2017年7月19日在北京市第十四屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十次會(huì)議上
北京市審計(jì)局局長(zhǎng) 吳素芳
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告本市2016年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《北京市審計(jì)條例》規(guī)定，市審計(jì)局對(duì)2016年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作認(rèn)真貫徹黨的十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神以及習(xí)近平總書(shū)記視察北京重要講話(huà)精神，落實(shí)市委工作部署，緊緊圍繞京津冀協(xié)同發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施，以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線(xiàn)，以提高質(zhì)量和效益為中心，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，大力推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，有效發(fā)揮了審計(jì)的監(jiān)督和保障作用。一是落實(shí)《預(yù)算法》和《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》，加大對(duì)市級(jí)決算草案的審計(jì)力度，實(shí)施“四本預(yù)算”全口徑審計(jì)。二是建立重點(diǎn)部門(mén)經(jīng)常性審計(jì)與其他部門(mén)輪審相結(jié)合的審計(jì)全覆蓋機(jī)制，審計(jì)部門(mén)60個(gè)，與去年持平，延伸審計(jì)基層預(yù)算單位數(shù)量比上年增長(zhǎng)一倍。三是聚焦中央和市委、市政府重大政策和決策部署落實(shí)，積極開(kāi)展跟蹤審計(jì)，并在各項(xiàng)審計(jì)中關(guān)注重大政策措施落實(shí)情況，促進(jìn)重大政策和決策部署落地生根。四是聚焦創(chuàng)新投融資方式、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、資源環(huán)境整治、民生保障和改善、文物和歷史文化保護(hù)等重點(diǎn)領(lǐng)域，積極開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)提升公共資金使用績(jī)效，維護(hù)群眾切身利益。
審計(jì)結(jié)果表明，市級(jí)各部門(mén)在市委市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持首都城市戰(zhàn)略定位，扎實(shí)推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，加快疏功能、轉(zhuǎn)方式、治環(huán)境、補(bǔ)短板、促協(xié)同，全力做好穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，首都經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展取得新的成就。有關(guān)部門(mén)、單位依法理財(cái)、依法行政和預(yù)算績(jī)效管理意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平和資金使用績(jī)效不斷提高?？傮w看，2016年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況較好。
一是平穩(wěn)運(yùn)行，財(cái)政收入穩(wěn)步增長(zhǎng)。堅(jiān)持疏解中謀發(fā)展，持續(xù)培育經(jīng)濟(jì)發(fā)展新動(dòng)能，經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行平穩(wěn)，穩(wěn)中向好。落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策，繼續(xù)清理和規(guī)范政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)，財(cái)政收入不斷優(yōu)化，質(zhì)量不斷提高，全市一般公共財(cái)政預(yù)算收入增長(zhǎng)7.5%，為首都經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)財(cái)力保障。
二是統(tǒng)籌聚焦，保障重點(diǎn)領(lǐng)域支出。落實(shí)首都城市戰(zhàn)略定位，公共資源配置進(jìn)一步優(yōu)化，財(cái)政統(tǒng)籌引領(lǐng)作用不斷增強(qiáng)。重點(diǎn)支持非首都功能疏解和城市副中心建設(shè)，推動(dòng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，構(gòu)建“高精尖”經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，持續(xù)加大棚戶(hù)區(qū)改造等保障性安居工程、教育、養(yǎng)老、醫(yī)療衛(wèi)生等民生方面的投入力度，深入推進(jìn)大氣污染防治、水資源保護(hù)，全市一般公共預(yù)算支出增長(zhǎng)了16.7%，和諧宜居之都建設(shè)取得新的進(jìn)展。
三是激發(fā)活力，深入推進(jìn)財(cái)政改革。堅(jiān)持以改革促發(fā)展，“營(yíng)改增”改革試點(diǎn)全面推進(jìn)，轉(zhuǎn)移支付制度體系不斷完善。盤(pán)活財(cái)政存量資金取得成效，2016年底市級(jí)財(cái)政存量比2015年底下降了77.49%。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，全市政府性債務(wù)余額比2015年底下降40.53%。創(chuàng)新財(cái)政資金配置方式，大力推廣政府和社會(huì)資本合作(PPP)模式。
四是完善機(jī)制，審計(jì)整改取得新的成效。市委辦公廳、市政府辦公廳印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》，構(gòu)建審計(jì)整改聯(lián)動(dòng)、督促檢查、對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)、移送處理等長(zhǎng)效整改工作機(jī)制。市人大財(cái)經(jīng)委對(duì)重點(diǎn)部門(mén)審計(jì)整改情況開(kāi)展督促檢查。市人大常委會(huì)首次聽(tīng)取市政府關(guān)于審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告。有關(guān)部門(mén)和單位積極采取措施落實(shí)整改。截至目前，2015年預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題已基本整改完畢。
但是，在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中，預(yù)決算管理、預(yù)算執(zhí)行和資金使用績(jī)效，以及重大項(xiàng)目推進(jìn)方面也存在一些問(wèn)題，需要加以糾正和改進(jìn)。
一、市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)情況
(一)市級(jí)決算草案審計(jì)情況
根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，對(duì)市財(cái)政局編制的市級(jí)決算草案進(jìn)行了審計(jì)。2016年市級(jí)一般公共財(cái)政預(yù)算收入總量4969.9億元，支出總量4956億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用13.9億元。市級(jí)政府性基金預(yù)算收入總量1286.1億元，支出總量1191.4億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用94.7億元。市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入總量58.1億元，支出總量46.1億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年使用12億元。市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入總量6980.1億元，支出總量2497.2億元，年末滾存結(jié)余4482.9億元。
市級(jí)一般公共財(cái)政收入預(yù)算超收82.5億元，全部轉(zhuǎn)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。一般公共財(cái)政預(yù)算決算調(diào)入資金46.08億元，其中政府性基金預(yù)算收入調(diào)入一般公共財(cái)政預(yù)算37.76億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入8.23億元；其他資金調(diào)入0.09億元。財(cái)政部核定我市2016年置換存量和新增債務(wù)額度，已按照市人大常委會(huì)關(guān)于預(yù)算調(diào)整方案的決議安排收支，其中：新增債券522億元，置換債券644.4億元，主要用于城市副中心建設(shè)、環(huán)境建設(shè)、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等方面。
審計(jì)核對(duì)一般公共財(cái)政預(yù)算支出、政府性基金預(yù)算支出、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出，以及社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算決算情況明細(xì)表列示的決算數(shù)與調(diào)整預(yù)算數(shù)，2016年，一般公共財(cái)政預(yù)算支出在項(xiàng)級(jí)科目的調(diào)增額、調(diào)減額分別占總支出的8.25%、7.92%，比上年降低3.25、3.58個(gè)百分點(diǎn)；政府性基金預(yù)算支出在項(xiàng)級(jí)科目的調(diào)增額、調(diào)減額分別占總支出的11.13%，比上年降低8.48個(gè)百分點(diǎn)；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)決算無(wú)差異；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算科目的調(diào)增額、調(diào)減額分別占總支出的0.71%、4.85%。
對(duì)一般公共財(cái)政預(yù)算支出、政府性基金預(yù)算支出及社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算決算數(shù)與調(diào)整預(yù)算數(shù)存在差異的18個(gè)科目進(jìn)行了審計(jì)分析，差異總額109.84億元，其中：調(diào)增59.01億元，調(diào)減50.83億元，產(chǎn)生差異的原因主要是預(yù)算執(zhí)行中，一些重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)工程等政策性投入增加和部分社保政策變化調(diào)整。同時(shí)，由于編制預(yù)算時(shí)沒(méi)有結(jié)合上年結(jié)余情況，以及年初預(yù)算編制未細(xì)化到具體項(xiàng)目等，導(dǎo)致“體育彩票銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)支出”、“其他公立醫(yī)院支出”、“機(jī)關(guān)事務(wù)”等科目決算與調(diào)整預(yù)算形成差異3.14億元。社會(huì)保險(xiǎn)基金決算草案編制過(guò)程中，個(gè)別科目列報(bào)不夠準(zhǔn)確。市人力社保中心將應(yīng)在在職職工培訓(xùn)補(bǔ)貼科目列報(bào)的支出525.94萬(wàn)元，列報(bào)在失業(yè)人員職業(yè)培訓(xùn)科目。
(二)一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算審計(jì)情況
2016年，我市一般公共預(yù)算保持平穩(wěn)增長(zhǎng)，加大對(duì)協(xié)同發(fā)展、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、生態(tài)環(huán)境、城市治理、民生保障等重點(diǎn)領(lǐng)域的投入力度；市級(jí)政府性基金預(yù)算執(zhí)行中，按照以收定支的原則，保障了各專(zhuān)項(xiàng)領(lǐng)域的重點(diǎn)工作需求。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是對(duì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)扶持機(jī)構(gòu)資金支持政策整合不夠。抽查中關(guān)村現(xiàn)代服務(wù)業(yè)試點(diǎn)扶持資金、創(chuàng)新環(huán)境與平臺(tái)建設(shè)資金部分項(xiàng)目申報(bào)和批復(fù)情況，發(fā)現(xiàn)2項(xiàng)資金分別對(duì)25家創(chuàng)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)安排相關(guān)支持資金1360.24萬(wàn)元。
二是未通過(guò)轉(zhuǎn)移支付安排市對(duì)區(qū)補(bǔ)助資金。2016年，市財(cái)政局下達(dá)“延慶區(qū)第一職業(yè)學(xué)校新建項(xiàng)目補(bǔ)助”6億元，未通過(guò)轉(zhuǎn)移支付安排，直接撥付至市教委，截至2017年4月底，資金尚未支出。
三是個(gè)別項(xiàng)目下達(dá)預(yù)算時(shí)不具備實(shí)施條件。市財(cái)政局根據(jù)上年執(zhí)行情況及財(cái)力統(tǒng)籌安排下達(dá)“創(chuàng)業(yè)孵化試點(diǎn)工作經(jīng)費(fèi)”預(yù)算3億元，由于各園區(qū)上報(bào)的項(xiàng)目尚不具備實(shí)施條件，造成2.33億元資金下達(dá)后在8個(gè)科技園區(qū)滯留。
四是個(gè)別預(yù)算資金批復(fù)未細(xì)化到具體項(xiàng)目。2016年，市財(cái)政局下達(dá)個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算資金6.6億元，未明確具體項(xiàng)目?jī)?nèi)容。截至審計(jì)日，尚有1.9億元資金在主管部門(mén)結(jié)存。
五是部分市級(jí)基本建設(shè)投資下達(dá)后資金結(jié)存較大。2016年及以前年度，市發(fā)展改革委為昌平新城地表水廠、北苑北綜合交通樞紐工程等23個(gè)項(xiàng)目安排市級(jí)基本建設(shè)資金108.33億元，其中2016年安排32.9億元。截至審計(jì)日，尚有14個(gè)項(xiàng)目未開(kāi)工，9個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，造成32.13億元市級(jí)資金結(jié)存。
(三)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算審計(jì)情況
2016年，市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算聚焦加快非首都功能疏解，國(guó)有經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整等重點(diǎn)領(lǐng)域，不斷完善收支管理，預(yù)算執(zhí)行逐步規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算審核不嚴(yán)格。2016年，市國(guó)資委審核項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，跨年度安排支出或未明確具體支出用途，有5個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年無(wú)法支出，預(yù)算資金250萬(wàn)元形成結(jié)存；有3個(gè)項(xiàng)目預(yù)算資金86.12萬(wàn)元被超范圍用于人員工資、材料費(fèi)等。
二是部分項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度緩慢。由于未取得相關(guān)部門(mén)審批手續(xù)、預(yù)算執(zhí)行中方案調(diào)整等原因，18個(gè)企業(yè)28個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢，涉及資金8.53億元。其中，8個(gè)企業(yè)的13個(gè)項(xiàng)目沒(méi)有實(shí)施，資金1.86億元全部結(jié)存。
(四)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算審計(jì)情況
2016年，我市根據(jù)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)重大政策調(diào)整，不斷完善相關(guān)制度。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行中，按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入和安排支出，預(yù)算管理工作進(jìn)一步規(guī)范。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：兼職工傷保險(xiǎn)征繳中缺乏嚴(yán)格的審核操作規(guī)范，造成一些人員重復(fù)參保。2014年至2016年，353人在同一單位既繳納了工傷保險(xiǎn)，又繳納了兼職工傷保險(xiǎn)，其中44人同時(shí)繳納兩項(xiàng)保險(xiǎn)長(zhǎng)達(dá)12個(gè)月以上。
二、市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)情況
在60個(gè)市級(jí)部門(mén)本級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審計(jì)分析的基礎(chǔ)上，對(duì)所屬573個(gè)單位重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行了審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)核查，共涉及預(yù)算支出416.76億元，占60個(gè)部門(mén)支出預(yù)算總額的30%。
(一)部門(mén)決算草案審計(jì)情況
60個(gè)市級(jí)部門(mén)2016年度決算收入1442.64億元，決算支出1297.49億元，資產(chǎn)總計(jì)1723.13億元，負(fù)債總計(jì)313.11億元，凈資產(chǎn)總計(jì)1410.02億元。60個(gè)市級(jí)部門(mén)收入預(yù)決算差異額405.10億元，審計(jì)分析主要原因，一是非財(cái)政補(bǔ)助收入超收等，多完成預(yù)算形成差異52.03億元；二是預(yù)算執(zhí)行中財(cái)政撥款預(yù)算調(diào)整，形成差異353.07億元。
從審計(jì)情況看，60個(gè)市級(jí)部門(mén)決算草案編報(bào)基本符合相關(guān)規(guī)定，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，影響了決算收支和資產(chǎn)負(fù)債的真實(shí)性，涉及金額4.98億元。其中：2個(gè)部門(mén)在匯總決算報(bào)表時(shí)未將基建專(zhuān)戶(hù)納入決算草案編制范圍，少計(jì)資產(chǎn)6943.43萬(wàn)元；5個(gè)部門(mén)匯總系統(tǒng)決算草案報(bào)表時(shí)未做剔除和調(diào)整，多計(jì)決算收入、支出3979.84萬(wàn)元；36個(gè)部門(mén)在往來(lái)科目核算收支，造成少計(jì)決算收入8033萬(wàn)元，少計(jì)決算支出684.56萬(wàn)元，少計(jì)決算結(jié)余6671.98萬(wàn)元；8個(gè)部門(mén)部分資產(chǎn)未及時(shí)登記入賬，少計(jì)資產(chǎn)7759.08萬(wàn)元；8個(gè)部門(mén)固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及資產(chǎn)價(jià)值1.18億元。
(二)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
60個(gè)市級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況整體較好，預(yù)算完成率93%?！叭苯?jīng)費(fèi)、會(huì)議培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的管理和使用基本符合制度規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)與預(yù)算批復(fù)相比，節(jié)約了6%。積極消化使用結(jié)余資金，年初預(yù)算中共安排消化了結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金92.05億元，消化了事業(yè)基金2.51億元。審計(jì)分析未完成預(yù)算的原因，除部分追加預(yù)算指標(biāo)下達(dá)較晚外，影響預(yù)算完成率的主要因素是：一些項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)大于實(shí)際資金需求；一些項(xiàng)目前期論證不充分，不具備實(shí)施條件；一些項(xiàng)目組織實(shí)施不力，推進(jìn)慢等。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
1.“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)管理和使用不規(guī)范。
一是因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)仍存在無(wú)預(yù)算或超預(yù)算等問(wèn)題。3個(gè)部門(mén)因公出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)無(wú)預(yù)算或超預(yù)算支出，支出也未在決算報(bào)表中據(jù)實(shí)反映，涉及資金152.36萬(wàn)元。2個(gè)部門(mén)在出國(guó)團(tuán)組尚未成行的情況下，虛列出國(guó)(境)經(jīng)費(fèi)支出26.7萬(wàn)元，將資金存放至所屬或其他單位，截至審計(jì)日相關(guān)團(tuán)組仍未出訪(fǎng)。
二是部分公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)結(jié)存數(shù)額較大。公務(wù)用車(chē)改革后，預(yù)算調(diào)整不夠及時(shí)，12個(gè)部門(mén)為公務(wù)車(chē)加油卡充值金額遠(yuǎn)高于實(shí)際使用需求，公務(wù)車(chē)加油卡余額過(guò)大，2016年底卡內(nèi)結(jié)存資金8066.57萬(wàn)元，占60個(gè)部門(mén)當(dāng)年公務(wù)車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算支出的34.9%。3個(gè)部門(mén)2016年底公務(wù)車(chē)維修卡形成余額175.89萬(wàn)元，有的卡內(nèi)余額可以維持部門(mén)下一預(yù)算年度的維修費(fèi)用。
三是會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)管理使用不規(guī)范。8個(gè)部門(mén)在項(xiàng)目支出中列支了應(yīng)由公用經(jīng)費(fèi)保障的會(huì)議支出212.93萬(wàn)元。個(gè)別部門(mén)超標(biāo)準(zhǔn)多支付會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)22.46萬(wàn)元。4個(gè)部門(mén)在會(huì)議定點(diǎn)單位預(yù)存會(huì)議費(fèi)24.78萬(wàn)元，有的以單位或個(gè)人名義辦理了儲(chǔ)值卡?！?/p>
2.部分項(xiàng)目支出績(jī)效不高。
一是部分項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。19個(gè)部門(mén)38個(gè)項(xiàng)目沒(méi)有實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)，涉及資金1.96億元。主要是購(gòu)入的部分設(shè)備閑置未發(fā)揮效用，部分項(xiàng)目沒(méi)有完成年初預(yù)定的公共服務(wù)數(shù)量或未達(dá)到質(zhì)量要求，部分課題類(lèi)項(xiàng)目沒(méi)有按計(jì)劃完成任務(wù)等。
二是部分項(xiàng)目資金沉淀在項(xiàng)目實(shí)施單位。4個(gè)部門(mén)9個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢，或項(xiàng)目已經(jīng)停滯，資金沉淀在相關(guān)項(xiàng)目實(shí)施單位，涉及資金9.67億元；為了完成資金支付進(jìn)度，19個(gè)部門(mén)采取虛列支出、以撥代支或不按合同約定提前支付項(xiàng)目資金等方式，將項(xiàng)目資金轉(zhuǎn)移至所屬單位或項(xiàng)目單位存放，涉及資金5978.87萬(wàn)元。
三是部分項(xiàng)目資金被改變了用途。26個(gè)部門(mén)87個(gè)項(xiàng)目部分支出與預(yù)算申報(bào)用途不符，涉及資金2330.22萬(wàn)元，其中429.43萬(wàn)元用于應(yīng)由公用經(jīng)費(fèi)保障的支出。
3.結(jié)余資金管理制度執(zhí)行不到位。
一是部分結(jié)余資金未按規(guī)定上繳財(cái)政。7個(gè)部門(mén)未將結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的財(cái)政性資金1268.08萬(wàn)元上繳市財(cái)政，有的結(jié)存時(shí)間近10年。此外，2個(gè)部門(mén)未能按規(guī)定及時(shí)消化事業(yè)基金和修購(gòu)基金。
二是自行使用項(xiàng)目?jī)艚Y(jié)余資金。4個(gè)部門(mén)未經(jīng)市財(cái)政批準(zhǔn)，自行使用項(xiàng)目?jī)艚Y(jié)余資金4279.84萬(wàn)元，用于預(yù)撥企業(yè)補(bǔ)貼，提前列支2017年經(jīng)費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)設(shè)備等。
4.政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)制度執(zhí)行不嚴(yán)格。
一是政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)合同管理不規(guī)范。5個(gè)部門(mén)8個(gè)項(xiàng)目政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)合同未明確時(shí)間、數(shù)量、質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)等關(guān)鍵要素或約定內(nèi)容不符合相關(guān)規(guī)定，涉及資金9619.28萬(wàn)元。
二是部分項(xiàng)目未按合同約定執(zhí)行。4個(gè)部門(mén)10個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格落實(shí)合同中的各項(xiàng)約定，部分項(xiàng)目?jī)?nèi)容未按合同約定時(shí)間完成，涉及資金613.63萬(wàn)元。
三是部分項(xiàng)目被轉(zhuǎn)包。由于項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中承接主體能力不足，難以滿(mǎn)足項(xiàng)目需求，3個(gè)部門(mén)8個(gè)項(xiàng)目主要內(nèi)容被轉(zhuǎn)包，涉及資金598.64萬(wàn)元。
四是部分項(xiàng)目未按計(jì)劃完成。4個(gè)部門(mén)4個(gè)項(xiàng)目未完成預(yù)定的工作任務(wù)目標(biāo)，沒(méi)有達(dá)到預(yù)期效果，涉及資金318.83萬(wàn)元。
此外，虛報(bào)多領(lǐng)財(cái)政資金等違規(guī)問(wèn)題仍時(shí)有發(fā)生。主要是：6個(gè)部門(mén)通過(guò)虛報(bào)人員、面積等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，多申領(lǐng)財(cái)政資金253.34萬(wàn)元；7個(gè)部門(mén)房租收入等國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入未上繳市財(cái)政，涉及資金3247.01萬(wàn)元；13個(gè)部門(mén)貨物購(gòu)置、印刷、物業(yè)服務(wù)等支出未按規(guī)定履行政府采購(gòu)和招投標(biāo)程序，涉及資金1505.77萬(wàn)元。
三、重大政策落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
按照國(guó)務(wù)院要求，根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，全市審計(jì)機(jī)關(guān)持續(xù)開(kāi)展重大政策落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。2016年以來(lái)，聚焦國(guó)家“三去一降一補(bǔ)”任務(wù)、京津冀協(xié)同發(fā)展戰(zhàn)略、實(shí)施非首都功能疏解等各項(xiàng)政策和重大決策部署落實(shí)情況，按季度對(duì)“疏解整治促提升”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)部署落實(shí)、財(cái)政存量資金統(tǒng)籌盤(pán)活、地方政府債券資金使用和重點(diǎn)工程推進(jìn)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)涉及重點(diǎn)政策5項(xiàng)、重點(diǎn)任務(wù)17項(xiàng)，重點(diǎn)工程項(xiàng)目95項(xiàng)，做到邊審計(jì)、邊督促整改，通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)10項(xiàng)工程項(xiàng)目加快施工進(jìn)度；收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金79.9億元，促進(jìn)完善制度22項(xiàng)。從審計(jì)情況看，“疏解整治促提升”專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)得到積極落實(shí)，各項(xiàng)整治工作取得積極效果；存量資金的盤(pán)活消化力度持續(xù)加大，有效激活了財(cái)政存量資金；2016年我市置換債券全部安排用于支出；深入推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)，按照“一會(huì)三函”的審批流程，簡(jiǎn)化審批手續(xù)和環(huán)節(jié)，大力促進(jìn)項(xiàng)目開(kāi)工。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題。
一是在存量資金消化政策執(zhí)行方面。主要是個(gè)別市級(jí)部門(mén)財(cái)政性結(jié)余資金規(guī)模較大，個(gè)別區(qū)財(cái)政局收回的存量資金統(tǒng)籌使用效率低。抽查2個(gè)市級(jí)部門(mén)發(fā)現(xiàn)，以前年度市撥資金結(jié)余共計(jì)4503.8萬(wàn)元，有的已超過(guò)了8年；2個(gè)區(qū)存量資金收回后，有6.2億元資金在區(qū)財(cái)政結(jié)存未統(tǒng)籌安排使用，有4.97億元資金重新安排支出后在區(qū)有關(guān)部門(mén)結(jié)存。
二是在重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)方面。主要是部分債券置換項(xiàng)目和市重點(diǎn)工程進(jìn)度較慢。延伸審計(jì)調(diào)查58個(gè)債券置換項(xiàng)目中，有17個(gè)項(xiàng)目因拆遷難度大、項(xiàng)目規(guī)劃方案未通過(guò)審批、工程計(jì)劃調(diào)整等原因，工程進(jìn)度未達(dá)到要求；對(duì)2016年市重點(diǎn)工程計(jì)劃中，軌道交通線(xiàn)路、基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)、文化產(chǎn)業(yè)等23個(gè)進(jìn)度滯后的續(xù)建項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì)，截至2017年3月，仍有7個(gè)項(xiàng)目受征地拆遷、樹(shù)木伐移、規(guī)劃方案和設(shè)計(jì)調(diào)整，以及相關(guān)配套工程滯后等因素制約，推進(jìn)較為緩慢。
四、重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)情況
2016年，聚焦重點(diǎn)改革和民生等重點(diǎn)領(lǐng)域，組織開(kāi)展了11項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，涉及資金總額4674.51億元。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門(mén)落實(shí)市委市政府的重大部署，發(fā)揮政策引領(lǐng)作用，加大資金保障力度，積極推動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施，在深化投融資體制改革，促進(jìn)加快城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善環(huán)境質(zhì)量，提升公共服務(wù)能力水平，保護(hù)和傳承歷史文脈等方面取得了好的成效。但也存在一些問(wèn)題。
(一)創(chuàng)新投融資機(jī)制方面
對(duì)市級(jí)政府投資項(xiàng)目計(jì)劃資本金安排情況以及政府和社會(huì)資本合作(PPP)項(xiàng)目建設(shè)情況開(kāi)展了審計(jì)調(diào)查，涉及143個(gè)項(xiàng)目，審計(jì)了市發(fā)展改革委、市財(cái)政局等5個(gè)行業(yè)主管部門(mén)，北京天街集團(tuán)有限公司、北京東方文化資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司等87個(gè)項(xiàng)目實(shí)施單位和社會(huì)資本合作方。2014年至2016年，我市采用安排資本金方式批復(fù)高速公路、軌道交通、區(qū)級(jí)環(huán)境整治等103個(gè)項(xiàng)目，涉及投資452.77億元，加快了城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、發(fā)揮了財(cái)政資金放大效應(yīng)、促進(jìn)了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；在政府與社會(huì)資本合作方面，截至2016年6月，政府和社會(huì)資本合作(PPP)項(xiàng)目實(shí)際總投資1503.44億元，政府和社會(huì)資本合作(PPP)制度框架初步搭建，創(chuàng)新了我市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域投融資機(jī)制，投資拉動(dòng)效果初步顯現(xiàn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是以資本金方式安排的投資項(xiàng)目審批和監(jiān)管機(jī)制尚不健全。2016年，我市以資本金方式安排政府投資已達(dá)177.05億元，較2014年增長(zhǎng)66%，占市級(jí)政府固定資產(chǎn)投資總額的34%。但目前尚未制定相關(guān)審批制度和監(jiān)管辦法，部門(mén)之間監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制也不健全，不利于規(guī)范操作和嚴(yán)格監(jiān)管。
二是政府投資形成的所有者權(quán)益確認(rèn)不及時(shí)。4個(gè)項(xiàng)目單位收到市級(jí)財(cái)政撥入的項(xiàng)目資本金后，未及時(shí)履行增資手續(xù)、財(cái)務(wù)核算不及時(shí)，導(dǎo)致以項(xiàng)目資本金方式安排政府投資形成的所有者權(quán)益未能及時(shí)得到確認(rèn)，涉及資本金48.13億元。
三是部分政府和社會(huì)資本合作(PPP)項(xiàng)目未能落地實(shí)施。門(mén)頭溝齋堂鎮(zhèn)鎮(zhèn)區(qū)供熱等26個(gè)政府和社會(huì)資本合作(PPP)項(xiàng)目在2014年底之前已經(jīng)發(fā)起，由于前期準(zhǔn)備工作不充分，至今無(wú)法落地，涉及投資額172.69億元。
(二)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)方面
對(duì)軌道交通建設(shè)項(xiàng)目決算管理和新機(jī)場(chǎng)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)情況進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，涉及房山線(xiàn)等13條軌道交通線(xiàn)路和京臺(tái)高速北京段工程等4條道路工程，延伸審計(jì)了北京市軌道交通建設(shè)管理有限公司、北京京投交通發(fā)展有限公司、北京市首都公路發(fā)展集團(tuán)有限公司等16個(gè)相關(guān)部門(mén)和單位，涉及資金1680.11億元。從審計(jì)情況看，軌道交通決算編報(bào)及批復(fù)總體規(guī)范，線(xiàn)路資產(chǎn)管理制度日趨成熟；建設(shè)單位積極組織和推進(jìn)新機(jī)場(chǎng)配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，確保項(xiàng)目建設(shè)順利推進(jìn)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是軌道交通建設(shè)尾工項(xiàng)目決算不夠及時(shí)。10條軌道交通線(xiàn)路實(shí)施的尾工工程，長(zhǎng)期未辦理竣工決算，涉及已完成投資額28.89億元。
二是道路工程建設(shè)及拆遷管理不到位。京臺(tái)高速北京段工程建設(shè)施工中進(jìn)行較大設(shè)計(jì)變更，估算增加施工費(fèi)用1650萬(wàn)元，未按規(guī)定取得市交通委的相關(guān)審批；征地拆遷中，部分停產(chǎn)停業(yè)損失補(bǔ)償支付依據(jù)不足，涉及資金739.69萬(wàn)元。
三是違規(guī)簽訂帶資施工合同。按照政府投資管理規(guī)定，政府投資項(xiàng)目一律不得以建筑企業(yè)帶資承包的方式進(jìn)行建設(shè)。但個(gè)別企業(yè)違反規(guī)定，在簽訂的施工合同中明確要求部分工程建安費(fèi)用由承包單位融資，涉及合同總金額9.13億元。
(三)資源環(huán)境方面
對(duì)南部四區(qū)大氣污染防治、中小河道治理、平原生態(tài)林養(yǎng)護(hù)等3項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)，涉及市水務(wù)局、市園林綠化局等8個(gè)市級(jí)部門(mén)，大興、豐臺(tái)等14個(gè)區(qū)和北京水務(wù)投資中心等190個(gè)項(xiàng)目單位，抽查了662個(gè)項(xiàng)目(地塊)，審計(jì)涉及資金274.02億元。2016年，市級(jí)投入南部四區(qū)大氣污染治理32.8億元，使用方向聚焦燃煤治理，相關(guān)區(qū)域大氣污染治理工作取得進(jìn)展；投入中小河道治理232.19億元，通過(guò)治理，擴(kuò)大了行洪空間、提高了防洪標(biāo)準(zhǔn)、改善了區(qū)域生態(tài)環(huán)境；投入平原地區(qū)生態(tài)林養(yǎng)護(hù)19.4億元，推進(jìn)了林地養(yǎng)護(hù)管理的專(zhuān)業(yè)化、規(guī)范化，提高了樹(shù)木管護(hù)質(zhì)量。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是部分治理工作進(jìn)度亟需加快。全市175個(gè)中小河道治理項(xiàng)目中，有68個(gè)項(xiàng)目審批立項(xiàng)和開(kāi)工時(shí)間較晚，沒(méi)有在規(guī)定時(shí)間完成建設(shè)任務(wù)；有38個(gè)項(xiàng)目雖已完成防洪工程主要建設(shè)內(nèi)容，但由于相關(guān)產(chǎn)權(quán)單位的拆改移和居民拆遷難度大，部分工程節(jié)點(diǎn)無(wú)法實(shí)施，影響河道治理進(jìn)度。
二是資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題較突出。主要是多申領(lǐng)財(cái)政資金和超范圍使用資金，涉及金額2.32億元。其中：個(gè)別單位多申領(lǐng)市級(jí)防洪工程建設(shè)以及平原生態(tài)林養(yǎng)護(hù)等財(cái)政資金1917.52萬(wàn)元，11個(gè)區(qū)超范圍安排使用資金2.13億元。
三是部分財(cái)政資金結(jié)存較大。市級(jí)財(cái)政投入南部四區(qū)的大氣污染防治、減煤換煤等相關(guān)資金和部分市級(jí)防洪工程建設(shè)資金在區(qū)級(jí)職能部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)以及項(xiàng)目實(shí)施單位結(jié)存較大，結(jié)存金額分別占總投入的22.42%和39.45%。
(四)民生方面
根據(jù)審計(jì)署的統(tǒng)一計(jì)劃安排，對(duì)保障性安居工程、基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金和醫(yī)療救助資金進(jìn)行了審計(jì)。同時(shí)，市審計(jì)局自行組織開(kāi)展了農(nóng)宅抗震節(jié)能改造情況審計(jì)。審計(jì)市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委、市人力社保局、市新農(nóng)辦等4個(gè)市級(jí)部門(mén)，東城區(qū)、密云區(qū)、平谷區(qū)等16個(gè)區(qū)、延伸審計(jì)區(qū)新農(nóng)辦、區(qū)財(cái)政等38個(gè)相關(guān)部門(mén)和單位，走訪(fǎng)了農(nóng)戶(hù)232家，涉及資金743.03億元。從審計(jì)情況看，2016年，我市保障性安居工程總體建設(shè)進(jìn)度良好，安居工程對(duì)中低收入住房困難家庭保障作用明顯；醫(yī)療保險(xiǎn)體系進(jìn)一步完善，保障水平不斷提高，醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理有所加強(qiáng)；農(nóng)宅改造切實(shí)惠及農(nóng)民，促進(jìn)了我市污染減排和人居環(huán)境的雙重改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是在棚戶(hù)區(qū)改造安置補(bǔ)償及保障性住房管理使用方面，主要是棚戶(hù)區(qū)改造中，107戶(hù)棚戶(hù)區(qū)改造對(duì)象以虛假醫(yī)院診斷證明、隱瞞房產(chǎn)等方式騙取征收補(bǔ)償款2177.19萬(wàn)元。部分已辦理竣工驗(yàn)收的公租房空置時(shí)間已超過(guò)一年，有的公租房被違規(guī)占用。
二是在醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理方面，主要是由于相關(guān)職能部門(mén)工作銜接不到位，2016年1月至6月，我市有16569人在城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)間重復(fù)參保，經(jīng)測(cè)算，造成多補(bǔ)助資金1675.42萬(wàn)元；2015年，有69人在城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)間重復(fù)報(bào)銷(xiāo)，共多報(bào)銷(xiāo)醫(yī)療費(fèi)用39.51萬(wàn)元。個(gè)別單位與23名農(nóng)民簽訂勞動(dòng)合同后，未按相關(guān)規(guī)定為其辦理職工醫(yī)保參保。
三是在農(nóng)宅改造資金管理方面，主要是資金使用不規(guī)范，基礎(chǔ)管理薄弱。3個(gè)區(qū)超范圍使用獎(jiǎng)勵(lì)資金3379.14萬(wàn)元，用于鄉(xiāng)村美化建設(shè)、商品房改造等；個(gè)別區(qū)農(nóng)宅改造獎(jiǎng)勵(lì)資金凈結(jié)余1575.63萬(wàn)元在區(qū)級(jí)職能部門(mén)以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府滯留；個(gè)別區(qū)農(nóng)宅改造基礎(chǔ)管理薄弱。部分農(nóng)宅改造合同、會(huì)計(jì)資料、施工過(guò)程性記錄等關(guān)鍵性資料缺失，導(dǎo)致工程結(jié)算依據(jù)不充分，涉及資金3.41億元。
(五)文物及歷史文化保護(hù)方面
對(duì)文物及歷史文化保護(hù)區(qū)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，調(diào)查涉及市和16個(gè)區(qū)文物行政主管部門(mén)、214家文物管理使用單位，重點(diǎn)檢查了478個(gè)項(xiàng)目，涉及文保專(zhuān)項(xiàng)資金21.14億元。審計(jì)結(jié)果表明，2012年至2016年10月，市財(cái)政累計(jì)下達(dá)文保專(zhuān)項(xiàng)資金41.27億元，市區(qū)兩級(jí)文物行政主管部門(mén)共安排項(xiàng)目1303個(gè)。資金的投入基本實(shí)現(xiàn)了我市文物保護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和周邊環(huán)境整治工作要求，推進(jìn)了文物搶險(xiǎn)加固等重點(diǎn)項(xiàng)目的實(shí)施。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：
一是區(qū)級(jí)文物遺址原址復(fù)建工作不規(guī)范。按照規(guī)定國(guó)有不可移動(dòng)文物已全部毀壞的，原則上實(shí)行遺址保護(hù)，不得擅自在原址重建、復(fù)建，但由于文物原址復(fù)建工作缺乏監(jiān)管和統(tǒng)籌，3個(gè)區(qū)未經(jīng)批準(zhǔn)，使用市級(jí)文保專(zhuān)項(xiàng)資金，對(duì)已經(jīng)全部毀壞的15處文物項(xiàng)目，自行實(shí)施了原址復(fù)建工程，涉及資金3.13億元。
二是部分文保資金投入未達(dá)到預(yù)期效果。34個(gè)項(xiàng)目修繕完工后閑置未用，涉及資金3632.27萬(wàn)元；個(gè)別修繕項(xiàng)目完成后與原貌不符或未實(shí)現(xiàn)文物利用目標(biāo)。
五、審計(jì)處理和審計(jì)查出問(wèn)題初步整改情況
針對(duì)本次審計(jì)查出的違反財(cái)政財(cái)務(wù)收支法規(guī)的問(wèn)題，市審計(jì)局已依法下達(dá)審計(jì)決定，要求有關(guān)單位予以糾正；對(duì)管理不規(guī)范問(wèn)題，已建議有關(guān)部門(mén)建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理；對(duì)涉及體制機(jī)制問(wèn)題，已建議相關(guān)部門(mén)統(tǒng)籌研究解決；棚戶(hù)區(qū)改造中個(gè)別人員騙取征收補(bǔ)償款問(wèn)題，移送公安機(jī)關(guān)依法處理。
針對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)高度重視，正在積極進(jìn)行整改。截至目前，對(duì)城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)間重復(fù)參保的人員已進(jìn)行清理；違規(guī)占用的公租房已清退；相關(guān)區(qū)加大存量資金統(tǒng)籌盤(pán)活力度，6.2億元結(jié)存資金，目前已經(jīng)支出5.06億元；多申領(lǐng)和超范圍安排使用的防洪工程建設(shè)資金2162.13萬(wàn)元已原渠道退回；對(duì)于違規(guī)簽訂帶資合同問(wèn)題，相關(guān)單位已與中標(biāo)單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，廢止了承包人融資條款。按照《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》和市人大常委會(huì)要求，市政府將在年底前向市人大常委會(huì)專(zhuān)題報(bào)告審計(jì)整改情況。
六、審計(jì)建議
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題形成原因進(jìn)行分析，一是在管理體制層面，政府間的事權(quán)和財(cái)權(quán)劃分還不夠清晰，支出責(zé)任落實(shí)不到位。二是在機(jī)制和制度層面，一些改革事項(xiàng)相關(guān)配套制度跟進(jìn)不及時(shí)、現(xiàn)有的政策制度間還不夠銜接、一些領(lǐng)域的相關(guān)制度規(guī)則沒(méi)有及時(shí)修改完善。三是在具體執(zhí)行層面，預(yù)算管理的精細(xì)化和科學(xué)化水平需要進(jìn)一步提高，一些部門(mén)單位依法行政、依法理財(cái)意識(shí)不強(qiáng)，嚴(yán)格執(zhí)行《預(yù)算法》的自覺(jué)性不夠，單位內(nèi)部控制制度不健全且執(zhí)行力度不夠，財(cái)務(wù)管理和資產(chǎn)管理基礎(chǔ)工作還比較薄弱。四是在監(jiān)督管理方面，部門(mén)間協(xié)調(diào)配合不夠，監(jiān)管缺位現(xiàn)象仍然存在。針對(duì)上述問(wèn)題的成因，提出以下建議。
(一)加快推進(jìn)相關(guān)體制機(jī)制改革，保障重大政策措施順利落實(shí)
結(jié)合改革要求和國(guó)家重大政策措施的推進(jìn)，在創(chuàng)新融資方式、創(chuàng)新投融資機(jī)制和完善政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)等方面，積極梳理現(xiàn)行政策和規(guī)范性文件，加快修訂和完善工作，促進(jìn)制度銜接配套，完善管理體制與機(jī)制。對(duì)創(chuàng)新舉措，要加強(qiáng)調(diào)研，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)形成新制度和新規(guī)則。
(二)深入貫徹《預(yù)算法》，不斷提高預(yù)算管理的科學(xué)化和精細(xì)化水平
一是推動(dòng)建立和完善跨年度預(yù)算平衡機(jī)制和中期財(cái)政規(guī)劃管理，強(qiáng)化中期財(cái)政規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算編制的約束作用，做好滾動(dòng)計(jì)劃與年度預(yù)算編制的有效銜接。二是要強(qiáng)化全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，完善預(yù)算支出跟蹤問(wèn)效和績(jī)效考評(píng)機(jī)制。三是要加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)，嚴(yán)格項(xiàng)目評(píng)審論證工作，對(duì)政策目標(biāo)相近、支持方向相同的項(xiàng)目資金加快清理和整合。四是要加強(qiáng)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理，加大結(jié)余資金統(tǒng)籌消化力度，對(duì)結(jié)存閑置資金及時(shí)收回統(tǒng)籌調(diào)度使用。
(三)強(qiáng)化部門(mén)和預(yù)算單位的預(yù)算支出責(zé)任，完善單位內(nèi)部控制
進(jìn)一步提高部門(mén)預(yù)算編制的科學(xué)性和預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，減少預(yù)算調(diào)整。夯實(shí)單位財(cái)務(wù)和資產(chǎn)基礎(chǔ)管理工作，推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的實(shí)施，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)和咨詢(xún)的職能作用。同時(shí)， 進(jìn)一步強(qiáng)化“三公”經(jīng)費(fèi)管理，厲行節(jié)約，降低行政成本。
(四)完善監(jiān)管體系與措施，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)和重點(diǎn)領(lǐng)域的監(jiān)管
進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)、征地拆遷等重點(diǎn)領(lǐng)域，以及重點(diǎn)基層預(yù)算單位和項(xiàng)目執(zhí)行單位的監(jiān)管。對(duì)重要事項(xiàng)和重大風(fēng)險(xiǎn)要加強(qiáng)監(jiān)督檢查，創(chuàng)新監(jiān)管方式，加強(qiáng)實(shí)時(shí)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)控與應(yīng)對(duì)能力。
(五)持續(xù)推進(jìn)審計(jì)整改，強(qiáng)化審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用
全面落實(shí)市委市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，細(xì)化落實(shí)措施，強(qiáng)化審計(jì)整改結(jié)果的運(yùn)用，推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的制度化、長(zhǎng)效化，切實(shí)治理屢審屢犯的問(wèn)題。被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)履行審計(jì)整改第一責(zé)任，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題，深入分析問(wèn)題形成的原因，舉一反三，采取有力措施消除問(wèn)題產(chǎn)生的根源，防止同類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。
以上報(bào)告，提請(qǐng)市人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)。
