為提高審計項目質量，全力防控審計風險，湖北省秭歸縣審計局強力推行八項制度防控審計風險。
一是推行主審負責制。打破業(yè)務股室常年坐樁辦法，實行審計項目能動管理，按項目審計要求和防控審計風險的能力，確定審計項目主審。明確項目主審是防控審計風險的第一責任人，負責把好審前調查、審計方案編制、審計實施、審計取證及審計報告等環(huán)節(jié)關口。
二是推行項目工日制。對審計小組每實施一個審計項目所需的工作時間、相關費用及監(jiān)察執(zhí)行股復核每個審計項目所需的工作時間實行工日總量控制。工日核定由審計組在完成審前調查的基礎上，填制《審計項目工作日計劃表》送分管局長審查，監(jiān)察執(zhí)行股復查，局長審簽后，反饋給審計小組在審批的工作日內完成所承擔的審計項目。凡超過的審計工日由審計小組自行負責并自理相應審計費用。
三是推行雙向承諾制。即在審計組實施審計前，先向本局領導承諾保證公正執(zhí)法，嚴守審計紀律；向被審計單位承諾，依法審計，客觀公正，并公示外勤審計工作紀律，下發(fā)“審計工作廉政卡”。審計結束后，由分管局長回收廉政卡，將情況匯總上報。實行一級抓一級，一級管一級，做到一環(huán)扣一環(huán)，層層抓落實。
四是推行獎后懲前制。為防止審計組私自隱瞞和截留被審計單位的違紀違規(guī)問題，推行獎后懲前制度，即：每年在安排項目計劃時，打破職能股室的管轄范圍，實行項目交叉審計，凡是后一審計組在審計同一單位時，發(fā)現(xiàn)前一審計組未查出和未如實反映的違紀違規(guī)問題，對后一審計組實行獎勵、對前一審計組實行懲處。
五是推行線索備案制。對在審計中發(fā)現(xiàn)的被審單位與其他單位的經濟業(yè)務疑點事項，由審計組將疑點事項逐一復印，并按審計程序取證后交監(jiān)察復核機構統(tǒng)一備案，并建立審計線索數(shù)據(jù)庫。以便在開展其他項目審計時，由其他審計組在數(shù)據(jù)庫中提取相關疑點線索，與被審單位帳目進行比對，從而揭露重大違紀違規(guī)問題，形成線索的整體聯(lián)動效應。
六是推行交叉復核制。即改變過去由監(jiān)察復核股統(tǒng)一的復核模式，對完成的審計項目從審計程序、審計效果等在六個股室之間進行交叉復核，按照事實是否清楚、定性是否準確、引用法規(guī)是否正確、處理處罰是否適當、報告結構是否完整、分析評價是否到位、審計建議是否可行等復核標準，進行交叉復核。對不符合質量要求的項目按質量控制標準相互出具整改通知書，限期整改糾正，達到取長補短、能動互補及提高項目質量的多重效果。
七是推行報告測評制。即將審計小組的報告質量細化為百分考核，在審定委員會集體審定項目時，由參會人員對審計小組的報告質量進行現(xiàn)場測評，并公布測評結果，其測評結果作為年終項目質量評優(yōu)的重要依據(jù)。
八是推行要情專報制。對全年的審計項目按照經濟責任、財政預算執(zhí)行、固定資產投資等三大審計類別，對其存在的共性問題及產生原因從機制和制度上進行綜合分析，提煉成既有對問題存在風險的預示性、對問題揭露和處理的批判性，又有從宏觀層面提出加強和改進問題的建設性的審計要情，向縣委政府專題報告，以引起縣委政府領導的高度重視，實現(xiàn)審計產品的價值增值。（鄭光明）
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