近年來，為規(guī)范審計(jì)現(xiàn)場管理，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)質(zhì)量和效率，審計(jì)署南京特派辦積極創(chuàng)新，大力探索審計(jì)現(xiàn)場管理新舉措，以流程管控防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，以監(jiān)督檢查加強(qiáng)執(zhí)紀(jì)問責(zé)，以分析總結(jié)提升審計(jì)質(zhì)量，形成一整套行之有效的審計(jì)現(xiàn)場管理制度體系。
一是細(xì)化流程管控，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。南京特派辦在開展全辦制度清理工作的基礎(chǔ)上，出臺(tái)一系列審計(jì)現(xiàn)場管理舉措，細(xì)化深入對審計(jì)現(xiàn)場的流程管控。出臺(tái)審計(jì)組離寧審批備案制度和審計(jì)現(xiàn)場八小時(shí)之外報(bào)備制度，制定實(shí)施審計(jì)事項(xiàng)及發(fā)現(xiàn)問題線索“兩項(xiàng)清單”制，細(xì)化對審計(jì)人員審計(jì)行為的管控；規(guī)范和細(xì)化銀行查詢和介紹信管理程序，實(shí)行辦領(lǐng)導(dǎo)和法規(guī)部門雙重把關(guān)，確保依法履職；強(qiáng)化審計(jì)組外出延伸管理，審計(jì)人員延伸審計(jì)需提出充分的延伸審計(jì)理由，經(jīng)分管辦領(lǐng)導(dǎo)同意報(bào)特派員審批。
二是強(qiáng)化監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅執(zhí)紀(jì)問責(zé)。為確保各類制度執(zhí)行到位，領(lǐng)導(dǎo)指示落實(shí)到位，南京特派辦建立了項(xiàng)目進(jìn)度、人員分布、審計(jì)信息等各類督辦臺(tái)賬，辦公室、法規(guī)處、機(jī)關(guān)黨委、機(jī)關(guān)紀(jì)委各司其職對各項(xiàng)制度執(zhí)行情況進(jìn)行督辦檢查，由專人負(fù)責(zé)、定期更新，建立全方位監(jiān)督檢查體系和問責(zé)機(jī)制。建立支部黨建工作季度核查制度，辦機(jī)關(guān)黨委和機(jī)關(guān)紀(jì)委每季度通過報(bào)送資料核查、審計(jì)現(xiàn)場抽查、座談等方式，對審計(jì)組臨時(shí)黨支部設(shè)置及黨建工作開展情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查并及時(shí)通報(bào)，檢查結(jié)果與年度考核直接掛鉤。構(gòu)建保密聯(lián)網(wǎng)核查全覆蓋機(jī)制，辦保密辦對審計(jì)組人員工作電腦定期開展全覆蓋聯(lián)網(wǎng)檢查，發(fā)現(xiàn)問題立即責(zé)令整改并全辦通報(bào)，相關(guān)情況計(jì)入年底考核。
三是深化分析總結(jié)，提升審計(jì)質(zhì)量。為加強(qiáng)審計(jì)思路和進(jìn)度的過程管控，激發(fā)審計(jì)人員工作動(dòng)能，南京特派辦全面實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目“雙匯報(bào)”“雙點(diǎn)評”制度，審計(jì)小組和審計(jì)人員每兩周向辦領(lǐng)導(dǎo)書面匯報(bào)一次，內(nèi)容涵蓋兩周來的工作內(nèi)容、工作方法、工作進(jìn)展、工作成果以及下一步工作打算；并開展“雙點(diǎn)評”，各審計(jì)組組長對組員的工作情況進(jìn)行評價(jià)，分管辦領(lǐng)導(dǎo)對分管范圍內(nèi)各小組和個(gè)人匯報(bào)材料進(jìn)行點(diǎn)評，點(diǎn)評情況由專人進(jìn)行匯總分析并通報(bào)。項(xiàng)目結(jié)束后進(jìn)行全辦范圍的總結(jié)交流大會(huì)，審計(jì)組長、主審和參審人員輪流上臺(tái)交流經(jīng)驗(yàn)。通過持續(xù)、多層次、全方位地分析和總結(jié)，一方面促進(jìn)審計(jì)現(xiàn)場管理有抓手、有落實(shí)，另一方面促進(jìn)審計(jì)人員找準(zhǔn)工作思路、改進(jìn)工作方法，真正達(dá)到提升審計(jì)質(zhì)量和效果的目的。（駱月）
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