今年以來(lái)，審計(jì)署駐南京特派員辦事處進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)法制建設(shè)，完善業(yè)務(wù)管理制度，規(guī)范審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，嚴(yán)格審理把關(guān)，防范風(fēng)險(xiǎn)隱患，推動(dòng)審計(jì)質(zhì)量和管理水平不斷提高。
一是加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度管理。嚴(yán)格控制方案執(zhí)行、證據(jù)收集、底稿編制、重要管理事項(xiàng)記錄、評(píng)價(jià)和處理等重要環(huán)節(jié)。繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行“倒逼機(jī)制”，加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度控制。同時(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理，努力把問(wèn)題解決在現(xiàn)場(chǎng)，要求審計(jì)組內(nèi)部堅(jiān)持定期碰頭制度，做好會(huì)議記錄。
二是完善項(xiàng)目評(píng)比辦法。為增強(qiáng)項(xiàng)目評(píng)比的科學(xué)性，從社保資金審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)始，在項(xiàng)目審理會(huì)上由各個(gè)評(píng)委分別評(píng)分，項(xiàng)目報(bào)告得分情況納入年度考核。
三是及時(shí)推廣典型經(jīng)驗(yàn)。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審理情況，編發(fā)4期社保資金審計(jì)經(jīng)驗(yàn)材料，推廣業(yè)務(wù)處的項(xiàng)目質(zhì)量控制措施。根據(jù)社保審計(jì)的實(shí)際需求，及時(shí)制定延伸企業(yè)、報(bào)表審計(jì)的取證單和工作底稿參考模板，并從各審計(jì)組甄選出6份撰寫較規(guī)范的審計(jì)取證單、資料需求單范本向全辦推廣。
四是改善主審競(jìng)爭(zhēng)制度。全年共組織召開(kāi)18場(chǎng)主審競(jìng)爭(zhēng)會(huì)議，主審競(jìng)爭(zhēng)結(jié)果納入審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)處室和個(gè)人的考核中，進(jìn)一步促進(jìn)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)、夯實(shí)干部成長(zhǎng)平臺(tái)。針對(duì)社保資金審計(jì)項(xiàng)目的特點(diǎn)和需求，制定了專門的社保審計(jì)主審競(jìng)爭(zhēng)組織方案、評(píng)分規(guī)則和實(shí)施辦法等，組織了6場(chǎng)社保資金審計(jì)項(xiàng)目主審競(jìng)爭(zhēng)會(huì)，選出了10名報(bào)告主審、10名報(bào)表及技術(shù)主審。還挖掘、整理參與主審競(jìng)爭(zhēng)人員的經(jīng)驗(yàn)和創(chuàng)新思路，將284條思路歸集成《社保審計(jì)問(wèn)題和方法匯編》和社保制度績(jī)效分析匯集表。
五是試行現(xiàn)場(chǎng)跟蹤檢查。在總結(jié)以往實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，積極探索加強(qiáng)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理的創(chuàng)新舉措，將審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)跟蹤督導(dǎo)檢查制度化、規(guī)范化，并與現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審理、業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查有機(jī)結(jié)合。明確分工，規(guī)范督導(dǎo)職責(zé)；制定流程，細(xì)化督導(dǎo)內(nèi)容；跟蹤協(xié)調(diào)，落實(shí)督導(dǎo)意見(jiàn)；考核配套，保證執(zhí)行到位。
六是落實(shí)整改檢查辦法。從審計(jì)回訪、整改督查、聯(lián)合跟蹤、落實(shí)問(wèn)責(zé)等節(jié)點(diǎn)著手，運(yùn)用“銷號(hào)制”，落實(shí)專人定期配合業(yè)務(wù)處對(duì)被審計(jì)單位及相關(guān)部門和行業(yè)修訂制度、推進(jìn)改革、強(qiáng)化管理以及執(zhí)行決定的情況進(jìn)行跟蹤檢查，督促整改，力求事事有結(jié)果、件件有落實(shí)。同時(shí)，對(duì)年度審計(jì)整改檢查情況進(jìn)行總結(jié)分析和報(bào)告，將檢查結(jié)果納入年度審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量成果考評(píng)。（盧紅柱 虞菲 張瑞來(lái) 余瑋）
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