審計項目的矩陣式管理是大格局審計項目中兼顧審計任務(wù)分工與參審人員原組織關(guān)系的縱橫交錯的網(wǎng)絡(luò)化組織模式。這種新的審計組織模式實現(xiàn)了審計項目的扁平化管理，人員調(diào)配更加靈活，信息傳遞更為迅速，但也給傳統(tǒng)的“一級抓一級”的廉政監(jiān)督機制提出了新挑戰(zhàn)。針對矩陣式組織模式下審計人員管理的新特點和廉政監(jiān)督工作面臨的新形勢，審計署駐沈陽特派辦在大型審計項目中，積極探索廉政風(fēng)險防控的新途徑。
一、遵循審計業(yè)務(wù)管理模式，建立網(wǎng)格化監(jiān)督體系
針對審計項目矩陣式組織方式的特點，該辦在大格局項目的審計組織結(jié)構(gòu)上，把業(yè)務(wù)處室和審計項目組結(jié)合起來，組成一個縱橫交錯的矩陣形式。每名業(yè)務(wù)處的審計人員既同原業(yè)務(wù)處室在組織與業(yè)務(wù)上保持著聯(lián)系，又參加審計項目組的專業(yè)工作，并按照審計項目組的安排完成實施方案確定的審計任務(wù)。為做好新型組織模式下的廉政建設(shè)工作，該辦探索了矩陣式組織方式下的廉政紀律監(jiān)督模式，即在監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)的設(shè)計上，把業(yè)務(wù)處室的廉政監(jiān)督員和臨時黨支部的黨風(fēng)廉政督導(dǎo)組結(jié)合起來，每名審計人員既接受原業(yè)務(wù)處室廉政監(jiān)督員的監(jiān)督，又在臨時黨支部中接受黨風(fēng)廉政督導(dǎo)組的監(jiān)督，審計人員在整個審計過程中始終處在網(wǎng)格狀管理之下，實現(xiàn)廉政監(jiān)督網(wǎng)的全方位覆蓋。
二、強化崗位管理，認真落實責(zé)任制
在風(fēng)險防控機制構(gòu)建上，該辦按照黨風(fēng)廉政責(zé)任制的有關(guān)要求，強化四個方面的責(zé)任落實工作。一是按照《中共審計署沈陽特派辦機關(guān)委員會關(guān)于加強外借（聘）人員管理的通知》要求，在審計組成立之初，各業(yè)務(wù)處分別同交流干部、外聘人員簽訂了《廉政承諾書》和《保密承諾書》。二是每個處室確定一名副處級干部作為機關(guān)紀委派駐到各處室的廉政監(jiān)督員，對處室的廉政紀律執(zhí)行情況定期報告，對突發(fā)廉政問題直接報告紀檢組長和機關(guān)紀委。三是結(jié)合審計業(yè)務(wù)分工實施一崗雙責(zé)，各審計組明確三個具體責(zé)任人，即審計組組長、經(jīng)費管理員、廉政監(jiān)督員，明確每個審計組的風(fēng)險防控部位和防范措施，形成對審計過程每個環(huán)節(jié)的有效監(jiān)督。四是按照“分管辦領(lǐng)導(dǎo)負總責(zé)，參審處室負責(zé)人和審計組長各負其責(zé)”的原則，強化廉政工作的領(lǐng)導(dǎo)，機關(guān)紀委對審計項目實施過程中廉政紀委執(zhí)行情況進行不定期檢查，并將檢查結(jié)果納入特派辦黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核范疇，作為處室和干部年終考核評比的重要依據(jù)。
三、注重廉政教育，加強廉政建設(shè)基礎(chǔ)性工作
矩陣式組織模式下，審計組具有臨時性和松散性的特點，廉政風(fēng)險防控必須緊緊抓住“人”這個關(guān)鍵要素。該辦把廉政教育落實到每個參審人員的心中、腦中和行動中。一是重申審計“八不準”廉政紀律。在審計進點會上宣讀“八不準”規(guī)定，在與外聘人員簽署廉政承諾書時宣講“八不準”紀律，在支部活動和周例會上辦領(lǐng)導(dǎo)強調(diào)廉政紀律，做到主動隨時提醒。二是審計組組織審計干部學(xué)習(xí)黨和國家廉政工作會議精神，及時準確把握廉政工作的政策要求，同時把嚴格遵守黨的政治紀律和組織紀律、加強黨性鍛煉作為廉政教育的重要內(nèi)容，結(jié)合審計工作實際，強化黨員意識和黨性觀念。三是組織審計干部在辦內(nèi)網(wǎng)站觀看警示教育片，發(fā)揮典型案例對審計干部的警示和警戒作用，增強干部自覺接受監(jiān)督的教育。
四、體現(xiàn)“點、線、面”相結(jié)合，加強廉政風(fēng)險防控
圍繞審計項目分工和審計地域劃分，網(wǎng)絡(luò)化的審計人員分布給廉政風(fēng)險防控工作提出了新的要求。該辦在已經(jīng)查找出的廉政風(fēng)險點的基礎(chǔ)上，結(jié)合矩陣式組織方式提出“點、線、面”三結(jié)合的廉政風(fēng)險防控的要求，堅持與審計業(yè)務(wù)工作緊密結(jié)合起來，與各個崗位職責(zé)結(jié)合起來，與日常工作融為一體，查準、找全審計全過程的風(fēng)險點，筑牢前期預(yù)防、中期監(jiān)控和后期處置三道防線。初步形成了以崗位為基礎(chǔ)，以規(guī)范權(quán)力運行為核心，以完善制度建設(shè)為根本，點線面三結(jié)合的審計廉政風(fēng)險防控機制。實現(xiàn)了審計項目從立項、審計調(diào)查、編制方案、實施審計到提出審計報告全過程的廉政風(fēng)險控制，抓住腐敗現(xiàn)象易發(fā)生的重點環(huán)節(jié)進行監(jiān)督，有效抵御了廉政風(fēng)險的發(fā)生。
五、采取“雙聯(lián)雙帶”方式，發(fā)揮臨時黨支部戰(zhàn)斗堡壘作用
該辦探索建立了“雙聯(lián)雙帶”的組織體系、推行了臨時黨支部矩陣聯(lián)動運作模式。在“雙聯(lián)雙帶”體系中，機關(guān)紀委聯(lián)系臨時黨支部書記（辦領(lǐng)導(dǎo)），黨支部書記聯(lián)系若干黨員，以機關(guān)紀委帶動黨支部書記，以黨支部書記帶動黨員，臨時黨支部建設(shè)成為全方位廉政監(jiān)督體系建設(shè)的關(guān)鍵。紀檢組長和機關(guān)紀委不定期召開臨時支部書記碰頭會，研究解決廉政紀律執(zhí)行中的實際問題，并支持各臨時黨支部開展主題活動，加強廉政文化和機關(guān)作風(fēng)建設(shè)，為廉潔高效地完成審計任務(wù)提供堅強的組織保證。同時，堅持“三結(jié)合”，提升矩陣式審計組織方式下廉政監(jiān)督效果。一是堅持與“鞏固創(chuàng)先爭優(yōu)成果，爭當四手人才”主題活動相結(jié)合，在審計項目實施過程中培養(yǎng)更多勝任履行職責(zé)要求，講政治、顧大局、守紀律的優(yōu)秀“四手”人才。二是堅持與開展基層組織建設(shè)年活動相結(jié)合，充分發(fā)揮臨時黨支部的戰(zhàn)斗堡壘作用、提高黨員干部隊伍的能力素質(zhì)，增強黨員干部的黨性觀念。三是堅持與經(jīng)常性的向雷鋒、郭明義學(xué)習(xí)活動相結(jié)合，引導(dǎo)審計干部樹立愛崗敬業(yè)、廉潔自律的職業(yè)精神，做新時代雷鋒精神的傳人。
通過對矩陣式管理模式下廉政風(fēng)險防控措施的積極探索，該辦進一步健全了廉政風(fēng)險監(jiān)督體系，使權(quán)力運行更加規(guī)范，同時也為審計人員建立了一條“防護欄”，時刻提醒和約束參審人員在工作中正確把握好廉政方向，促進審計中心工作的有效開展。（房曉丹）
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