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江蘇蘇州吳中區(qū)“節(jié)點(diǎn)控制法”強(qiáng)化協(xié)審機(jī)構(gòu)跟蹤管理
 
【時(shí)間:2011年05月19日】 【來(lái)源:江蘇省蘇州市吳中區(qū)審計(jì)局】字號(hào): 【大】 【中】 【小】


    為強(qiáng)化政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督,保證審計(jì)工作質(zhì)量,江蘇省蘇州市吳中區(qū)審計(jì)局采取“送審+自審”方式推進(jìn)工程審計(jì)工作,并采取“節(jié)點(diǎn)式”控制方法,對(duì)協(xié)審中介機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)跟蹤管理。

    一是控制選聘節(jié)點(diǎn),跟蹤中介機(jī)構(gòu)等級(jí)信譽(yù)管理。該局將“質(zhì)量、信譽(yù)、資質(zhì)、口碑”作為甄選協(xié)審中介機(jī)構(gòu)的唯一條件,嚴(yán)把協(xié)審中介機(jī)構(gòu)選聘節(jié)點(diǎn),參考蘇州市審計(jì)局選聘中介機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)庫(kù),采用整體情況、審計(jì)質(zhì)量、業(yè)務(wù)水平、專業(yè)特長(zhǎng)等分別打分,對(duì)每家協(xié)審中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合考察,在蘇州大市范圍內(nèi)篩選出綜合得分較高的16家協(xié)審機(jī)構(gòu),并采取優(yōu)勝劣汰方式,對(duì)協(xié)審機(jī)構(gòu)進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

    二是控制廉政節(jié)點(diǎn),跟蹤中介機(jī)構(gòu)廉潔從審管理。一方面,與16家中介機(jī)構(gòu)逐一簽訂《廉潔協(xié)審責(zé)任書》,對(duì)廉潔協(xié)審作出具體要求,對(duì)違反廉潔協(xié)審規(guī)定的 “一票否決”;另一方面,組織協(xié)審機(jī)構(gòu)認(rèn)真學(xué)習(xí)新修訂的《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》、《政府投資項(xiàng)目審計(jì)規(guī)定》等審計(jì)法規(guī),要求協(xié)審機(jī)構(gòu)強(qiáng)化廉潔協(xié)審理念,自覺(jué)遵守職業(yè)道德和國(guó)家審計(jì)規(guī)范,全面落實(shí)廉潔協(xié)審責(zé)任。

    三是控制分配節(jié)點(diǎn),跟蹤中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目計(jì)劃管理。該局針對(duì)確需送審的工程審計(jì)項(xiàng)目,采取集體會(huì)商制的形式,由分管領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)科長(zhǎng)、審計(jì)人員等共同協(xié)商,并根據(jù)上階段協(xié)審機(jī)構(gòu)項(xiàng)目進(jìn)展情況、質(zhì)量考核、審計(jì)管理情況、專業(yè)特長(zhǎng)等,抓好送審項(xiàng)目分配節(jié)點(diǎn),最大限度地安排好送審項(xiàng)目,并明確由該局審計(jì)人員擔(dān)任項(xiàng)目主審,集中制定審計(jì)實(shí)施方案、集中踏勘現(xiàn)場(chǎng)、集中出具審計(jì)初稿、集中提出審計(jì)意見(jiàn)等,保證送審項(xiàng)目保質(zhì)保量開展。

     四是控制流程節(jié)點(diǎn),跟蹤中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目信息化管理。該局自2008年7月成功運(yùn)行“工程審計(jì)管理系統(tǒng)”,審計(jì)管理實(shí)現(xiàn)了由“人盯人”向“計(jì)算機(jī)盯人”轉(zhuǎn)變,對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)項(xiàng)目管理用上了信息化。一方面,對(duì)分配給協(xié)審中介機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控,該管理系統(tǒng)對(duì)審計(jì)管理中開始審計(jì)、初審情況、初步審定、項(xiàng)目審定、協(xié)審單位、審計(jì)人員等關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)了輸入、檢索、查詢、匯總等模塊功能,可以實(shí)時(shí)監(jiān)控和督查中介機(jī)構(gòu)完成項(xiàng)目的每個(gè)環(huán)節(jié),整個(gè)過(guò)程。

    五是控制復(fù)核節(jié)點(diǎn),跟蹤中介機(jī)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量管理。該局在成立土建、裝飾、市政、安裝等科室的基礎(chǔ)上,專門設(shè)立業(yè)務(wù)專職復(fù)核科,配齊配優(yōu)涵蓋土建、裝飾、市政、安裝、園林、綠化等專業(yè)齊全、工作經(jīng)驗(yàn)豐富的專職復(fù)核人員,緊扣業(yè)務(wù)流程,精心梳理項(xiàng)目從立項(xiàng)到審計(jì)結(jié)束全過(guò)程的控制節(jié)點(diǎn),明確復(fù)核工作的具體內(nèi)容和重點(diǎn),細(xì)化專職復(fù)核操作流程,加大了對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)項(xiàng)目的復(fù)核力度,對(duì)送審項(xiàng)目進(jìn)行“再審計(jì)、再監(jiān)督”。(徐凌奇、熊運(yùn)忠)

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