受省政府委托，7月24日，省審計廳廳長辜華榮在省十二屆人大常委會第三十四次會議作了《關于2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。報告的主要內容如下：
根據(jù)審計法及相關法律法規(guī)，省審計廳對2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。按照省委、省政府部署，審計工作以推動重大政策措施落實為主線，強化對重點領域、資金和項目的監(jiān)督，堅持監(jiān)督與服務并重，創(chuàng)新審計方式、運用數(shù)據(jù)化審計，著力做好審計監(jiān)督全覆蓋，及時反映政策執(zhí)行、預算制度改革、民生資金使用等方面存在的突出問題。圍繞增強經(jīng)濟發(fā)展動力，推進供給側結構性改革，主要開展了省級財政管理、醫(yī)?；?、戰(zhàn)略性新興產業(yè)投資引導資金、標準廠房建設專項資金、高速公路等重點資金項目和國有企業(yè)的審計，注重揭示體制機制、結構性、制度性矛盾和問題。
2016年，全省上下認真貫徹習近平總書記系列重要講話精神，特別是對江西工作提出的“新的希望、三個著力、四個堅持”重要要求，面對國內外復雜形勢，主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，實現(xiàn)了“十三五”良好開局?？傮w上看，省級預算執(zhí)行和其他財政收支情況較好。
——經(jīng)濟發(fā)展穩(wěn)中提質。牢固樹立五大發(fā)展理念，著力向改革開放要動力，向創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)要活力，全年GDP增長9%，主要經(jīng)濟指標增速位居全國“第一方陣”。城鎮(zhèn)、農村居民人均可支配收入分別增長8.2%和9%，省級科技、教育、醫(yī)療、農林水支出分別增長5.2%、9.8%、12.1%、8.7%，城鎮(zhèn)新增就業(yè)55.2萬人，77萬人實現(xiàn)脫貧。
——財政政策持續(xù)釋利。全省財政總收入完成3143億元，一般公共預算收入和支出分別增長8.7%和4.7%。把穩(wěn)增長擺在突出位置，落實“三去一降一補”五大任務。取消部分行政事業(yè)性收費，公布收費目錄清單，清理涉企收費和保證金。開展降成本優(yōu)環(huán)境專項行動，落實結構性減稅和普遍性降費政策，為企業(yè)減輕負擔500億元以上。
——財稅改革不斷深化。落實稅制改革，全面實施營改增，直接減稅170億元；頒布《江西省稅收保障條例》，省級綜合治稅信息平臺成功上線運行。制定省級財政專項資金管理辦法，將專項資金項目由139項壓縮至39項。改革和完善省對市縣轉移支付制度。積極探索跨年度預算平衡機制。
——整改問責力度加強。對上年審計工作報告指出的問題，各地各部門按照省政府的部署嚴肅認真整改。省審計廳強化整改措施和跟蹤問效，促進整改落實有關問題資金12.72億元，其中上繳財政資金2.04億元，已調賬處理金額6.67億元。移送相關案件線索和審計整改后，已立案調查4人，撤職、免職8人，開除黨籍3人，行政記過、黨內或行政警告31人，誡勉談話25人。具體整改情況，省政府已向省人大常委會作了專題報告。
從今年的審計情況看，各地各部門不斷增強依法行政、依法理財理念，推進改革創(chuàng)新，財政財務管理水平明顯提高。但一些資金和項目仍存在把關不嚴，體制機制、制度不完善和違紀違規(guī)等問題，需要采取有效措施加以解決。
一、省級決算草案及預算執(zhí)行審計情況
（一）省級決算草案審計情況。省財政廳編制的省級決算草案表明，2016年省級一般公共預算收入146.6億元，支出608.49億元；省級政府性基金預算收入99.9億元，支出85.34億元；省級國有資本經(jīng)營預算收入4.91億元，支出4.38億元。與向省人大報告的預算執(zhí)行數(shù)相比，國有資本經(jīng)營預算支出決算草案數(shù)比預算執(zhí)行數(shù)少0.5億元，原因是短收，相應支出未安排。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：未及時清理和反映2015年12月31日前發(fā)生的股權投資和應收股利；部分暫存暫付款項清理不徹底；非稅收入未及時收繳國庫。
（二）財政管理審計情況。2016年，省財政廳、省地稅局實施積極的財政政策，有力推進“營改增”改革，在加強財政管理、完善預算體制、推進依法治稅、加強稅收執(zhí)法監(jiān)督等方面做了大量工作。存在的主要問題有：
1.部分中央專項資金未及時下達。2016年，中央轉移支付兩筆專項資金分配下達時間超過指標錄入時間60天。
2.非稅收入收繳管理不夠規(guī)范。截至2016年底，仍通過交警、港航、特種設備檢驗檢測、地方海事等執(zhí)收單位設立“非稅收入收繳專用存款戶”收繳非稅收入，未實現(xiàn)完全的非稅收入國庫集中收繳管理。
3.道路交通事故社會救助基金收入未及時清繳。2015年至2016年，4戶省內財產保險公司欠繳道路交通事故社會救助基金，欠繳資金已于審計期間繳清。
4.少征稅款。未充分利用涉稅信息和稅源、征收管理不到位，地稅征收機關少征部分納稅人契稅、土地使用稅、房產稅、印花稅、個人所得稅等。
5.落實小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策不到位。
（三）省級部門預算執(zhí)行審計情況
此次審計了省扶貧辦等15個省級部門及47個下屬預算單位。審計結果表明，這些部門能夠認真履行職責，嚴格控制和壓縮“三公”經(jīng)費，財經(jīng)法紀觀念明顯增強。但審計也發(fā)現(xiàn)一些問題：
1.財政資金結轉結余較大。部分省級部門及所屬單位2015年底結轉結余未納入2016年年初部門預算。
2.“三公”經(jīng)費和會議費、培訓費管理不嚴格。2016年，省直部門進一步重視和加強“三公”經(jīng)費管理，違規(guī)問題明顯減少，省級“三公”經(jīng)費支出決算草案金額比2015年決算金額又下降15%。但審計仍發(fā)現(xiàn)少數(shù)部門及所屬單位超預算列支公務用車經(jīng)費、無預算等列支會議費、會議費和培訓費未執(zhí)行審批制度等問題。
3.財經(jīng)制度執(zhí)行不到位。主要是非稅收入未按規(guī)定上繳財政、違規(guī)收費、未執(zhí)行政府采購制度等。
4.違規(guī)使用資金問題還時有發(fā)生。主要是少數(shù)部門及所屬單位將專項資金用于彌補行政經(jīng)費不足等。
5.會計核算及部門決算草案編報不準確。主要是部分資產未及時辦理竣工決算；部門決算編報不完整等。
二、重點專項審計和審計調查情況
（一）醫(yī)療保險基金審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。一些參保單位少繳醫(yī)療保險基金，少數(shù)征收機構少征醫(yī)療保險基金，還有部分非公有制企業(yè)員工或農民工、困難破產企業(yè)退休職工未參加職工醫(yī)保；部分定點醫(yī)療機構通過編造虛假病歷或處方、虛開藥品或診療項目、分解住院等騙取套取醫(yī)?；?，少數(shù)醫(yī)保經(jīng)辦機構違規(guī)將醫(yī)?；鹩糜谥Ц度藛T經(jīng)費和運行費、出借或其他方面支出；部分醫(yī)療機構違規(guī)加價銷售藥品，一些醫(yī)療機構違規(guī)多收取診療項目和醫(yī)用服務設施費；一些縣（市、區(qū)）存在參保人員利用虛假異地就醫(yī)住院發(fā)票騙取醫(yī)?；鸬膯栴}。
（二）保障性安居工程跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。至2016年底，因安居工程專項資金統(tǒng)籌管理不到位，一些資金超過1年未及時安排使用；部分資金被違規(guī)用于彌補人員經(jīng)費、辦公經(jīng)費、餐費以及其他行政支出；部分資金被套取騙取、資金結存在財政局賬上未使用；有些項目未嚴格執(zhí)行設計、施工等招投標規(guī)定；一些地方對保障對象的資格審核和后續(xù)監(jiān)管不到位，有部分不符合條件家庭得以通過審核，違規(guī)享受保障性住房和補助；部分不再符合條件的家庭未及時退出，仍違規(guī)享受住房和補貼；一些住房被違規(guī)轉借、出租或用于辦公經(jīng)營；還有部分基本建成的住房因配套基礎設施建設滯后等原因，擱置1年以上無法交付使用?！ ?
（三）省級政府非稅收入專項審計調查發(fā)現(xiàn)的主要問題。部分單位未按規(guī)定將執(zhí)收的政府非稅收入上繳財政專戶或國庫；部分執(zhí)收單位存在應收未收、欠收、虛增、預征政府非稅收入等問題；部分設區(qū)市因混淆預算收入科目，少繳省級政府非稅收入；部分設區(qū)市所屬單位未按規(guī)定時間停止征收已取消的收費項目；部分單位未經(jīng)批準自設項目收費。
（四）省級戰(zhàn)略性新興產業(yè)投資引導資金績效審計發(fā)現(xiàn)的主要問題。資金安排重點不突出，部分扶持項目科技含量不高，與“戰(zhàn)略性新興產業(yè)”不太契合；部分企業(yè)項目建設未達預期；有些企業(yè)2015年末銀行貸款與引導資金的投放并無關聯(lián)性，財政引導資金未有效發(fā)揮杠桿效應。
（五）全省第一批標準廠房建設審計調查發(fā)現(xiàn)的主要問題。部分屬規(guī)定期限之前已開工甚至已基本完工的項目違規(guī)申報獲批；少數(shù)申報資料與實際不符的項目、企業(yè)自建自用項目也通過了審核獲批；少數(shù)申報獲批項目至審計調查時仍未辦供地手續(xù)，不符合政策規(guī)定的申報對象和條件；部分項目因未辦理供地手續(xù)、資金緊張、環(huán)評未通過等原因尚未開工或處于停工狀態(tài)，按期全部竣工難度較大。
三、政府投資項目審計情況
對奉銅高速公路竣工決算審計發(fā)現(xiàn)的主要問題有：竣工決算不實；部分項目未公開招投標；少數(shù)項目違規(guī)計量；部分項目違反《招標文件》規(guī)定調整中標單價。
四、企業(yè)審計情況
對江西省出版集團公司和江西銅業(yè)集團公司2015年度財務收支情況審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：江西省出版集團公司2015年合并財務報表關聯(lián)交易事項抵消不夠充分；江西銅業(yè)集團公司部分應收賬款未及時收回，所屬銅板帶公司黃銅爐渣銷售程序不規(guī)范、價格與價值偏離。
五、國外貸援款項目公證審計情況
根據(jù)審計署授權，對世行貸款江西鄱陽湖生態(tài)經(jīng)濟區(qū)及流域城鎮(zhèn)發(fā)展示范項目等國外貸援款項目公證審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：財務管理不規(guī)范；工程建設管理不到位；征地拆遷和移民管理不到位；部分項目執(zhí)行進度緩慢等。
六、審計查出問題的處理情況
對2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的具體問題，省審計廳已依法出具了審計報告和審計決定。省審計廳除在審計報告中要求落實整改，追究相關人員責任外，還向司法機關、紀檢監(jiān)察和相關部門移送案件線索127 件。有關部門、單位高度重視審計查出的問題，采取有效措施積極整改。截至2017年5月，相關部門、單位歸還原資金渠道、促進資金撥付到位等整改落實金額10.24億元。
七、審計建議
（一）加強財政預算管理，提升預算執(zhí)行效果。嚴格落實新預算法等法律法規(guī)，細化預算編制，加強資金分配和項目落實的有效銜接，構建全面規(guī)范、公開透明的預算管理制度。進一步規(guī)范決算草案編制，確保財政收支真實準確。加強部門預決算審核監(jiān)督，完善省級部門預決算公開制度。強化財政結轉結余資金管理，加大統(tǒng)籌使用力度，盤活用好財政存量資金。
（二）嚴肅財經(jīng)紀律，促進依法理財。增強預算管理部門和資金使用單位的法制意識，做到依法決策、依法行政、依法理財。嚴格落實預算單位和負責人遵守財經(jīng)法紀的主體責任，進一步建立健全財政資金分配、使用和監(jiān)督相分離的制約機制，規(guī)范財政資金管理。嚴格落實中央八項規(guī)定，進一步加強對“三公”經(jīng)費管理使用情況的監(jiān)督。
（三）強化項目監(jiān)管，提高資金使用績效。建立健全財政專項資金監(jiān)督機制，將重點項目、重點資金的管理使用納入經(jīng)常性監(jiān)督檢查范圍。針對專項資金分配、使用特點，建立科學、有效的資金管理制度，完善資金用款計劃，明確績效目標，確保資金安全。建立健全重點項目績效評價制度，對重點民生項目開展績效評價，確保民生資金用于解決群眾反映最強烈、要求最迫切的突出問題。
（四）增強整改實效，建立健全責任追究機制。進一步加大審計查出問題的整改力度，落實問責制和整改銷號制，提高各地、各部門單位的整改意識，強化整改措施，明確整改責任，營造健康有序的經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境。對屢查屢犯以及拒不整改的，嚴肅追究有關人員責任，切實維護審計執(zhí)法的嚴肅性。
