3月16日，中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)到中國(guó)民生銀行開展調(diào)研，了解民生銀行內(nèi)部審計(jì)的開展情況。
作為中國(guó)銀行業(yè)改革試驗(yàn)田的中國(guó)民生銀行，是中國(guó)第一家以民營(yíng)資本為主體發(fā)起設(shè)立的全國(guó)性股份制銀行，是國(guó)內(nèi)第一家設(shè)立獨(dú)立垂直內(nèi)部審計(jì)體系的商業(yè)銀行，其獨(dú)特的內(nèi)部審計(jì)體系構(gòu)架、先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)理念和創(chuàng)新的審計(jì)工具和方法對(duì)我國(guó)民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)具有較大的借鑒意義和參考價(jià)值。本次調(diào)研組了解了民生銀行內(nèi)部審計(jì)科學(xué)發(fā)展的一些先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，并共同就內(nèi)部審計(jì)未來(lái)的發(fā)展做了探討。
民生銀行審計(jì)部先對(duì)民生銀行內(nèi)部審計(jì)體系發(fā)展歷程、職能、組織構(gòu)架、人員配備、匯報(bào)路徑等基本情況做了介紹，并對(duì)民生銀行內(nèi)部審計(jì)體系的運(yùn)行管理機(jī)制做了詳細(xì)講解。該行成立16年來(lái)，通過組織體系的優(yōu)化調(diào)整、審計(jì)職能的轉(zhuǎn)變，“監(jiān)督和服務(wù)”并重，以風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控為導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念的形成、審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)及審計(jì)人員專業(yè)化水平的提升、審計(jì)工具及方法的創(chuàng)新、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)科技平臺(tái)的強(qiáng)大技術(shù)支撐和與現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的專業(yè)化分工與合作、審計(jì)結(jié)果的有效利用、審計(jì)與外部監(jiān)管的高效聯(lián)動(dòng)等多種方式，基本實(shí)現(xiàn)了由查錯(cuò)糾弊到以強(qiáng)化內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型審計(jì)的轉(zhuǎn)變；實(shí)現(xiàn)了由合規(guī)性審計(jì)為主向兼顧保證董事會(huì)和總行黨委戰(zhàn)略決策有效執(zhí)行的戰(zhàn)略性審計(jì)轉(zhuǎn)變；實(shí)現(xiàn)了由內(nèi)控審計(jì)向兼顧內(nèi)控和保證全行資源分配和使用的合理性、有效性的管理審計(jì)和效益審計(jì)轉(zhuǎn)變；實(shí)現(xiàn)了由事后審計(jì)向事先的制度安排和管理機(jī)制審計(jì)的轉(zhuǎn)變，審計(jì)內(nèi)容更加豐富，審計(jì)重點(diǎn)更加突出，內(nèi)部審計(jì)“保駕護(hù)航”起到了積極作用。
中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)副會(huì)長(zhǎng)兼秘書長(zhǎng)鮑國(guó)明在聽完民生銀行的介紹后指出，全國(guó)政協(xié)副主席、協(xié)會(huì)名譽(yù)會(huì)長(zhǎng)李金華非常重視民營(yíng)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展，金融業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作開展的很先進(jìn)，有許多和國(guó)際接軌的經(jīng)驗(yàn)和做法值得其他民營(yíng)企業(yè)借鑒，這次調(diào)研不虛此行，感到民生銀行內(nèi)部審計(jì)環(huán)境好，能切實(shí)為企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)造價(jià)值。她總結(jié)到：一是民生銀行內(nèi)部審計(jì)具有先進(jìn)的獨(dú)立體系，為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)奠定了良好的基礎(chǔ)；二是民生銀行引入了先進(jìn)的審計(jì)理念，提前介入制度安排，并能為企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)提供咨詢確認(rèn)服務(wù)；三是具有先進(jìn)的科技平臺(tái)，提高了審計(jì)效率，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)省了人力成本；四是標(biāo)準(zhǔn)化的管理程序，提高了審計(jì)的規(guī)范性和專業(yè)性；五是顯著的審計(jì)成效，得到外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)、董事會(huì)和高級(jí)管理層的認(rèn)可；六是明確的發(fā)展戰(zhàn)略為內(nèi)部審計(jì)更好的發(fā)展提供了宏偉的藍(lán)圖。最后，鮑會(huì)長(zhǎng)希望民生銀行能夠成為中國(guó)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)的一員，總結(jié)先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)和典型做法，使之得到更大范圍的共享和借鑒，共同為國(guó)家的內(nèi)部審計(jì)事業(yè)做出貢獻(xiàn)，為促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)揮更大作用。
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