金融機構(gòu)支持實體經(jīng)濟的成效如何？金融政策是否有效落實？金融風(fēng)險防控是否到位？……帶著這些問題，江蘇省南京市審計局組織開展市國有地方金融組織運營及風(fēng)險防范情況專項審計調(diào)查，助力“金融血液”流入中小企業(yè)“毛細血管”。
兵馬未動“研究”先行，精準定位審計調(diào)查重點
2023年，早春二月的南京,還是乍暖還寒之際，在南京市審計局金融處辦公室內(nèi)，氣氛卻如八月的驕陽似火，一場研討審計方案的“頭腦風(fēng)暴”正在開展——
“近年來，國家和省市出臺了一系列政策，引導(dǎo)金融‘活水’紓困市場主體。此次金融專項審計，最重要的是推動解決金融助力實體經(jīng)濟，尤其是打通支持中小企業(yè)的堵點痛點，讓政策措施真正落實落地。”市審計局副局長說。
“審計監(jiān)督首先是經(jīng)濟監(jiān)督，地方金融組織系統(tǒng)的財務(wù)收支、風(fēng)險防控應(yīng)該作為最重要的關(guān)注點，尤其要重點關(guān)注地方金融組織有無違規(guī)經(jīng)營、利益輸送、國有資產(chǎn)損失等情形?！蹦暇徲嫶髮W(xué)教授說道?！霸诮?jīng)濟穩(wěn)增長背景下，審計也應(yīng)關(guān)注到地方金融組織自身面臨的發(fā)展困境、經(jīng)營風(fēng)險、轉(zhuǎn)型掣肘，如何助力地方金融組織高質(zhì)量發(fā)展也是本次審計的目標之一?！表椖恐鲗徱矑伋隽俗约旱挠^點……經(jīng)過幾番激烈地討論，結(jié)合前期調(diào)研取得的成果，審計組確定將支持實體經(jīng)濟、合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險防控、政策執(zhí)行等內(nèi)容作為審計重點。
審計人員、主管單位、院校專家多次開展項目研討
“頭腦風(fēng)暴”只是項目開展中的一個小插曲。此次審計是南京市首次將市和區(qū)縣兩級國有全資和國有資本占控股或主導(dǎo)地位的金融組織全部納入審計調(diào)查范圍，調(diào)查對象涵蓋5個金融門類、9家融資擔保公司、13家小額貸款公司、8家融資租賃公司、3家保理公司、2家典當行。怎樣在時間、人力有限情況下助力提升地方國有金融組織運營績效、有效化解防范金融風(fēng)險，讓“金融血液”流入中小企業(yè)“毛細血管”，成了擺在審計組面前的最大難題。
審計組在地方金融組織開展審前調(diào)查
“針對審計點多面廣的特點，我們堅持將研究分析關(guān)口前移，通過與行業(yè)從業(yè)人員座談、研究行業(yè)法律法規(guī)、查閱行業(yè)發(fā)展報告等方式，對本市5大類型地方金融組織特點及發(fā)展現(xiàn)狀進行詳細分析。”該局金融處負責(zé)人介紹，為直觀地了解到地方金融組織在支持經(jīng)濟發(fā)展中的作用發(fā)揮情況，精準找到中小微企業(yè)融資過程中的痛點、堵點、難點，審計組對金融領(lǐng)域中央和省委、省政府重大政策措施、相關(guān)法律法規(guī)進行深入研習(xí)，并先后與金融監(jiān)管機構(gòu)、地方金融組織座談10余次、收集分析監(jiān)管月報300余份、調(diào)研四川、浙江、重慶等外省市地方金融組織發(fā)展狀況。
在掌握類金融行業(yè)的發(fā)展脈絡(luò)、行業(yè)現(xiàn)狀、主要特點、趨勢方向，摸清市屬類金融企業(yè)基本情況的基礎(chǔ)上，審計組明確審計重點既要關(guān)注小貸、融資擔保等金融組織在運營管理、風(fēng)險防控方面存在的具體問題，更要關(guān)注金融行業(yè)整體發(fā)展狀況、監(jiān)管體制機制障礙等宏觀問題，從監(jiān)管部門監(jiān)管效能到金融組織合規(guī)經(jīng)營進行全方位審計，并提出有效可行的審計建議，發(fā)揮金融審計在維護金融穩(wěn)定、推動實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展等方面的積極作用。
察實情送服務(wù)，助力“金融活水”澆灌實體
中小微企業(yè)在實體經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著舉足輕重的作用，但時常面臨著融資難、融資貴等問題。為摸透實情，在審計調(diào)查過程中，審計組深入小微企業(yè)一線，直接與企業(yè)主要負責(zé)人“面對面”交流，重點核實金融機構(gòu)是否存在收取咨詢費、財務(wù)顧問費、“砍頭息”等增加企業(yè)融資成本的行為，以及小額信用貸款是否好貸、好用等情況。
位于南京雨花臺區(qū)的某科技公司企業(yè)研發(fā)負責(zé)人坦言，研發(fā)設(shè)備投入往往需要大筆資金，先前開展技術(shù)攻關(guān)曾一度因資金問題受阻。關(guān)鍵時刻，某融資擔保公司針對公司掌握30多項各類高新技術(shù)成果的情況，推薦了“及時雨創(chuàng)貸”政銀擔金融產(chǎn)品，及時為企業(yè)提供了授信服務(wù)。
審計組深入小微企業(yè)了解融資擔保業(yè)務(wù)開展情況
其實像“及時雨創(chuàng)貸”等一系列政銀擔金融產(chǎn)品的推出還得益于2020年度，審計人員在金融政策支持小微企業(yè)發(fā)展專項審計調(diào)查中發(fā)現(xiàn)部分國有融資擔保公司擔保放大倍數(shù)不足，對中小微科創(chuàng)企業(yè)支持力度不夠等問題。
“近年來，我們針對審計要求國有擔保公司應(yīng)加大對小微企業(yè)的扶持力度，減輕小微企業(yè)的融資負擔的建議，及時推出‘小微貸’、‘專精特新保’等面向中小微企業(yè)的金融產(chǎn)品；持續(xù)優(yōu)化政銀擔合作模式，如與雨花臺區(qū)合作推出‘及時雨創(chuàng)貸’金融產(chǎn)品，拓寬企業(yè)融資渠道?！鄙鲜鋈谫Y擔保公司負責(zé)人表示，目前通過“小微貸”產(chǎn)品已服務(wù)企業(yè)客戶1596戶，擔保金額近79.62億元；通過“專精特新?！碑a(chǎn)品，已服務(wù)“專精特新”企業(yè)64戶，擔保金額8.99億元。
“我們結(jié)合南京實際，對35家地方金融組織運營、風(fēng)險防范以及政策執(zhí)行情況都進行了現(xiàn)場審計?！表椖恐鲗徑榻B，通過深入科技型、制造業(yè)、服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域企業(yè)調(diào)研，感受到金融支持穩(wěn)增長力度持續(xù)加大，為實體經(jīng)濟穩(wěn)步復(fù)蘇、邁向高質(zhì)量發(fā)展提供了有力支撐。
審計人員在小微企業(yè)實地調(diào)研企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及信貸資金使用情況
在走訪調(diào)查的過程中，除了“審”，更有“服”。在審計調(diào)查中，圍繞打破政策信息壁壘、打通銀企（政企）對接渠道，南京市審計局聯(lián)合金融監(jiān)管部門實地走訪小微企業(yè)和地方金融組織，宣傳知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、股權(quán)融資、轉(zhuǎn)貸基金等中央、省市創(chuàng)新融資方式和普惠金融政策，推動多渠道緩解小微企業(yè)融資難問題。
“國有區(qū)一級擔保公司，擔保規(guī)模較為有限，如何擴大業(yè)務(wù)范圍，更多更好地支持與服務(wù)小微企業(yè)是我們一直面臨的問題，審計人員不僅傳授了省市融資擔保公司先進經(jīng)驗，同時也宣講了盡職免責(zé)的政策，讓我們更有底氣、更有動力去服務(wù)小微企業(yè)。”南京市江寧區(qū)某融資擔保公司負責(zé)人表示，目前正在與區(qū)財政、各金融機構(gòu)合作開發(fā)“政銀擔”產(chǎn)品，將有助于進一步擴大業(yè)務(wù)規(guī)模。
審計組召開進點會并與各部門進行座談
聚焦問題導(dǎo)向，確保金融既要有為也要防范風(fēng)險
圍繞促進金融行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，更好服務(wù)中小實體經(jīng)濟發(fā)展的目標，審計調(diào)查中，南京市審計局堅持問題導(dǎo)向，運用“穿透式審計”思維，結(jié)合大數(shù)據(jù)應(yīng)用，對業(yè)務(wù)和財務(wù)數(shù)據(jù)進行深入挖掘，深刻關(guān)聯(lián)、深度分析，努力做到核準實情、查透根源、提出對策。
在做好微觀審計的基礎(chǔ)上，南京市審計局強化系統(tǒng)思維，及時成立“推進市區(qū)金融組織審計監(jiān)督全覆蓋”課題組，針對審計發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量不真實、金融政策執(zhí)行不到位、內(nèi)部控制執(zhí)行不到位等48項普遍性、典型性問題，堅持“治已病”與“防未病”相結(jié)合，加強與金融監(jiān)管部門、國資監(jiān)管部門聯(lián)系溝通，推動審計發(fā)現(xiàn)問題立行立改的同時，共同從宏觀、全局的角度對相關(guān)審計發(fā)現(xiàn)問題進行分析研究，助力金融既要在服務(wù)實體經(jīng)濟上有所作為，也要守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險的底線。（王安生 翟佳）
