近日，審計署駐沈陽特派員辦事處在某銀行信息系統(tǒng)審計中，創(chuàng)新設(shè)計審計事項進度管理表、審計需求督辦表“兩張表”，加大審計進度管控力度，有效推動了審計工作的順利開展。
一是設(shè)計審計事項進度管理表，加強審計事項完成進度控制。考慮到該銀行信息系統(tǒng)審計時間緊、任務重的情況，審計組在進點審計一周后，根據(jù)已了解的內(nèi)容和初步發(fā)現(xiàn)的信息系統(tǒng)中存在的問題，擬好審計事項清單，再根據(jù)審計事項清單進行二次分工，建立了審計事項進度管理表，將審計事項、負責人員、當前進度、工作方法、預計落實時間等具體事項細化，將每項工作落實到人，精確到天。然后，由各項工作的負責人每日對照審計事項進度管理表檢查工作完成情況，有效地對審計事項完成進度進行了控制。
二是設(shè)計審計需求督辦表，加強審計需求回復進度控制。在該銀行信息系統(tǒng)審計中，審計組就所需審計資料向被審計單位提出需求，并通過NOTES郵件將需求發(fā)給被審計單位的審計聯(lián)絡人，由審計聯(lián)絡人轉(zhuǎn)發(fā)給審計事項的經(jīng)辦機構(gòu)負責人，再由經(jīng)辦機構(gòu)負責人安排給經(jīng)辦人。經(jīng)辦人辦理后，回復給經(jīng)辦機構(gòu)負責人，由經(jīng)辦機構(gòu)負責人再轉(zhuǎn)發(fā)給審計聯(lián)絡人，再由審計聯(lián)絡人返回審計組。由于鏈路較長，辦理起來非常繁瑣、耗時較長，大大增加了審計的時間成本，且大部分審計需求不能夠按時返回審計組。為了提高審計需求的回復質(zhì)量，審計人員設(shè)計了審計需求督辦表。該表包括需求編號、內(nèi)容簡介、要求回復時間、實際回復時間、當前回復情況等細節(jié)，詳細記錄了審計需求回復的工作痕跡，有力催促了被審計單位及時回復審計需求，有效保證了審計進度。（姜興國 王超 陳濤 趙明）
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