2017年7月25日，省審計廳廳長王繼卿受省人民政府委托，在省第十二屆人大常委會第三十五次會議上，向省人大常委會報告了2016年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況。
2016年審計工作緊緊圍繞“四個全面”戰(zhàn)略布局、“四個扎扎實實”重大要求和“四個轉(zhuǎn)變”新思路，以推動重大政策落實為主線，不斷強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行、民生保障、資源環(huán)保、政府投資和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任等重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲嫞掷m(xù)加大國家重大政策落實跟蹤審計力度，積極開展領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計試點(diǎn)，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)問題及經(jīng)濟(jì)犯罪案件，更加注重從總體上反映情況，從宏觀上揭示問題，從深層次分析原因，從體制機(jī)制層面提出建議，促進(jìn)政令暢通，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全，推動深化改革、科學(xué)發(fā)展和依法治省。一年來，主要審計或?qū)徲嬚{(diào)查了119個地區(qū)、部門和單位，延伸審計了326個所屬單位。
2016年，在省委的正確領(lǐng)導(dǎo)和省人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，各地、各部門積極應(yīng)對復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢，迎難而上，主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，扎實推進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)和深化改革各項工作任務(wù)，全省經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進(jìn)。審計結(jié)果表明，省本級預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
一是省本級財力不斷增強(qiáng)。2016年，省本級總財力達(dá)到759.8億元，同比增長4.6%，其中省本級地方一般公共預(yù)算收入完成73.4億元，同比增長3.8%。省本級一般公共預(yù)算總支出734.4億元，其中省本級一般公共預(yù)算支出500.2億元。
二是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)。積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行壓力，著力調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式，加快推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，區(qū)域發(fā)展和城鄉(xiāng)建設(shè)持續(xù)向好。全省實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值2572.49億元，比上年增長8%；全社會固定資產(chǎn)投資增長10.9%；社會消費(fèi)品零售總額增長11%，城鄉(xiāng)居民人均可支配收入增長9.4%。
三是創(chuàng)新驅(qū)動不斷深化。不斷增強(qiáng)財政投入力度，支持供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革初見成效。落實“放管服”、“營改增”、減稅降費(fèi)等政策措施，對市場主體“降本增效”發(fā)揮了積極作用。積極轉(zhuǎn)變財政投入方式，支持設(shè)立產(chǎn)業(yè)發(fā)展、循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等政府引導(dǎo)基金，有效撬動了社會資本投入。
四是民生福祉穩(wěn)步增進(jìn)。著力補(bǔ)齊民生短板，民生支出持續(xù)保持在財政總支出的75%以上。大力推進(jìn)脫貧攻堅，貧困人口大幅減少。支持教育優(yōu)先發(fā)展，穩(wěn)步推進(jìn)六州藏區(qū)及西寧、海東兩市貧困家庭學(xué)生15年免費(fèi)教育。大力實施保障性安居工程，提高各類退休人員養(yǎng)老金和城鄉(xiāng)醫(yī)保、低保等補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，促進(jìn)了衛(wèi)生與健康事業(yè)持續(xù)發(fā)展。
五是生態(tài)保護(hù)持續(xù)加強(qiáng)。扎實推進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)，三江源國家公園體制試點(diǎn)全面展開，生態(tài)文明制度體系加快構(gòu)建。三江源二期、祁連山自然保護(hù)區(qū)、退耕還林、天然林保護(hù)等重點(diǎn)生態(tài)工程加快實施，大氣和水污染防治、重點(diǎn)流域污染治理、節(jié)能減排等環(huán)保項目有效實施，促進(jìn)了生態(tài)環(huán)境持續(xù)向好。
六是財政改革穩(wěn)步推進(jìn)。繼續(xù)深化預(yù)算管理改革，認(rèn)真落實零基預(yù)算制度，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，盤活財政存量資金，積極試編中期財政規(guī)劃。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，進(jìn)一步健全政府債務(wù)管理機(jī)制。積極探索事權(quán)與支出責(zé)任改革，完善省對下財政管理體制。推進(jìn)省直機(jī)關(guān)公務(wù)用車制度改革。
從審計情況看，各有關(guān)部門、單位財經(jīng)法紀(jì)觀念進(jìn)一步增強(qiáng)，財務(wù)管理水平有了新的提升，特別是擠占挪用專項資金、財務(wù)核算不規(guī)范等屢審屢犯的問題明顯減少。但審計也發(fā)現(xiàn)，個別地區(qū)和部門在財務(wù)管理、政策執(zhí)行、項目管理等方面仍然存在不規(guī)范、不到位的問題。
省本級預(yù)算執(zhí)行方面：
一是省本級政府性基金結(jié)余未調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用。2016年，省本級政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)資金278793萬元，結(jié)轉(zhuǎn)資金超過當(dāng)年該項基金收入30％部分未調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用，涉及資金178438.1萬元。
二是部分財政改革推進(jìn)還需強(qiáng)化。2016年，72個省級預(yù)算單位和玉樹州未試編政府綜合財務(wù)報告，省財政還未全面開展政府性債務(wù)項目績效評價工作。
三是政府采購專家管理還有待加強(qiáng)。政府采購貨物、工程、服務(wù)三大領(lǐng)域?qū)＜曳植疾痪?，服?wù)領(lǐng)域和工程領(lǐng)域中部分行業(yè)專家較少。未建立政府采購評審專家考核評價制度。
四是政府債務(wù)管理中存在的問題。海東市因財政管理體制調(diào)整造成樂都區(qū)、平安區(qū)政府性基金財力較少，債務(wù)風(fēng)險高。湟中縣、樂都區(qū)、平安區(qū)政府債務(wù)還未納入地方政府目標(biāo)責(zé)任考核。個別地區(qū)還未建立政府債務(wù)風(fēng)險預(yù)警辦法。
五是非稅收入應(yīng)繳未繳國庫10775.93萬元。截至2016年底,省直單位政府性基金收入、專項收入、行政事業(yè)性收費(fèi)收入等非稅收入應(yīng)繳未繳國庫10775.93萬元。
六是省本級部分預(yù)算單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)較大。抽查省廣播電視臺、省衛(wèi)生計生委、省人力資源社會保障廳、青海大學(xué)等4個預(yù)算單位發(fā)現(xiàn)，2015年及以前年度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金共計26985.85萬元。
省級部門預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)收支方面：
一是個別單位預(yù)決算編制不規(guī)范。二是個別單位預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格，存在違反規(guī)定私存私放房租收入、違反規(guī)定設(shè)置賬外賬和坐支非稅收入等行為。三是個別單位長期占用下屬單位車輛和違規(guī)使用保留車輛。
重大政策措施落實方面：
一是相關(guān)政策制度不完善。就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策不明確，導(dǎo)致普通高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)政策落實執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不一致。海東市、海南州等少數(shù)地區(qū)未及時出臺社會救助相關(guān)政策。
二是相關(guān)政策執(zhí)行不到位。互助縣15782戶、民和縣6522戶農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)確權(quán)登記頒證任務(wù)未按時完成?；】h教育局將結(jié)余的學(xué)生營養(yǎng)餐補(bǔ)助專項資金797.45萬元未按規(guī)定滾動用于學(xué)生營養(yǎng)餐改善。海西州環(huán)保局未及時發(fā)放黃標(biāo)車淘汰補(bǔ)助資金1165.7萬元。平安區(qū)古城鄉(xiāng)政府、沙溝鄉(xiāng)政府未及時發(fā)放臨時救助資金10.62萬元。
三是部分建設(shè)項目未開工。海西州2015年水污染防治項目、海西州兒童福利院和流浪乞討未成年人救助保護(hù)中心、海西州老年大學(xué)及星光福利服務(wù)中心基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、龍羊峽上游庫區(qū)周邊水環(huán)境質(zhì)量及水庫富營養(yǎng)化檢測體系三期建設(shè)等項目截至審計日未開工建設(shè)。祁連縣央隆鄉(xiāng)白嘎寺、默勒鎮(zhèn)多隆清真寺2015年飲水安全工程項目截至審計日未開工建設(shè)，且將工程款轉(zhuǎn)入私人賬戶，海北州財政性投資審核中心違規(guī)出具虛假竣工決算評審報告。
四是政策落實中存在違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。都蘭縣民政局臨時救助資金發(fā)放中存在人為造假、未全額發(fā)放、代簽代領(lǐng)、重復(fù)申領(lǐng)等現(xiàn)象以及大額現(xiàn)金發(fā)放130.1萬元等問題?；】h種子管理站違反政策規(guī)定從事種子經(jīng)營活動，并且公款私存，致使236.3萬元資金去向不明。平安區(qū)平安鎮(zhèn)湟中路社區(qū)、平安路社區(qū)有關(guān)負(fù)責(zé)人將已發(fā)放的臨時救助款5.75萬元從個人手中索回后重新造表，再次發(fā)放給其他困難群眾和社區(qū)樓長。平安區(qū)平安鎮(zhèn)化隆路社區(qū)原負(fù)責(zé)人套取臨時救助金供個人使用。
生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)項目及專項資金管理使用方面:
（一）2014年至2016年祁連山生態(tài)保護(hù)與建設(shè)綜合治理工程及資金使用情況審計發(fā)現(xiàn)問題。
一是部分項目進(jìn)展緩慢。門源縣、祁連縣2015年保護(hù)基地建設(shè)項目，祁連縣、樂都區(qū)、民和縣2015年農(nóng)村能源項目，省生態(tài)環(huán)境遙感監(jiān)測中心負(fù)責(zé)實施的2015年區(qū)域環(huán)境狀況遙感監(jiān)測與綜合技術(shù)等項目，截至2017年3月末均未按期完成。
二是個別單位套取項目資金。2014年至2016年，大通縣環(huán)保和林業(yè)局套取林業(yè)專項資金73.93萬元，其中財務(wù)人員利用職務(wù)之便，私自辦理19張加油卡，涉及資金50萬元（其中13張去向不明），其余23.93萬元資金去向不明。
（二）海東市森林和礦產(chǎn)資源環(huán)境領(lǐng)域及其防治情況審計發(fā)現(xiàn)問題。
一是未安排礦山環(huán)境恢復(fù)治理專項資金。海東市財政局收取相關(guān)企業(yè)礦山環(huán)境治理恢復(fù)保證金916.98萬元，但未安排礦山環(huán)境恢復(fù)治理項目資金。
二是重復(fù)發(fā)放造林補(bǔ)助。青海嘉林漿果產(chǎn)業(yè)有限公司在相同地點(diǎn)上重疊實施三個項目，造成實施單位重復(fù)享受造林補(bǔ)貼資金42.2萬元。
（三）生態(tài)環(huán)境保護(hù)建設(shè)項目審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。
一是共和縣塘格木鎮(zhèn)垃圾填埋場日處理量未能達(dá)到正常達(dá)產(chǎn)運(yùn)營要求。
二是龍羊峽水庫生態(tài)環(huán)境保護(hù)部分項目進(jìn)展遲緩，尚有5個子項目未安排。
（四）世界銀行貸款青海西寧環(huán)境綜合治理項目發(fā)現(xiàn)問題。
西寧市湟水投資管理有限公司負(fù)責(zé)實施的世界銀行貸款青海西寧環(huán)境綜合治理項目未按合同要求開工建設(shè)，工程進(jìn)度滯后。
政府投資項目審計方面：
一是京藏高速茶卡至格爾木段公路工程勘察設(shè)計項目涉嫌虛假招投標(biāo)。
二是海東市2013-2015年核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目存在施工單位串通投標(biāo)的問題，其中涉及海東市核心區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目11項，合同金額30311.6萬元。
三是省人民醫(yī)院住院綜合樓工程建設(shè)項目超批復(fù)投資約4.12億元。
四是西寧市第五中學(xué)遷建項目存在設(shè)計、造價咨詢合同未招標(biāo)和未批先建的問題。
民生等專項資金管理使用方面：
（一）全省2016年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。
一是部分安居工程專項資金管理不到位，使用效益不高，使用不合規(guī)。西寧、天峻、大通等12個市縣建設(shè)的保障性住房售租收入未按規(guī)定實行“收支兩條線”管理。西寧市公共租賃住房發(fā)展運(yùn)營管理公司、湟中縣住建局未及時分配使用安居工程資金17867.89萬元。西寧市城北區(qū)安居工程進(jìn)展緩慢，6806.14萬元資金閑置超過2年。西寧市湟水投資管理有限公司、果洛州住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、共和縣財政局將棚戶區(qū)改造基礎(chǔ)設(shè)施配套資金用于其他建設(shè)項目，涉及資金2078.8萬元。
二是部分保障性住房閑置，住房租金難以收繳。西寧市、格爾木市、共和縣等15個市（區(qū)、縣）的5041套保障性住房至2016年底空置超過一年。西寧市本級、城北區(qū)和班瑪縣525套保障性住房及西寧市所屬四個工業(yè)園區(qū)4265套公共租賃住房未按規(guī)定收取租金。
（二）2015年至2016年扶貧政策實施及資金管理使用情況審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。
一是落實扶貧政策措施方面存在的問題。循化、化隆、剛察3個縣扶貧資金統(tǒng)籌整合方案出臺較晚，導(dǎo)致方案當(dāng)年無法落實。省扶貧局建檔立卡精準(zhǔn)識別數(shù)據(jù)存在少數(shù)人員重復(fù)、身份證號碼不準(zhǔn)確及多人共用銀行賬號等問題。
二是扶貧資金管理使用方面存在的問題。循化縣青海伊佳民族用品有限公司重復(fù)申報扶貧產(chǎn)業(yè)園項目，套取資金800萬元。貴德縣財政局將常牧鎮(zhèn)上崗查村等4村易地搬遷項目結(jié)余資金51萬元，統(tǒng)籌用于縣水利局實施的水毀工程修復(fù)項目。
三是扶貧項目資金績效方面存在的問題。截至2016年12月底，湟源、循化、化隆及剛察4縣29個扶貧項目未實施，3個項目進(jìn)展緩慢。貴德縣扶貧局實施的3個扶貧項目推進(jìn)緩慢，4個扶貧項目未實施，造成項目資金閑置 3524.66 萬元。貴德縣政府相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)在2014年至2016年涉嫌違規(guī)插手扶貧項目，涉及投資額420.29萬元。貴德縣產(chǎn)業(yè)扶貧資金投入企業(yè)或合作社400萬元，資產(chǎn)未進(jìn)行折股量化，致使項目實施后形成的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)不明晰。循化縣、化隆縣部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)未及時撥付2016年互助資金等項目資金1553.26萬元，造成資金滯留。樂都區(qū)2015年瞿曇鎮(zhèn)浪下村及洪水鎮(zhèn)吳家莊易地扶貧搬遷項目，平安區(qū)、樂都區(qū)2014年小額信貸項目未實施，造成資金閑置944萬元。
（三）2016年省本級及西寧市醫(yī)療保險基金審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。
一是醫(yī)保政策落實中存在的問題。截至2016年6月，西寧市四區(qū)三縣有3834名特困供養(yǎng)人員、城鄉(xiāng)低保人員未參加基本醫(yī)療保險。湟源縣農(nóng)村低保9197人，城鎮(zhèn)低保4777人，未享受最低生活保障家庭成員定額資助、未獲得個人繳費(fèi)財政資助78.07萬元。省本級、西寧市有44882人在職工醫(yī)保、城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合等險種間重復(fù)參保。
二是醫(yī)?；鸹I集和管理使用中存在的問題。青海西部水電有限公司、農(nóng)行青海省分行通過少報繳費(fèi)基數(shù)等方式，少繳醫(yī)療保險費(fèi)137.33萬元。西寧市社會保險服務(wù)局向不屬于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險范圍內(nèi)的離休干部和傷殘人員支付醫(yī)療費(fèi)用451.51萬元。
領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計方面：
一是執(zhí)行國家政策方面存在的問題：玉樹州財政未按要求全面推行國庫集中支付制度改革。省廣播電視大學(xué)、省藥品不良反應(yīng)中心、省藥品檢驗檢測院、省計量所和省質(zhì)監(jiān)信息中心仍然存在違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼的問題。省纖維檢驗局私設(shè)“小金庫”179.65萬元，用于職工福利費(fèi)、年終考核獎、禮品、接待費(fèi)等支出。省藥品檢驗檢測院、省食品檢驗檢測院將收取的停車費(fèi)等共計45.29萬元公款私存私放，用于單位臨時工工資、維修費(fèi)、職工補(bǔ)助及日常辦公費(fèi)等。
二是財政預(yù)算編制方面存在的問題。玉樹州財政預(yù)算編制不規(guī)范，缺乏科學(xué)、合理的定額標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，部門預(yù)算到位率低、約束力不強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行中追加現(xiàn)象比較普遍。
三是財政資金管理使用方面存在的問題。海東市財政挪用支農(nóng)專項資金5000萬元。玉樹州財政違規(guī)出借財政專戶資金2405.6萬元。青海民族大學(xué)房屋租賃收入146.93萬元未實行“收支兩條線”管理。省廣播電影電視局下屬的省中波臺管理中心、互助縣廣播電視局、門源縣廣播電視臺在專項資金中列支目標(biāo)責(zé)任考核獎、遺屬生活費(fèi)、職工取暖費(fèi)等164.87萬元。
四是財務(wù)管理方面存在的問題。省監(jiān)獄管理局及所屬監(jiān)獄未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)自行購置固定資產(chǎn)1171.46萬元。省外事辦、海西州法院賬戶往來款項未及時清理。
對上述預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的問題，省審計廳已依法出具審計報告并下達(dá)了審計決定，要求有關(guān)地區(qū)和部門限期糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題。對挪用專項、擴(kuò)大開支范圍等問題要求有關(guān)單位歸還原資金渠道；對私設(shè)“小金庫”、公款私存等問題給予了處罰并追責(zé)；對涉及制度、政策、體制不完善的問題，已分別向有關(guān)部門提出審計建議；對套取資金等涉嫌違法犯罪的案件線索和應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的人員，已依法移交司法機(jī)關(guān)和有關(guān)部門查處。審計期間，各有關(guān)地區(qū)和部門高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作, 把問題整改落實與促進(jìn)改革、完善制度、強(qiáng)化管理、推動體制機(jī)制創(chuàng)新結(jié)合起來，積極推進(jìn)問題整改，多數(shù)問題已得到糾正，有些問題正在整改之中。
針對存在的問題，省審計廳從加強(qiáng)財政管理，提高資金使用績效等方面提出了審計建議。一是加快推進(jìn)財政改革，切實加強(qiáng)財政預(yù)算管理。積極試編中期財政規(guī)劃，督促相關(guān)部門和地區(qū)建立健全政府綜合財務(wù)報告制度。積極推進(jìn)市（州）國庫集中支付改革，進(jìn)一步擴(kuò)大國庫集中支付范圍。進(jìn)一步完善預(yù)算編制制度，積極探索科學(xué)、合理的部門預(yù)算編制制度，完善“三公經(jīng)費(fèi)”預(yù)算編制和資金管理辦法，加強(qiáng)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和合理性。強(qiáng)化非稅收入監(jiān)管。對應(yīng)交未交以及坐收坐支非稅收入的行為，加大處理處罰力度，提高非稅收入制度執(zhí)行力。二是完善政策健全機(jī)制，保障政策措施落地見效。及時修訂廢止不符合當(dāng)前實際的政策規(guī)定，建立健全適應(yīng)改革發(fā)展要求的制度機(jī)制，完善相關(guān)配套政策法規(guī)。通過督查，對落實推進(jìn)改革、創(chuàng)新發(fā)展、保障和改善民生等重大政策措施取得明顯成效的地區(qū)和部門給予資金支持和政策傾斜，建立正向激勵機(jī)制，更好地發(fā)揮各地各部門貫徹政策的積極性和主動性。各地各部門要認(rèn)真貫徹落實扶貧攻堅、生態(tài)環(huán)保、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、社會保障等領(lǐng)域的政策措施，加大督導(dǎo)和監(jiān)督檢查力度，對不作為、慢作為、亂作為的要嚴(yán)肅問責(zé)，推動重大政策貫徹落實。三是加強(qiáng)工程項目招投標(biāo)管理，提高建設(shè)管理水平。切實履行招投標(biāo)管理職責(zé)，提高履職意識。招投標(biāo)主管部門要依法加強(qiáng)對招投標(biāo)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和管理，強(qiáng)化對州縣招投標(biāo)工作的監(jiān)管，確保招投標(biāo)活動合法正常有序開展。四是健全債務(wù)管理制度,有效化解債務(wù)風(fēng)險。通過加大對債務(wù)高風(fēng)險地區(qū)的政府性基金轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，增加債務(wù)高風(fēng)險地區(qū)政府性基金財力，降低專項債務(wù)率。五是完善政府采購管理機(jī)制，強(qiáng)化政府采購管理。建立政府采購專家資源共享機(jī)制，清理和完善采購專家?guī)欤訌?qiáng)對政府采購代理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。
