元固定資產(chǎn)登記入賬；省體育博物館、省展覽館等30個(gè)單位未經(jīng)批準(zhǔn)自行出租房屋、場(chǎng)地等19.64萬(wàn)平方米；省住建廳、山西建筑職業(yè)技術(shù)學(xué)院未經(jīng)批準(zhǔn)自行報(bào)廢、調(diào)減固定資產(chǎn)2829.5萬(wàn)元；11個(gè)部門單位已批準(zhǔn)報(bào)廢的292.28萬(wàn)元固定資產(chǎn)丟失；省體育局原五龍溝體育訓(xùn)練基地、省農(nóng)科院13.89萬(wàn)平方米辦公樓和訓(xùn)練場(chǎng)地長(zhǎng)期閑置；省交管局投資3567.57萬(wàn)元的高速卡口指揮系統(tǒng)和警務(wù)通存在設(shè)備不能正常使用、長(zhǎng)期閑置等問(wèn)題。
四、政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
2017年4月至6月，省審計(jì)廳組織全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)11個(gè)市重大政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)各項(xiàng)重大政策措施，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)和社會(huì)事業(yè)和諧發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）部分市縣放管服改革措施未全面落實(shí)。截至2017年5月底，長(zhǎng)治、呂梁2個(gè)市的55個(gè)部門單位未在政府門戶網(wǎng)站公布權(quán)力清單；陽(yáng)泉市的8個(gè)部門單位32項(xiàng)行政審批事項(xiàng)未在政務(wù)中心設(shè)立服務(wù)窗口；陽(yáng)曲、安澤等22個(gè)縣（市、區(qū)）“13710”督辦系統(tǒng)未全面建成；朔州、長(zhǎng)治、陽(yáng)泉3個(gè)市的7個(gè)事業(yè)單位仍開展與本部門行政審批相關(guān)的中介服務(wù)，收取費(fèi)用683.89萬(wàn)元；朔州、陽(yáng)泉、呂梁3個(gè)市的5個(gè)單位違規(guī)向企業(yè)收取管理費(fèi)、協(xié)調(diào)費(fèi)等709.03萬(wàn)元。
（二）部分民生項(xiàng)目管理不夠規(guī)范。截至2017年5月底，蒲縣、平魯區(qū)等10個(gè)縣（區(qū)）虛報(bào)采煤沉陷區(qū)治理搬遷項(xiàng)目完成投資8.15億元；太原、陽(yáng)泉等6個(gè)市虛報(bào)采煤沉陷區(qū)治理搬遷戶數(shù)套取財(cái)政補(bǔ)助1.96億元；呂梁、忻州等4個(gè)市18個(gè)已開工采煤沉陷區(qū)治理搬遷項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)不完善；婁煩、大同南郊區(qū)等38個(gè)縣(市、區(qū))滯留采煤沉陷區(qū)治理搬遷專項(xiàng)資金33.66億元；因未制定收益分配辦法等原因，大同、臨汾2個(gè)市的51個(gè)光伏發(fā)電項(xiàng)目1238.11萬(wàn)元收益未惠及扶貧對(duì)象。
（三）部分重點(diǎn)工程建設(shè)遲緩。截至2017年5月底，因政策、資金、市場(chǎng)等原因，晉中、陽(yáng)泉等9個(gè)市162個(gè)重點(diǎn)工程未按計(jì)劃開工建設(shè)，臨汾、朔州等5個(gè)市17個(gè)重點(diǎn)工程停緩建；太原、朔州等5個(gè)市8個(gè)重點(diǎn)工程建設(shè)進(jìn)展緩慢，閑置資金19.22億元。
（四）投融資模式創(chuàng)新工作推進(jìn)滯后。截至2017年4月底，全省納入國(guó)家PPP綜合信息平臺(tái)的項(xiàng)目只有76個(gè)，投資規(guī)模560.62億元，數(shù)量和規(guī)模僅占全國(guó)的0.6%、0.37%，居全國(guó)第26位和28位；省財(cái)政投資41.7億元設(shè)立的11項(xiàng)政府投資基金，有84.53%、35.25億元閑置未用，計(jì)劃募集的165億元社會(huì)資金，實(shí)際僅到位12億元，未起到撬動(dòng)社會(huì)資本的預(yù)期作用。
五、保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況
2016年12月至2017年4月，省審計(jì)廳組織全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)2016年保障性安居工程進(jìn)行了審計(jì)，延伸審計(jì)了1005個(gè)保障性安居工程項(xiàng)目和6510戶農(nóng)村危房改造家庭。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)政府及相關(guān)部門積極推進(jìn)安居工程建設(shè)，有效改善了城鄉(xiāng)低收入家庭的居住條件。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）部分安居工程建設(shè)任務(wù)未全面完成。9個(gè)市（除大同、呂梁外）未完成棚戶區(qū)改造開工任務(wù)1.99萬(wàn)套；天鎮(zhèn)、吉縣等34個(gè)縣（市、區(qū)）未完成農(nóng)村危房改造任務(wù)7640戶；運(yùn)城市本級(jí)及絳縣、稷山等11個(gè)縣（市、區(qū)）未完成新增低收入家庭住房租賃補(bǔ)貼任務(wù)3516戶。長(zhǎng)治、晉城2個(gè)市本級(jí)及榆次、壺關(guān)等31個(gè)縣（市、區(qū)）虛報(bào)開工、基本建成任務(wù)1.9萬(wàn)套。
（二）部分安居工程專項(xiàng)資金分配使用不夠規(guī)范。陽(yáng)泉市本級(jí)及陽(yáng)泉礦區(qū)、和順縣的3個(gè)建設(shè)單位采取建少報(bào)多、多報(bào)投資等方式套取財(cái)政補(bǔ)助2571.27萬(wàn)元；長(zhǎng)治、忻州等6個(gè)市本級(jí)及原平、洪洞等67個(gè)縣（市、區(qū)）18.12億元專項(xiàng)資金滯留財(cái)政或項(xiàng)目單位一年以上；陽(yáng)泉市本級(jí)及介休市財(cái)政違規(guī)將專項(xiàng)資金2559.07萬(wàn)元平衡預(yù)算；晉中、臨汾2個(gè)市本級(jí)及平定、永和2個(gè)縣的4個(gè)建設(shè)單位違規(guī)將專項(xiàng)資金286.38萬(wàn)元用于人員及辦公經(jīng)費(fèi)等支出。
（三）部分安居工程項(xiàng)目管理不到位。運(yùn)城、晉中等4個(gè)市本級(jí)及渾源、稷山等48個(gè)縣（市、區(qū)）已開工或建成的8.01萬(wàn)套安居住房未取得土地或規(guī)劃、施工等建設(shè)審批手續(xù)；和順、陽(yáng)城等8個(gè)縣（市、區(qū)）13個(gè)建設(shè)項(xiàng)目3.43億元的勘察、設(shè)計(jì)、施工等未招投標(biāo)；陽(yáng)泉、臨汾等4個(gè)市本級(jí)及渾源、繁峙等19個(gè)縣（市、區(qū)）已建成的3.9萬(wàn)套保障性住房未辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)；大同、臨汾等6個(gè)市本級(jí)及文水、堯都等20個(gè)縣（市、區(qū)）的7.11萬(wàn)套保障性住房未按規(guī)定驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格就交付使用；五臺(tái)、山陰等24個(gè)縣（市、區(qū)）已建成的1.81萬(wàn)套保障性住房因配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后等原因，尚未交付使用。
（四）部分保障性住房分配不合規(guī)。忻州、呂梁等4個(gè)市本級(jí)及永濟(jì)、寧武等69個(gè)縣（市、區(qū)）1243戶家庭通過(guò)虛報(bào)家庭收入、住房等方式，騙取住房貨幣補(bǔ)貼168萬(wàn)元、實(shí)物配租配售305套、農(nóng)村危房改造補(bǔ)助336.4萬(wàn)元；忻州、大同、臨汾3個(gè)市本級(jí)及交城、定襄等34個(gè)縣（市、區(qū)）向不符合條件的539戶家庭分配住房貨幣補(bǔ)貼40.52萬(wàn)元、保障性住房269套和農(nóng)村危房改造補(bǔ)助120.95萬(wàn)元。
六、醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況
2016年8月至9月，省審計(jì)廳對(duì)朔州、晉中等6個(gè)市本級(jí)及所轄?wèi)讶?、平順?5個(gè)縣（市、區(qū)）2015年至2016年6月醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各地能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家醫(yī)療保險(xiǎn)政策，有效提高了城鄉(xiāng)居民的醫(yī)療保障水平。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）部分市縣醫(yī)療保險(xiǎn)政策落實(shí)不到位。截至2016年6月底，朔州、陽(yáng)泉2個(gè)市本級(jí)及應(yīng)縣、平順等15個(gè)縣（市、區(qū)）4.31萬(wàn)名特困供養(yǎng)人員、城鄉(xiāng)低保人員未納入城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)范圍；晉城、晉中2個(gè)市本級(jí)及高平、介休、和順3個(gè)縣（市）754戶企業(yè)的1.54萬(wàn)名職工未納入企業(yè)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)范圍；晉中、晉城等4個(gè)市本級(jí)及應(yīng)縣、高平等6個(gè)縣（市、區(qū)）6.8萬(wàn)人重復(fù)參保，加重財(cái)政負(fù)擔(dān)2879.73萬(wàn)元。
（二）部分市縣醫(yī)療保險(xiǎn)收入征繳不夠規(guī)范。截至2016年6月底，晉煤集團(tuán)、陽(yáng)煤集團(tuán)等4戶國(guó)有企業(yè)30.54萬(wàn)職工尚未納入屬地企業(yè)職工醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)一核算管理，累計(jì)欠繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)3.68億元；陽(yáng)泉、晉城等4個(gè)市本級(jí)及高平、山陰等5個(gè)縣（市、區(qū)）2563個(gè)機(jī)關(guān)企事業(yè)單位，累計(jì)欠繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)10.42億元；朔州、長(zhǎng)治等5個(gè)市本級(jí)及高平、陽(yáng)城、陽(yáng)泉郊區(qū)的9個(gè)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)滯留醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收入4.06億元。
（三）部分市縣醫(yī)療保險(xiǎn)制度執(zhí)行不嚴(yán)格。晉中、陽(yáng)泉2個(gè)市本級(jí)及介休、陽(yáng)泉郊區(qū)的5家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)未通過(guò)集中采購(gòu)平臺(tái)自行采購(gòu)高值耗材、藥品6805.8萬(wàn)元；朔州、忻州等6個(gè)市本級(jí)及陽(yáng)城、平順等11個(gè)縣（市、區(qū)）的21家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收取藥品加價(jià)、診療費(fèi)等2352.32萬(wàn)元；陽(yáng)泉郊區(qū)、和順、忻府區(qū)的5家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)涉嫌通過(guò)編造虛假病歷或虛開藥品等方式騙取醫(yī)療保險(xiǎn)基金49.11萬(wàn)元；晉城、長(zhǎng)治2個(gè)市本級(jí)及高平市23名參保人員在死亡之后仍報(bào)銷住院費(fèi)用25.52萬(wàn)元。
七、全面改薄專項(xiàng)資金審計(jì)情況
省審計(jì)廳結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，組織市縣審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全省2014
年至2016年全面改善貧困地區(qū)義務(wù)教育薄弱學(xué)?；巨k學(xué)條件（簡(jiǎn)稱“全面改薄”）專項(xiàng)資金49.11億元的管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全面改薄專項(xiàng)資金對(duì)改善貧困地區(qū)義務(wù)教育辦學(xué)條件發(fā)揮了重要作用。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）部分規(guī)劃任務(wù)未完成。懷仁、壺關(guān)等86個(gè)縣（市、區(qū)）13.42億元的校舍建設(shè)和設(shè)備采購(gòu)任務(wù)未完成，占規(guī)劃任務(wù)的24.5%，其中平陸、平定等59個(gè)縣（市、區(qū)）7.49億元規(guī)劃任務(wù)因不具備施工條件等尚未實(shí)施，萬(wàn)榮、中陽(yáng)等46個(gè)縣（市、區(qū)）4.84億元規(guī)劃任務(wù)因脫離實(shí)際被迫取消。
（二）部分專項(xiàng)資金籌集使用不夠規(guī)范。截至2016年底，11個(gè)市本級(jí)及陽(yáng)城、靜樂(lè)等64個(gè)縣（市、區(qū)）7.77億元自籌資金未到位；保德、隰縣等17個(gè)縣（市、區(qū)）尚未將國(guó)家、省補(bǔ)助資金2.47億元下達(dá)具體單位和項(xiàng)目；太谷、聞喜等25個(gè)縣（市、區(qū)）將3728.49萬(wàn)元專項(xiàng)資金用于非義務(wù)教育學(xué)校建設(shè)等支出；汾陽(yáng)、潞城等73個(gè)縣（市、區(qū)）將6.65億元專項(xiàng)資金用于規(guī)劃外校舍建設(shè)和設(shè)施設(shè)備采購(gòu)。
（三）部分項(xiàng)目實(shí)施管理不夠嚴(yán)格。平定、澤州等9個(gè)縣（市、區(qū)）1.18億元校舍工程未招投標(biāo)；臨猗、代縣等21個(gè)縣（市、區(qū)）2.08億元校舍工程在土地、規(guī)劃等手續(xù)不完備情況下開工建設(shè)；汾陽(yáng)、岢嵐等19個(gè)縣（市、區(qū)）9071.25萬(wàn)元校舍工程存在未落實(shí)工程監(jiān)理制度、未執(zhí)行工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題；霍州、廣靈等21個(gè)縣（市、區(qū)）3.69億元建設(shè)項(xiàng)目未經(jīng)驗(yàn)收投入使用；山陰、方山等47個(gè)縣（市、區(qū)）2892.85萬(wàn)元的校舍和設(shè)施設(shè)備閑置未用。
八、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
2016年，省審計(jì)廳對(duì)省國(guó)新能源發(fā)展集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)新能源公司）、省經(jīng)貿(mào)投資控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱經(jīng)貿(mào)集團(tuán)）、省投資集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱山投集團(tuán)）和山西潞安礦業(yè)（集團(tuán)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱潞安集團(tuán)）進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)企業(yè)能夠認(rèn)真貫徹國(guó)家、省經(jīng)濟(jì)方針政策，加快企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
（一）部分企業(yè)資產(chǎn)不實(shí)，投資效益不高。截至2015年底,山投集團(tuán)、經(jīng)貿(mào)集團(tuán)及其所屬科技基金發(fā)展總公司少計(jì)資產(chǎn)3269.6萬(wàn)元；山投集團(tuán)、國(guó)新能源公司、經(jīng)貿(mào)集團(tuán)投資58戶企業(yè)6.97億元僅取得收益232.7萬(wàn)元；經(jīng)貿(mào)集團(tuán)所屬國(guó)瑞新能源公司投資1.15億元的煤層氣工程項(xiàng)目未達(dá)設(shè)計(jì)產(chǎn)能，累計(jì)虧損1718.44萬(wàn)元。
（二）部分企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外投資和轉(zhuǎn)讓股權(quán)。2012年至2015年，國(guó)新能源煤層氣集輸公司、潞安集團(tuán)上海投資公司未經(jīng)省國(guó)資委批準(zhǔn)對(duì)外投資2.36億元；潞安集團(tuán)所屬的環(huán)能公司和郭莊煤礦未經(jīng)批準(zhǔn)、評(píng)估自行轉(zhuǎn)讓股權(quán)2571.55萬(wàn)元；國(guó)新能源山西遠(yuǎn)東公司未經(jīng)批準(zhǔn)、評(píng)估自行將持有的山西鑫光煤炭公司51%股權(quán)按賬面原值255萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓個(gè)人。
（三）部分企業(yè)資產(chǎn)核算不完整，財(cái)務(wù)管控不嚴(yán)格。截至2015年底，山投集團(tuán)、國(guó)新能源公司未辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記32.06億元；潞安集團(tuán)1.5萬(wàn)畝土地未辦理登記手續(xù)，236項(xiàng)專利未記入無(wú)形資產(chǎn)；國(guó)新能源天然氣公司未將已投入使用的1.03億元工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。因內(nèi)控不嚴(yán)，2015年國(guó)新能源山西壓縮天然氣集團(tuán)臨汾公司財(cái)務(wù)部人員挪用公款1820萬(wàn)元炒股，造成損失152.79萬(wàn)元;國(guó)新能源公司、經(jīng)貿(mào)集團(tuán)所屬3個(gè)公司使用個(gè)人賬戶辦理公司業(yè)務(wù)301.82萬(wàn)元。
對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定，要求有關(guān)部門和單位予以改正；對(duì)制度、政策不完善的問(wèn)題，已分別向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)提出審計(jì)建議；對(duì)違紀(jì)違法的案件線索，已移送有關(guān)部門處理。目前，有關(guān)部門單位正按照審計(jì)機(jī)關(guān)作出的審計(jì)決定和審計(jì)建議，采取措施認(rèn)真進(jìn)行整改。
九、加強(qiáng)和改進(jìn)財(cái)政管理的意見
（一）深化財(cái)政改革，提高依法理財(cái)水平。省政府將責(zé)成財(cái)政等部門嚴(yán)格按照現(xiàn)代公共財(cái)政管理要求，全面深化預(yù)算管理制度改革，進(jìn)一步完善政府預(yù)算體系，明晰公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算的功能定位，科學(xué)合理制定支出定額標(biāo)準(zhǔn)，充分發(fā)揮支出標(biāo)準(zhǔn)在預(yù)算編制和管理中的基礎(chǔ)支撐作用；加大專項(xiàng)資金清理整合和規(guī)范力度，健全專項(xiàng)資金分配管理辦法，研究探索競(jìng)爭(zhēng)性使用財(cái)力機(jī)制，調(diào)整無(wú)效和低效支出，騰退重復(fù)和錯(cuò)位支出，嚴(yán)格資金分配管理，切實(shí)提高資金分配使用的合規(guī)性和效益性；積極推進(jìn)轉(zhuǎn)移支付制度改革，合理劃分地方財(cái)權(quán)事權(quán)，科學(xué)設(shè)置分配要素，加大困難地區(qū)補(bǔ)助力度，提高一般性轉(zhuǎn)移支付比例，加快資金撥付進(jìn)度，使轉(zhuǎn)移支付與市縣預(yù)算有機(jī)銜接，全力推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步向好、民生不斷改善和社會(huì)和諧穩(wěn)定。
（二）加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，充分發(fā)揮財(cái)政支撐保障作用。省政府將責(zé)成財(cái)政、稅務(wù)等部門認(rèn)真貫徹國(guó)家積極財(cái)政政策，減稅降費(fèi)、精準(zhǔn)調(diào)控，深度挖掘稅費(fèi)增收潛力，積極爭(zhēng)取中央轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助，適度擴(kuò)大新增債券發(fā)行規(guī)模，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政保障能力；扎實(shí)做好中期財(cái)政規(guī)劃和年度預(yù)算編制工作，編實(shí)編細(xì)部門預(yù)算，將部門結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)等資金納入年初預(yù)算，項(xiàng)目預(yù)算要與部門業(yè)務(wù)規(guī)劃計(jì)劃緊密銜接，夯實(shí)預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)；調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，大力壓縮一般性支出，全力兜底扶貧、醫(yī)療、教育等民生支出，著力保障事關(guān)全省發(fā)展戰(zhàn)略的重點(diǎn)支出，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的科學(xué)配置；強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行全過(guò)程監(jiān)管，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化預(yù)算約束，加大存量資金整合盤活力度，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，全面推行預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)和動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，提高資金使用績(jī)效，充分發(fā)揮財(cái)政促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展的宏觀調(diào)控和支撐保障作用。
（三）強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)管理，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值。省政府將責(zé)成財(cái)政等部門認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家、省有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)管理的法律法規(guī)，嚴(yán)格履行部門工作職責(zé)，按照資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、實(shí)物管理與價(jià)值管理相結(jié)合原則，進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，對(duì)各部門單位國(guó)有資產(chǎn)狀況進(jìn)行全面清查，明晰產(chǎn)權(quán)、完整登記，做到家底清楚，賬、卡、實(shí)相符，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；對(duì)超標(biāo)配置或長(zhǎng)期閑置的國(guó)有資產(chǎn)，要盡快制定資產(chǎn)盤活方案，統(tǒng)一調(diào)整、重新配置，提高資產(chǎn)利用率，做到物盡其用；對(duì)擬出租、出借和報(bào)廢、淘汰國(guó)有資產(chǎn)要嚴(yán)格履行審批程序，在科學(xué)評(píng)估實(shí)物現(xiàn)值基礎(chǔ)上，依法依規(guī)進(jìn)行處置，確保國(guó)有資產(chǎn)的安全完整和保值增值。
（四）深入推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展動(dòng)能。省政府將責(zé)成國(guó)資、財(cái)政等部門進(jìn)一步健全國(guó)有企業(yè)監(jiān)管機(jī)制，全面推進(jìn)“放權(quán)、管理、服務(wù)”改革，準(zhǔn)確把握出資人職責(zé)定位，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單，做到依法放權(quán)不越位、科學(xué)管理不缺位、創(chuàng)新服務(wù)不錯(cuò)位；積極推動(dòng)國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)控管理，嚴(yán)格對(duì)外投資論證決策，規(guī)范股權(quán)審批程序，提升企業(yè)管理水平，增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展后勁；完善以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向的考核評(píng)價(jià)體系，引導(dǎo)企業(yè)樹立科學(xué)的經(jīng)營(yíng)管理理念，規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益核算，有效盤活存量資產(chǎn)，強(qiáng)化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，激發(fā)內(nèi)生動(dòng)力，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)健康發(fā)展，有效助推全省經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)。
（五）全面落實(shí)國(guó)家各項(xiàng)重大政策措施，推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。省政府將責(zé)成市縣政府及有關(guān)部門深入貫徹落實(shí)國(guó)家、省各項(xiàng)宏觀調(diào)控政策措施，認(rèn)真查找影響和制約地方簡(jiǎn)政放權(quán)政策落實(shí)的矛盾和問(wèn)題，研究制定相關(guān)配套措施，列出任務(wù)清單、責(zé)任清單，按“13710”工作機(jī)制，推動(dòng)政策落地，不斷提高行政效能；全面摸清教育、醫(yī)療、保障性安居工程、采煤沉陷區(qū)治理等民生政策保障對(duì)象情況，修訂完善各級(jí)各部門發(fā)展規(guī)劃和年度計(jì)劃，加快項(xiàng)目前期準(zhǔn)備，加大政府投資力度，強(qiáng)化資金分配使用監(jiān)管，切實(shí)提高政策的精準(zhǔn)性和有效性；努力推進(jìn)投融資體制創(chuàng)新，加快多層次資本市場(chǎng)建設(shè)，積極推廣政府和社會(huì)資本合作模式，整合現(xiàn)有政府投資基金，撬動(dòng)金融資本和社會(huì)資本，全力支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，充分釋放各項(xiàng)政策措施的功能效用。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，當(dāng)前，我省經(jīng)濟(jì)雖然呈現(xiàn)低位企穩(wěn)、穩(wěn)步向好態(tài)勢(shì)，但經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的動(dòng)能不足、發(fā)展的基礎(chǔ)仍不牢固。我們將在省委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和省人大監(jiān)督支持下，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，按照省委“一個(gè)指引、兩手硬”的重大思路和要求，進(jìn)一步深化改革、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、穩(wěn)中求進(jìn)，為塑造美好形象、實(shí)現(xiàn)振興崛起奠定更加堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的十九大勝利召開。
附件：一、二、三、四、五.xls
