今年以來(lái)，審計(jì)署駐濟(jì)南特派辦緊緊圍繞建立科學(xué)規(guī)范的審計(jì)業(yè)務(wù)管理模式，不斷增強(qiáng)審計(jì)人員的責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)持狠抓審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制不放松，形成了人人依法審計(jì)、各盡其責(zé)的良好局面。
落實(shí)審計(jì)人員質(zhì)量控制責(zé)任。在學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)期間，該辦積極開(kāi)展“加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，弘揚(yáng)優(yōu)良作風(fēng)”活動(dòng)，教育審計(jì)人員牢固樹(shù)立“有職就有責(zé)、任職必負(fù)責(zé)、失職要問(wèn)責(zé)”的意識(shí)，明確提出“建立問(wèn)責(zé)機(jī)制”的整改目標(biāo)，健全了以責(zé)任追究為保障的審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制體系。一是開(kāi)展查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)活動(dòng)。通過(guò)組織梳理在審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制方面存在的薄弱環(huán)節(jié)，清理修訂審計(jì)業(yè)務(wù)管理制度近20項(xiàng)，有針對(duì)性地提出了解決問(wèn)題的跟進(jìn)措施，增強(qiáng)了審計(jì)人員按照規(guī)矩辦事的自覺(jué)性。二是強(qiáng)化審計(jì)業(yè)務(wù)決策機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)組和業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì)議制度，集體研究重要的審計(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。規(guī)范審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議程序，切實(shí)做到逐項(xiàng)逐事審定審計(jì)報(bào)告。三是落實(shí)審計(jì)執(zhí)法責(zé)任制。認(rèn)真執(zhí)行《審計(jì)署審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量責(zé)任追究辦法（試行）》，組織業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、執(zhí)法檢查員與特派員簽訂了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制責(zé)任書(shū)。責(zé)任書(shū)不僅明確規(guī)定了審計(jì)人員在審計(jì)項(xiàng)目各個(gè)環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)履行的質(zhì)量控制義務(wù)，其履行情況還作為業(yè)務(wù)部門(mén)、公務(wù)員年度考核和優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選的重要依據(jù)。對(duì)違反審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制規(guī)定的行為，由該辦審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量檢查委員會(huì)負(fù)責(zé)嚴(yán)格追究責(zé)任。
規(guī)范審計(jì)項(xiàng)目審理工作流程。按照審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施、審理、執(zhí)行分工制約的思路，該辦在深入調(diào)查研究并借鑒成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，建立起了以審計(jì)實(shí)施方案和審計(jì)結(jié)果類文書(shū)代擬稿審理為重點(diǎn)的審計(jì)項(xiàng)目審理制度。一是拓展審計(jì)項(xiàng)目審理范圍。明確規(guī)定業(yè)務(wù)部門(mén)組織實(shí)施的列入年度計(jì)劃的所有審計(jì)項(xiàng)目，均須由法規(guī)處審理。審計(jì)組編制的審計(jì)實(shí)施方案經(jīng)所在業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，法規(guī)處負(fù)責(zé)對(duì)審前調(diào)查的充分性和方案編制的合規(guī)性、適當(dāng)性進(jìn)行審查，確保了審計(jì)重點(diǎn)、步驟和方法落實(shí)。二是完善審計(jì)項(xiàng)目審理形式。法規(guī)處堅(jiān)持派員參加審計(jì)報(bào)告交換意見(jiàn)會(huì)，充分了解被審計(jì)單位的意見(jiàn)。經(jīng)分管辦領(lǐng)導(dǎo)同意，法規(guī)處可以直接向有關(guān)單位和個(gè)人核實(shí)情況。審理人員提出審理意見(jiàn)后，法規(guī)處處長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織審理會(huì)議進(jìn)行研究。三是規(guī)范審計(jì)項(xiàng)目審理程序。法規(guī)處確定了專職審理人員工作分工，分別設(shè)計(jì)了審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)結(jié)果類文書(shū)代擬稿相關(guān)審理表格。法規(guī)處審理審計(jì)結(jié)果類文書(shū)代擬稿時(shí)，嚴(yán)格以審計(jì)實(shí)施方案為基礎(chǔ)，重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)實(shí)施的過(guò)程和結(jié)果，對(duì)存在重大差錯(cuò)的退回業(yè)務(wù)部門(mén)限期改正。根據(jù)審理意見(jiàn)采納情況，法規(guī)處直接修改審計(jì)業(yè)務(wù)文書(shū)，經(jīng)業(yè)務(wù)部門(mén)確認(rèn)后提請(qǐng)分管辦領(lǐng)導(dǎo)或?qū)徲?jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定。該辦今年經(jīng)審理的20多份審計(jì)實(shí)施方案和審計(jì)結(jié)果類文書(shū)未出現(xiàn)差錯(cuò)。
推動(dòng)依法審計(jì)工作深入開(kāi)展。該辦審計(jì)法制工作堅(jiān)持實(shí)行“一把手”負(fù)責(zé)制，注重發(fā)揮黨員領(lǐng)導(dǎo)干部和法制工作機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)作用，帶動(dòng)全體審計(jì)人員努力做到學(xué)法、知法、用法、守法和護(hù)法，嚴(yán)格按照法定職責(zé)、權(quán)限和程序?qū)嵤徲?jì)，從根本上保證了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。一是推進(jìn)法制隊(duì)伍建設(shè)。年初組織部門(mén)調(diào)整和干部交流時(shí)，增加了法規(guī)處人員編制，選調(diào)10多名審計(jì)業(yè)務(wù)骨干充實(shí)到法規(guī)處或者擔(dān)任執(zhí)法檢查員。結(jié)合年度工作任務(wù)和人員實(shí)際情況，法規(guī)處明確了處內(nèi)崗位分工并在局域網(wǎng)上公布，促進(jìn)了全面履行部門(mén)職責(zé)。二是加強(qiáng)法制宣傳教育。在總結(jié)分析貫徹落實(shí)《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》情況的基礎(chǔ)上，制定了年度普法依法行政工作意見(jiàn)、法律知識(shí)學(xué)習(xí)清單和黨組理論學(xué)習(xí)中心組學(xué)法計(jì)劃。認(rèn)真辦好局域網(wǎng)法制園地欄目，突出了憲法、審計(jì)法、公務(wù)員法、刑法和社會(huì)主義法治理念教育，舉辦了審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制專題講座。三是發(fā)揮法規(guī)處檢查指導(dǎo)職能。法規(guī)處探索利用審計(jì)管理系統(tǒng)察看審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度管理，保證了審計(jì)事項(xiàng)全面實(shí)施。堅(jiān)持深入審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)所有審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量進(jìn)行實(shí)地檢查，現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)移送涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪案件及審核重要審計(jì)情況10多件，及時(shí)解決了政策法規(guī)適用問(wèn)題。在規(guī)定期限內(nèi)組織審計(jì)結(jié)果跟蹤檢查，保證了審計(jì)查出問(wèn)題整改到位，提高了審計(jì)決定執(zhí)行率、審計(jì)建議采納率和移送事項(xiàng)結(jié)案率。四是開(kāi)展法律進(jìn)被審計(jì)單位活動(dòng)。積極宣傳審計(jì)法律知識(shí)，促進(jìn)主動(dòng)配合審計(jì)工作，并從部分被審計(jì)單位聘請(qǐng)了社會(huì)監(jiān)督員，對(duì)該辦審計(jì)執(zhí)法情況進(jìn)行監(jiān)督。（歐山）
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