自新修訂的國家審計準(zhǔn)則實施以來，審計署駐鄭州特派辦針對執(zhí)行中存在的盲點、難點、誤區(qū)，采取措施，細(xì)化要求，加大貫徹落實力度，不斷提高審計工作質(zhì)量。
一是嚴(yán)格審計實施方案審批制度，積極發(fā)揮方案“龍頭”作用。該辦在國家審計準(zhǔn)則明確的審批程序之外，明確了審計實施方案的審理時間及要求、根據(jù)審計項目重要程度決定是否提交審計業(yè)務(wù)會議審議、及時報業(yè)務(wù)司備案等內(nèi)容，層層把關(guān)，確保審計實施方案的質(zhì)量，更好地發(fā)揮審計實施方案的“龍頭”作用。
二是加強(qiáng)審計項目進(jìn)度管理，保證項目按期完成。該辦積極貫徹落實審計署關(guān)于加強(qiáng)審計項目進(jìn)度管理的通知精神，要求審計組實提高工作效率，確保在規(guī)定時間內(nèi)完成現(xiàn)場審計工作和提交審計結(jié)果類文書。同時，對于審計項目進(jìn)度控制采用“倒計時”方法，即以審計署要求的現(xiàn)場審計結(jié)束日期和出具報告日期為基準(zhǔn)，倒排出工作進(jìn)度時間表，并在審計實施方案中明確現(xiàn)場審計結(jié)束日期、發(fā)出審計報告征求意見稿日期、審理日期、審計業(yè)務(wù)會議審議日期、出具報告日期，并嚴(yán)格按照方案執(zhí)行，保證項目按期完成。
三是認(rèn)真履行各級審核、復(fù)核、審理責(zé)任，確?！叭墢?fù)核”落實到位。一是對“三級復(fù)核”涉及到的崗位進(jìn)行了劃分，并規(guī)定了崗位職責(zé)，要求審計組組長對底稿進(jìn)行審核、審計組所在業(yè)務(wù)部門對項目進(jìn)行復(fù)核、法規(guī)處對項目進(jìn)行全面審理；二是將職責(zé)和責(zé)任相結(jié)合，對于“三級復(fù)核”各崗位責(zé)任人在復(fù)核過程中，因故意或者重大過失，造成不良影響或嚴(yán)重后果時，明確其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；三是明確各級復(fù)核的內(nèi)容，以及出具的規(guī)范性復(fù)核意見格式。
四是規(guī)范提交審理的材料、確保審理時間，不斷提高審理質(zhì)量。該辦進(jìn)一步明確審計組在不同階段提交審理的資料內(nèi)容，不但包括報告、決定、底稿、反饋意見及采納說明等常規(guī)性內(nèi)容，還要求提供《審計工作動態(tài)》等其他相關(guān)資料，從而使審理人員全面、宏觀地掌握項目情況；同時，通過制度形式確保審理審計結(jié)果類文書的時間至少3個工作日，并將該要求與考核制度相掛鉤，確保審理時間，不斷提高審理質(zhì)量。
五是嚴(yán)格審計業(yè)務(wù)會議制度，堅持民主集中制，防范審計風(fēng)險。進(jìn)一步規(guī)范會議提起、會議準(zhǔn)備、會議程序等方面的內(nèi)容，明確審計業(yè)務(wù)會議重點審議的事項和有關(guān)要求，要求與會人員對提交會議事項逐條審議并發(fā)表意見、會議主持人集中做出審定結(jié)論，不斷堅持和發(fā)揚(yáng)民主集中制，從而提高審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險。（馮果）
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