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中央預(yù)算單位2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 （2017年6月23日公告） 1．外交部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 2．發(fā)展改革委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 3．教育部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 4．科技部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 5．工業(yè)和信息化部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 6．國(guó)家民委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 7．公安部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 8．民政部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 9．司法部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 10．財(cái)政部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 11．人力資源社會(huì)保障部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 12．國(guó)土資源部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 13．環(huán)境保護(hù)部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 14．住房城鄉(xiāng)建設(shè)部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 15．交通運(yùn)輸部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 16．水利部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 17．農(nóng)業(yè)部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 18．商務(wù)部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 19．文化部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 20．衛(wèi)生計(jì)生委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 21．人民銀行2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果 22．國(guó)資委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 23．稅務(wù)總局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 24．工商總局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 25．安全監(jiān)管總局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 26．統(tǒng)計(jì)局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 27．知識(shí)產(chǎn)權(quán)局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 28．參事室2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 29．港澳辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 30．法制辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 31．地震局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 32．氣象局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 33．銀監(jiān)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 34．證監(jiān)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 35．保監(jiān)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 36．社?；饡?huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 37．自然科學(xué)基金會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 38．信訪局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 39．糧食局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 40．外專局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 41．測(cè)繪地信局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 42．鐵路局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 43．文物局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 44．中醫(yī)藥局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 45．物資儲(chǔ)備局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 46．三峽辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 47．扶貧辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 48．南水北調(diào)辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 49．國(guó)家信息中心2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 50．中央黨校2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 51．中央編辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 52．求是雜志社2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 53．中國(guó)日?qǐng)?bào)社2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 54．經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 55．中央國(guó)家機(jī)關(guān)工委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 56．臺(tái)辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 57．國(guó)家網(wǎng)信辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 58．保密局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 59．全國(guó)社科規(guī)劃辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 60．中國(guó)外文局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 61．中央社會(huì)主義學(xué)院2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 62．中國(guó)文聯(lián)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 63．中國(guó)作協(xié)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 64．中國(guó)僑聯(lián)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 65．對(duì)外友協(xié)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 66．紅十字總會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 67．全國(guó)工商聯(lián)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 68．宋慶齡基金會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 69．中國(guó)法學(xué)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 70．新聞工作者協(xié)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 71．計(jì)劃生育協(xié)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 72．中國(guó)郵政集團(tuán)公司2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 73．中國(guó)對(duì)外文化集團(tuán)公司2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 外交部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)外交部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了外交部本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)及駐外機(jī)構(gòu)服務(wù)中心、中國(guó)國(guó)際問(wèn)題研究院（以下分別簡(jiǎn)稱服務(wù)中心、研究院）等17個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 外交部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和284個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)外交部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算1 060 933.64萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算 1 025 806.52萬(wàn)元，占96.69%。審計(jì)結(jié)果表明，外交部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位內(nèi)部控制制度比較完善，2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2015年和2016年，個(gè)別使領(lǐng)館規(guī)費(fèi)收入上繳國(guó)庫(kù)不及時(shí)，至2016年底有769.81萬(wàn)元未上繳。 2．2015年，所屬研究院違規(guī)對(duì)外出租部屬辦公用房660平方米，至2016年底取得租金收入240萬(wàn)元，未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2014年至2016年，外交部個(gè)別退休領(lǐng)導(dǎo)干部在中國(guó)國(guó)際問(wèn)題研究基金會(huì)兼職取酬226.06萬(wàn)元，其中2016年86.74萬(wàn)元。 2．主管的中國(guó)國(guó)際問(wèn)題研究基金會(huì)2015年公益事業(yè)支出占上年總收入的43.88%，低于70%的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)規(guī)費(fèi)收入上繳國(guó)庫(kù)不及時(shí)問(wèn)題，要求及時(shí)、足額上繳；對(duì)違規(guī)對(duì)外出租部屬辦公用房問(wèn)題，要求責(zé)成所屬研究院到期收回房產(chǎn)并按規(guī)定上繳租金收入；對(duì)部分退休領(lǐng)導(dǎo)干部兼職取酬、基金會(huì)公益事業(yè)支出比例低問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：外交部應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理，加大對(duì)所屬單位監(jiān)管力度，及時(shí)上繳應(yīng)繳收入，規(guī)范兼職行為。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，外交部正在積極組織整改。外交部已將規(guī)費(fèi)收入769.81萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。具體整改結(jié)果由外交部向社會(huì)公告。 發(fā)展改革委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)發(fā)展改革委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了發(fā)展改革委本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、基建物業(yè)管理中心、培訓(xùn)中心、能源研究所4個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 發(fā)展改革委為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由委本級(jí)和20個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)發(fā)展改革委2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算139 771.4萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算 96 035.2萬(wàn)元，占68.71%。審計(jì)結(jié)果表明，發(fā)展改革委本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，發(fā)展改革委本級(jí)課題經(jīng)費(fèi)結(jié)余資金9.35萬(wàn)元、所屬國(guó)家應(yīng)對(duì)氣候變化戰(zhàn)略研究和國(guó)際合作中心項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余資金43.35萬(wàn)元未及時(shí)清理。 2．2016年，所屬能源研究所超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)3.64萬(wàn)元。 3．2015年至2016年，所屬培訓(xùn)中心違規(guī)對(duì)外出租委屬辦公用房，出租收入443.18萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，其中2016年289.25萬(wàn)元；所屬禮堂等單位對(duì)外出租委屬房產(chǎn)取得收入248.15萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)，用于房屋維修等支出，其中2016年124.82萬(wàn)元；所屬招待所2016年報(bào)廢資產(chǎn)取得處置收入16.32萬(wàn)元，未上繳國(guó)庫(kù)。 4．2016年，所屬事業(yè)單位收費(fèi)515.7萬(wàn)元，未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。 5．2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心在非定點(diǎn)機(jī)構(gòu)維修車輛，涉及金額17.33萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2015年至2016年，發(fā)展改革委本級(jí)以撥代支多計(jì)支出72.19萬(wàn)元，其中2016年50.12萬(wàn)元。 2．2015年至2016年，所屬經(jīng)濟(jì)體制改革研究會(huì)將部分收支放在往來(lái)科目核算，造成少計(jì)收入1023.56萬(wàn)元、支出1033.50萬(wàn)元，其中2016年少計(jì)收入和支出各408.38萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．至2016年底，所屬基建物業(yè)管理中心2008年已完工并投入使用的基建項(xiàng)目尚未辦理竣工財(cái)務(wù)決算，項(xiàng)目投資572萬(wàn)元。 2．2015年至2016年，所屬中國(guó)設(shè)備管理協(xié)會(huì)自行開(kāi)展資質(zhì)認(rèn)證工作，并向相關(guān)企業(yè)收費(fèi)123.88萬(wàn)元，其中2016年74.84萬(wàn)元。 3．2000年至2002年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心向其下屬單位出借1252萬(wàn)元用于設(shè)施建設(shè)，至2016年底仍未收回。 4．2014年至2016年，所屬能源研究所下屬1家公司以不合規(guī)合同和發(fā)票結(jié)算工程項(xiàng)目支出241.92萬(wàn)元，其中2016年73.72萬(wàn)元。 5．2016年，所屬中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)將展會(huì)收入1908.4萬(wàn)元放在其下屬公司核算，未納入該協(xié)會(huì)法定賬簿統(tǒng)一核算。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)結(jié)余資金未及時(shí)清理問(wèn)題，要求商相關(guān)單位清理和上繳國(guó)庫(kù)；對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬能源研究所嚴(yán)格會(huì)議開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)違規(guī)出租辦公用房、房產(chǎn)出租和資產(chǎn)處置收入未上繳問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位收回辦公用房，按規(guī)定上繳收入；對(duì)收入未實(shí)行“收支兩條線”管理、在非定點(diǎn)機(jī)構(gòu)維修車輛問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)收入和支出不實(shí)問(wèn)題，要求調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬基建物業(yè)管理中心盡快辦理；對(duì)自行開(kāi)展資質(zhì)認(rèn)證并收費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)設(shè)備管理協(xié)會(huì)取消資質(zhì)認(rèn)證；對(duì)出借資金未收回問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心盡快清理收回資金；對(duì)以不合規(guī)合同和發(fā)票結(jié)算工程項(xiàng)目支出問(wèn)題，要求責(zé)成所屬能源研究所規(guī)范財(cái)務(wù)管理；對(duì)收入未納入法定賬簿統(tǒng)一核算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)中小企業(yè)協(xié)會(huì)糾正。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：發(fā)展改革委應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算和決算管理，規(guī)范房產(chǎn)出租及資產(chǎn)處置行為，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，發(fā)展改革委正在積極組織整改。所屬招待所已將處置收入16.32萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)，所屬中國(guó)設(shè)備管理協(xié)會(huì)已發(fā)文停止資質(zhì)認(rèn)證工作。具體整改結(jié)果由發(fā)展改革委向社會(huì)公告。 教育部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)教育部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了教育部本級(jí)和所屬孔子學(xué)院總部、職業(yè)技術(shù)教育中心研究所、國(guó)家留學(xué)基金管理委員會(huì)（以下各簡(jiǎn)稱職業(yè)教育研究所、國(guó)家留基委）等5個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 教育部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和112個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)教育部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算13 492 147.98萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算 1 774 405.89萬(wàn)元，占13.15%。審計(jì)結(jié)果表明，教育部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，所屬孔子學(xué)院總部和職業(yè)教育研究所財(cái)政撥款項(xiàng)目結(jié)余資金737.22萬(wàn)元，未按規(guī)定清理上報(bào)。 2．至2016年底，所屬國(guó)家留基委2010年至2012年向國(guó)家公派留學(xué)人員收取的違約金和賠償費(fèi)327.79萬(wàn)元未按規(guī)定上繳；所屬中央美術(shù)學(xué)院收取的學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等172.75萬(wàn)元未上繳財(cái)政專戶，其中2016年37.95萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，所屬孔子學(xué)院總部將部分考試業(yè)務(wù)收支放在其下屬公司核算，造成少計(jì)收入783.99萬(wàn)元、支出509.91萬(wàn)元；所屬中國(guó)高等教育學(xué)會(huì)在2個(gè)財(cái)政撥款專項(xiàng)中列支下年度支出，造成多計(jì)支出38.6萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬中央美術(shù)學(xué)院圖書(shū)、校園網(wǎng)升級(jí)項(xiàng)目等資產(chǎn)2504.67萬(wàn)元未按規(guī)定登記入賬。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．至2016年底，教育部本級(jí)1999年按房改政策配售的138套職工住房未按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)核銷。 2．至2016年底，教育部本級(jí)以前年度撥出經(jīng)費(fèi)193.82萬(wàn)元在往來(lái)科目核算，長(zhǎng)期未清理；所屬中央美術(shù)學(xué)院收取的培訓(xùn)費(fèi)等1331.53萬(wàn)元放在往來(lái)科目核算，未及時(shí)確認(rèn)收入，在往來(lái)科目掛賬的職工借款等630萬(wàn)元未及時(shí)清理。 3．至2016年底，所屬中央美術(shù)學(xué)院未將下屬的原雕塑藝術(shù)創(chuàng)作研究所賬戶結(jié)余資金48.9萬(wàn)元納入該院法定賬簿統(tǒng)一核算。 4．2015年和2016年，所屬中央美術(shù)學(xué)院未經(jīng)審批出租校內(nèi)房產(chǎn)802.32平方米，取得租金收入93.1萬(wàn)元，其中2016年64.6萬(wàn)元。 5．至2016年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等2家單位在建工程2013年以前已完工并交付使用未及時(shí)確認(rèn)固定資產(chǎn)，涉及金額934.48萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)項(xiàng)目結(jié)余資金清理不到位問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位按規(guī)定清理；對(duì)收入未按規(guī)定上繳問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位及時(shí)上繳；對(duì)收支不實(shí)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)資產(chǎn)未入賬問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中央美術(shù)學(xué)院調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)資產(chǎn)未及時(shí)確認(rèn)和核銷、資金未納入法定賬簿統(tǒng)一核算、往來(lái)款未及時(shí)清理等問(wèn)題，要求清理糾正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目；對(duì)未經(jīng)審批出租房產(chǎn)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中央美術(shù)學(xué)院嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：教育部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬單位的監(jiān)管，完善預(yù)決算基礎(chǔ)工作，規(guī)范結(jié)余資金管理和資產(chǎn)管理，嚴(yán)格資產(chǎn)登記、核銷和出租審批制度。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，教育部正在積極組織整改。教育部本級(jí)已對(duì)售出職工住房進(jìn)行資產(chǎn)核銷，沖銷部分長(zhǎng)期掛賬；所屬職業(yè)教育研究所已清理上報(bào)結(jié)余資金106.21萬(wàn)元；所屬國(guó)家留基委已上交教育部公派留學(xué)人員違約金等327.79萬(wàn)元；所屬中國(guó)高等教育學(xué)會(huì)已調(diào)整決算草案；所屬中央美術(shù)學(xué)院已將校園網(wǎng)升級(jí)項(xiàng)目計(jì)入學(xué)院資產(chǎn)，并收回賬外資金，補(bǔ)辦房產(chǎn)出租審批手續(xù)。具體整改結(jié)果由教育部向社會(huì)公告。 科技部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)科技部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了科技部本級(jí)和所屬科學(xué)技術(shù)部信息中心（以下簡(jiǎn)稱信息中心）、中國(guó)21世紀(jì)議程管理中心、國(guó)家科技風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)發(fā)事業(yè)中心，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 科技部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和20個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)科技部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算3 900 839.41萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算2 882 697.36萬(wàn)元，占73.90%。審計(jì)結(jié)果表明，科技部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，科技部本級(jí)因公出國(guó)（境）費(fèi)26.57萬(wàn)元由所屬單位承擔(dān)；主管的中國(guó)智能交通協(xié)會(huì)違規(guī)組織兩批營(yíng)利性雙跨（跨地區(qū)、跨部門(mén)）出國(guó)（境）團(tuán)組，營(yíng)利37.92萬(wàn)元。 2．2016年，科技部本級(jí)列支與本部門(mén)職責(zé)無(wú)關(guān)的費(fèi)用52萬(wàn)元，相關(guān)資金撥付給其他單位。 3．2016年，科技部本級(jí)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)程序，委托1家單位承擔(dān)評(píng)審工作，涉及金額688.38萬(wàn)元；所屬信息中心將承接的科技部本級(jí)2項(xiàng)政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)事項(xiàng)全額轉(zhuǎn)包給2家公司，涉及金額41萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 2016年，科技部本級(jí)以撥代支造成多計(jì)支出1248.80萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2016年，科技部本級(jí)違規(guī)向4家單位無(wú)償出借房產(chǎn)832.92平方米，其中辦公用房634.44平方米；所屬上海培訓(xùn)中心未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外出租房產(chǎn)1488.66平方米，取得租金收入124.47萬(wàn)元。 2．2016年，科技部本級(jí)購(gòu)買(mǎi)服務(wù)支出2076.60萬(wàn)元未取得收款方發(fā)票。 3．2016年，主管的中國(guó)國(guó)際科技促進(jìn)會(huì)違規(guī)按浮動(dòng)性會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取8家單位會(huì)費(fèi)37萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)由所屬單位承擔(dān)出國(guó)（境）費(fèi)問(wèn)題，要求調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)違規(guī)組織營(yíng)利性雙跨出國(guó)（境）團(tuán)組問(wèn)題，要求嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行；對(duì)列支無(wú)關(guān)費(fèi)用問(wèn)題，要求追回資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)程序、違規(guī)轉(zhuǎn)包問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)多計(jì)支出問(wèn)題，要求調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)違規(guī)出借、未經(jīng)批準(zhǔn)出租房產(chǎn)問(wèn)題，要求收回已出借辦公用房；對(duì)未取得發(fā)票列支費(fèi)用問(wèn)題，要求嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)；對(duì)按浮動(dòng)性會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收取會(huì)費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成主管的中國(guó)國(guó)際科技促進(jìn)會(huì)予以糾正。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：科技部應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范因公出國(guó)（境）工作，強(qiáng)化資產(chǎn)管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序，加大對(duì)所屬單位的監(jiān)管力度。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，科技部正在積極組織整改。主管的中國(guó)國(guó)際科技促進(jìn)會(huì)已制定新的會(huì)費(fèi)收取管理辦法，明確了固定會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。具體整改結(jié)果由科技部向社會(huì)公告。 工業(yè)和信息化部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)工業(yè)和信息化部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了工業(yè)和信息化部本級(jí)以及所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、中國(guó)電子工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化研究院等3個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 工業(yè)和信息化部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和70個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)工業(yè)和信息化部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算2 690 656.21萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算798 619萬(wàn)元，占29.68%。審計(jì)結(jié)果表明，工業(yè)和信息化部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）2016年，工業(yè)和信息化部本級(jí)為非預(yù)算單位代編預(yù)算，申領(lǐng)財(cái)政資金607.31萬(wàn)元。 （二）2016年，工業(yè)和信息化部本級(jí)擴(kuò)大支出范圍，向所屬單位安排財(cái)政資金600萬(wàn)元，用于與其職能無(wú)關(guān)的項(xiàng)目支出。 （三）2015年和2016年，工業(yè)和信息化部本級(jí)未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)，直接委托33家檢測(cè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)相關(guān)檢測(cè)和專項(xiàng)檢查工作，涉及金額2963.89萬(wàn)元，其中2016年2353.89萬(wàn)元。 （四）2009年至2015年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心對(duì)外出租部屬辦公用房，2016年取得租金收入506.51萬(wàn)元，未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。 （五）2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心違規(guī)從零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶劃轉(zhuǎn)資金1123萬(wàn)元。 （六）2016年，所屬中國(guó)電子工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化研究院違規(guī)占用下屬單位公務(wù)用車9輛。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)為非預(yù)算單位代編預(yù)算、申領(lǐng)財(cái)政資金問(wèn)題，要求加強(qiáng)預(yù)算管理；對(duì)擴(kuò)大范圍安排財(cái)政資金問(wèn)題，要求追回財(cái)政資金，歸還原渠道，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序；對(duì)出租部屬辦公用房問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心對(duì)租金收入實(shí)行“收支兩條線”管理，到期收回房產(chǎn)；對(duì)違規(guī)從零余額賬戶劃轉(zhuǎn)資金問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心加強(qiáng)零余額賬戶管理；對(duì)違規(guī)占用下屬單位公務(wù)用車問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)電子工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化研究院退回占用的車輛。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：工業(yè)和信息化部應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制和執(zhí)行，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定，加大對(duì)所屬單位的監(jiān)管力度。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，工業(yè)和信息化部正在積極組織整改。所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心已將房屋出租收入506.51萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。具體整改結(jié)果由工業(yè)和信息化部向社會(huì)公告。 國(guó)家民委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)國(guó)家民委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了國(guó)家民委本級(jí)和所屬中央民族大學(xué)、中央民族歌舞團(tuán)等5個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 國(guó)家民委為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由委本級(jí)和20個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)國(guó)家民委2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算539 612.92萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算140 634.02萬(wàn)元，占26.06%。審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)家民委本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 2016年，國(guó)家民委本級(jí)召開(kāi)的1個(gè)會(huì)議超標(biāo)準(zhǔn)支出會(huì)議費(fèi)4.71萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2016年，所屬中央民族歌舞團(tuán)未經(jīng)批準(zhǔn)改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，項(xiàng)目投資293萬(wàn)元。 2．至2017年2月，所屬中國(guó)民族博物館有3690件（套）藏品未及時(shí)登記藏品總賬。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)列支會(huì)議費(fèi)問(wèn)題，要求嚴(yán)格會(huì)議費(fèi)管理；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)改變項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中央民族歌舞團(tuán)嚴(yán)格遵守基本建設(shè)報(bào)批程序；對(duì)藏品未及時(shí)登記入賬問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)民族博物館及時(shí)登記入賬，規(guī)范藏品管理。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，國(guó)家民委正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由國(guó)家民委向社會(huì)公告。 公安部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)公安部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了公安部本級(jí)和所屬中國(guó)人民公安大學(xué)（以下簡(jiǎn)稱公安大學(xué)）、公安部消防產(chǎn)品合格評(píng)定中心等4個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 公安部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和40個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)公安部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算1 137 268.4萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算563 699.14萬(wàn)元，占49.57%。審計(jì)結(jié)果表明，公安部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，公安部本級(jí)尚未批復(fù)所屬16家在京事業(yè)單位公務(wù)用車改革實(shí)施方案，相關(guān)改革未按時(shí)完成。 2．2016年，所屬公安大學(xué)未將3家下屬單位收入納入部門(mén)預(yù)算管理，涉及金額6273.97萬(wàn)元；所屬深圳、珠海等9個(gè)出入境邊防檢查總站未將下屬服務(wù)中心收支納入部門(mén)預(yù)算管理，涉及收入12 710.71萬(wàn)元。 3．2015年至2016年，所屬深圳、汕頭出入境邊防檢查機(jī)構(gòu)6928.56萬(wàn)元收入不符合相關(guān)規(guī)定，并用于彌補(bǔ)人員經(jīng)費(fèi)不足，其中2016年3465.49萬(wàn)元。 4．2016年，所屬深圳出入境邊防檢查總站的2個(gè)下屬邊防檢查站違規(guī)出租辦公用房，取得租金收入187.17萬(wàn)元，用于彌補(bǔ)人員經(jīng)費(fèi)不足。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．至2016年底，所屬公安大學(xué)2個(gè)已完工并交付使用的基建項(xiàng)目未按規(guī)定辦理竣工財(cái)務(wù)決算，項(xiàng)目投資13 200.32萬(wàn)元。 2．2016年，12名在職和退休干部在全國(guó)公安文學(xué)藝術(shù)聯(lián)合會(huì)兼職，并領(lǐng)取生活補(bǔ)貼18.36萬(wàn)元。 3．至2016年底，所屬公安大學(xué)固定資產(chǎn)投資2637萬(wàn)元未入賬。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)未按時(shí)完成公務(wù)用車制度改革問(wèn)題，要求加快進(jìn)度；對(duì)預(yù)算編報(bào)不完整問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格預(yù)算管理；對(duì)違規(guī)向企業(yè)收費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位停止收費(fèi)；對(duì)違規(guī)出租辦公用房問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位到期收回；對(duì)未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬公安大學(xué)及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算；對(duì)兼職領(lǐng)取補(bǔ)貼問(wèn)題，要求規(guī)范干部兼職行為；對(duì)固定資產(chǎn)未入賬問(wèn)題，要求責(zé)成所屬公安大學(xué)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：公安部應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，加快公務(wù)用車制度改革，加大對(duì)所屬單位的監(jiān)管力度。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，公安部正在積極組織整改。主管的全國(guó)公安文學(xué)藝術(shù)聯(lián)合會(huì)已停止發(fā)放兼職人員生活補(bǔ)貼。具體整改結(jié)果由公安部向社會(huì)公告。 民政部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)民政部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了民政部本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局、北京社會(huì)管理職業(yè)學(xué)院等4個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 民政部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和14個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)民政部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算280 908.45萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算96 888.40萬(wàn)元，占34.49%。審計(jì)結(jié)果表明，民政部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算執(zhí)行基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2015年和2016年，民政部本級(jí)在參會(huì)人員均為在京人員的情況下，在外部酒店召開(kāi)2個(gè)會(huì)議，會(huì)議費(fèi)支出7.92萬(wàn)元，其中2016年3.87萬(wàn)元。 2．2016年，民政部未按規(guī)定清理上報(bào)項(xiàng)目結(jié)余資金5703.19萬(wàn)元，其中，部本級(jí)4109.03萬(wàn)元、所屬北京社會(huì)管理職業(yè)學(xué)院1539.20萬(wàn)元、所屬社會(huì)福利與社會(huì)進(jìn)步研究所54.96萬(wàn)元。 3．2014年和2016年，所屬北京社會(huì)管理職業(yè)學(xué)院未執(zhí)行公開(kāi)招標(biāo)或政府采購(gòu)程序，直接與企業(yè)簽訂施工合同和購(gòu)買(mǎi)家具，涉及金額706.99萬(wàn)元，其中2016年44.33萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2015年和2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局多計(jì)課題收入300萬(wàn)元，其中2016年150萬(wàn)元；2016年12月提前發(fā)放下月人員工資，造成多計(jì)支出90.33萬(wàn)元；2016年，所屬北京社會(huì)管理職業(yè)學(xué)院將部分收支放在往來(lái)科目核算，造成少計(jì)收入263.47萬(wàn)元、支出111.95萬(wàn)元。 2．2011年至2016年，所屬北京社會(huì)管理職業(yè)學(xué)院應(yīng)發(fā)未發(fā)學(xué)生補(bǔ)助款173.60萬(wàn)元，在往來(lái)科目核算，其中2016年122.50萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2016年，民政部本級(jí)固定資產(chǎn)賬核算的26輛公務(wù)用車，產(chǎn)權(quán)登記在所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局。 2．2016年，所屬北京社會(huì)管理職業(yè)學(xué)院在未辦理廣告發(fā)布登記的情況下，違規(guī)向8家單位收取廣告費(fèi)30.40萬(wàn)元。 3．2010年，所屬中國(guó)福利彩票發(fā)行管理中心未經(jīng)報(bào)批，違規(guī)出借資金3500萬(wàn)元，至2016年底仍未收回；2015年，所屬北京社會(huì)管理職業(yè)學(xué)院未經(jīng)報(bào)批，違規(guī)出借資金16萬(wàn)元。 4．2016年，主管的1個(gè)社會(huì)團(tuán)體變相浮動(dòng)會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，違規(guī)收取會(huì)費(fèi)200.13萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)違規(guī)在外部酒店召開(kāi)會(huì)議問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議管理有關(guān)規(guī)定；對(duì)未按規(guī)定清理項(xiàng)目結(jié)余資金問(wèn)題，要求按規(guī)定清理；對(duì)未執(zhí)行政府采購(gòu)程序問(wèn)題，要求責(zé)成所屬北京社會(huì)管理職業(yè)學(xué)院嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序；對(duì)收支不實(shí)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未發(fā)放學(xué)生補(bǔ)助款問(wèn)題，要求責(zé)成所屬北京社會(huì)管理職業(yè)學(xué)院及時(shí)清理處置；對(duì)公務(wù)用車產(chǎn)權(quán)問(wèn)題，要求明晰產(chǎn)權(quán)；對(duì)違規(guī)收取廣告費(fèi)、違規(guī)出借資金問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)違規(guī)收取會(huì)費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成主管的社會(huì)團(tuán)體規(guī)范會(huì)費(fèi)管理。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：民政部應(yīng)嚴(yán)格會(huì)議管理，加大結(jié)余資金統(tǒng)籌力度，規(guī)范政府采購(gòu)行為，完善內(nèi)部管理，強(qiáng)化對(duì)所屬單位監(jiān)管。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，民政部正在積極組織整改。所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局已對(duì)多計(jì)支出90.33萬(wàn)元調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；主管的社會(huì)團(tuán)體已退回違規(guī)收取的會(huì)費(fèi)200.13萬(wàn)元。具體整改結(jié)果由民政部向社會(huì)公告。 司法部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)司法部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了司法部本級(jí)和所屬法制日?qǐng)?bào)社、司法行政學(xué)院等4個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 司法部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和14個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)司法部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算81 631.67萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算38 211.80萬(wàn)元，占46.81%。審計(jì)結(jié)果表明，司法部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，司法部本級(jí)制定的出國(guó)公雜費(fèi)使用暫行辦法不符合相關(guān)規(guī)定，1個(gè)出國(guó)團(tuán)組超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出國(guó)費(fèi)3.16萬(wàn)元。 2．至2016年底，司法部未按規(guī)定完成所屬在京事業(yè)單位公車改革工作；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局名下3輛公務(wù)用車產(chǎn)權(quán)均登記在司法部本級(jí)；1個(gè)所屬單位超編制配備公務(wù)用車2輛。 3．2016年，司法部本級(jí)召開(kāi)的1個(gè)會(huì)議超標(biāo)準(zhǔn)支出會(huì)議費(fèi)3.74萬(wàn)元。 4．至2016年底，司法部本級(jí)結(jié)余資金清理不到位，未上報(bào)結(jié)余資金7512.33萬(wàn)元。 5．2016年，司法部本級(jí)未執(zhí)行政府采購(gòu)程序采購(gòu)設(shè)備19萬(wàn)元，所屬法律出版社未按規(guī)定選擇定點(diǎn)印刷企業(yè)、涉及金額423.95萬(wàn)元。 6．2010年至2016年，1個(gè)所屬單位違規(guī)從零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶劃撥資金49.03萬(wàn)元，其中2016年7.91萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2016年底，司法部本級(jí)支付所屬法制日?qǐng)?bào)社900萬(wàn)元委托進(jìn)行“網(wǎng)站升級(jí)改造”，所屬法制日?qǐng)?bào)社尚未支付相關(guān)費(fèi)用，造成多計(jì)支出。 2．至2016年底，司法部本級(jí)未按規(guī)定對(duì)無(wú)形資產(chǎn)791.46萬(wàn)元進(jìn)行攤銷。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．至2016年底，司法部本級(jí)無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值與卡片登記價(jià)值不符，相差494.02萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬法制日?qǐng)?bào)社江西記者站1997年和2002年開(kāi)辦的2個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體未按規(guī)定進(jìn)行清理。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)因公出國(guó)費(fèi)管理辦法不合規(guī)，超標(biāo)準(zhǔn)列支出國(guó)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定；對(duì)未及時(shí)完成事業(yè)單位公車改革問(wèn)題，要求加快進(jìn)度，盡快完成公車改革方案的審批和實(shí)施；對(duì)公務(wù)用車管理使用不規(guī)范問(wèn)題，要求報(bào)請(qǐng)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行處置；對(duì)結(jié)余資金清理不到位問(wèn)題，要求按規(guī)定清理上報(bào)財(cái)政部；對(duì)未執(zhí)行政府采購(gòu)程序問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)從零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶劃撥資金、無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)列支費(fèi)用等問(wèn)題，要求調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)無(wú)形資產(chǎn)管理問(wèn)題，要求加強(qiáng)管理，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體未清理問(wèn)題，要求責(zé)成所屬法制日?qǐng)?bào)社按規(guī)定進(jìn)行清理。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：司法部應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)出國(guó)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、公務(wù)用車的管理，提高政府采購(gòu)的管理水平，加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，司法部正在積極組織整改。司法部本級(jí)對(duì)多計(jì)支出900萬(wàn)元已調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；在京事業(yè)單位公車改革已于2017年5月16日完成；無(wú)形資產(chǎn)卡片賬和攤銷金額已全部補(bǔ)記完畢，并調(diào)整了決算草案。具體整改結(jié)果由司法部向社會(huì)公告。 財(cái)政部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)財(cái)政部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政部本級(jí)和所屬預(yù)算評(píng)審中心、財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心等5個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 財(cái)政部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和59個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)本部門(mén)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算1 312 194.18萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算1 146 017.52萬(wàn)元，占87.33%。審計(jì)結(jié)果表明，財(cái)政部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，財(cái)政部本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局2個(gè)項(xiàng)目在上年預(yù)算執(zhí)行資金調(diào)減和結(jié)轉(zhuǎn)資金量較大的情況下，仍繼續(xù)安排預(yù)算，造成年底結(jié)轉(zhuǎn)資金13 937.4萬(wàn)元。 2．2016年，所屬預(yù)算評(píng)審中心為財(cái)政部其他所屬單位承擔(dān)房租等支出324.41萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．至2016年底，所屬信息網(wǎng)絡(luò)中心委托開(kāi)發(fā)的132項(xiàng)軟件未及時(shí)登記著作權(quán)，涉及賬面原值9061.4萬(wàn)元。 2．2014年至2016年，所屬財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心在未完全核銷用票單位已使用或已作廢票據(jù)的情況下，發(fā)放財(cái)政票據(jù)，通過(guò)核銷用票單位已使用票據(jù)再發(fā)放的占比僅為38.24%。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)資金較大問(wèn)題，要求科學(xué)編制項(xiàng)目預(yù)算；對(duì)承擔(dān)其他單位費(fèi)用問(wèn)題，要求責(zé)成所屬預(yù)算評(píng)審中心劃清支出責(zé)任，合理安排預(yù)算；對(duì)未及時(shí)登記軟件著作權(quán)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬信息網(wǎng)絡(luò)中心加強(qiáng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)管理；對(duì)票據(jù)核發(fā)不規(guī)范問(wèn)題，要求責(zé)成所屬財(cái)政票據(jù)監(jiān)管中心完善相關(guān)制度并加強(qiáng)管理。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：財(cái)政部應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算管理，督促所屬單位按照事權(quán)劃分和支出責(zé)任開(kāi)展工作；加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算的統(tǒng)籌和執(zhí)行，提高財(cái)政資金使用效益。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)政部正在積極組織整改。財(cái)政部本級(jí)已將部分項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金6990.69萬(wàn)元確認(rèn)為結(jié)余資金，待批復(fù)后上交財(cái)政，剩余結(jié)轉(zhuǎn)資金均已按規(guī)定編入2017年部門(mén)預(yù)算統(tǒng)籌安排使用。具體整改結(jié)果由財(cái)政部向社會(huì)公告。 人力資源社會(huì)保障部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)人力資源社會(huì)保障部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了人力資源社會(huì)保障部本級(jí)和所屬中國(guó)高級(jí)公務(wù)員培訓(xùn)中心（以下簡(jiǎn)稱培訓(xùn)中心）、國(guó)際交流服務(wù)中心等6個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 人力資源社會(huì)保障部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和27個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)人力資源社會(huì)保障部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算447 774.87萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算240 539.97萬(wàn)元，占53.72%。審計(jì)結(jié)果表明，人力資源社會(huì)保障部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，人力資源社會(huì)保障部本級(jí)2個(gè)出國(guó)團(tuán)組中，3名非從事外事工作的人員距上次出國(guó)時(shí)間不滿2年；2013年，所屬培訓(xùn)中心由其參股企業(yè)承擔(dān)出國(guó)費(fèi)3.53萬(wàn)元。 2．2016年，人力資源社會(huì)保障部本級(jí)召開(kāi)的4個(gè)會(huì)議超標(biāo)準(zhǔn)支出會(huì)議費(fèi)123.62萬(wàn)元。 3．2014年至2016年，所屬培訓(xùn)中心未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)程序，支付印刷費(fèi)和物業(yè)服務(wù)費(fèi)302.52萬(wàn)元，其中2016年146.79萬(wàn)元。 4．2016年11月至12月，所屬國(guó)際交流服務(wù)中心財(cái)務(wù)人員從單位零余額賬戶提取現(xiàn)金38.88萬(wàn)元，存入其個(gè)人賬戶，用于外聘人員費(fèi)用等支出。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 2016年，人力資源社會(huì)保障部本級(jí)以撥代支多計(jì)支出65.51萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2013年至2016年，所屬培訓(xùn)中心5名領(lǐng)導(dǎo)干部在企業(yè)兼職并領(lǐng)取報(bào)酬150.51萬(wàn)元，其中2016年5.89萬(wàn)元。 2．2016年，所屬中國(guó)博士后科學(xué)基金會(huì)在其主管的中國(guó)博士后網(wǎng)站為相關(guān)單位發(fā)布博士后招收信息，未向社會(huì)公示收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收取網(wǎng)站服務(wù)費(fèi)78.75萬(wàn)元；在未取得出版物經(jīng)營(yíng)許可和刊號(hào)的情況下，向企事業(yè)單位等收取雜志費(fèi)5.79萬(wàn)元。 3．2015年至2016年，人力資源社會(huì)保障部1家所屬單位違規(guī)對(duì)外出租辦公用房和停車位，未簽訂正式合同，取得租金收入375.13萬(wàn)元，其中2016年182.06萬(wàn)元。 4．2016年，所屬培訓(xùn)中心和全國(guó)人才流動(dòng)中心聯(lián)合舉辦3期培訓(xùn)班，每期培訓(xùn)班3天日程中有2天安排了在當(dāng)?shù)鼗蛑苓厖⒂^。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)出國(guó)、會(huì)議、培訓(xùn)管理不規(guī)范，未執(zhí)行政府采購(gòu)程序和公款私存問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理規(guī)定；對(duì)由企業(yè)承擔(dān)出國(guó)費(fèi)用問(wèn)題，要求責(zé)成所屬培訓(xùn)中心退回相關(guān)經(jīng)費(fèi)，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)以撥代支多計(jì)支出問(wèn)題，要求嚴(yán)格按照項(xiàng)目進(jìn)度撥款，責(zé)成相關(guān)單位退回結(jié)存資金，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)兼職取酬問(wèn)題，要求責(zé)成所屬培訓(xùn)中心規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)干部兼職行為；對(duì)違規(guī)收費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)博士后科學(xué)基金會(huì)規(guī)范收費(fèi)和內(nèi)部出版物發(fā)行行為；對(duì)違規(guī)出租辦公用房和停車位問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位到期后予以收回。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：人力資源社會(huì)保障部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出國(guó)、會(huì)議和培訓(xùn)相關(guān)管理制度，規(guī)范政府采購(gòu)行為，全面清理整頓領(lǐng)導(dǎo)干部兼職取酬問(wèn)題，加強(qiáng)對(duì)所屬單位的管理，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)依法合規(guī)。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，人力資源社會(huì)保障部正在積極組織整改。所屬培訓(xùn)中心已退回由企業(yè)承擔(dān)的出國(guó)費(fèi)，調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案，5名領(lǐng)導(dǎo)干部已退回兼職薪酬150.51萬(wàn)元；所屬中國(guó)博士后科學(xué)基金會(huì)已停止收取雜志費(fèi)和網(wǎng)站服務(wù)費(fèi)。具體整改結(jié)果由人力資源社會(huì)保障部向社會(huì)公告。 國(guó)土資源部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)國(guó)土資源部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了國(guó)土資源部本級(jí)和所屬中國(guó)地質(zhì)調(diào)查局（以下簡(jiǎn)稱地調(diào)局）、中國(guó)土地勘測(cè)規(guī)劃院等17個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 國(guó)土資源部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和68個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)國(guó)土資源部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算1 464 095.11萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算695 089.43萬(wàn)元，占47.48%。審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)土資源部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2015年至2016年，所屬地調(diào)局下屬中國(guó)地質(zhì)科學(xué)院地質(zhì)力學(xué)研究所（以下簡(jiǎn)稱力學(xué)所）在財(cái)政項(xiàng)目中多編報(bào)網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)、郵電費(fèi)預(yù)算37.49萬(wàn)元，其中2016年29.69萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬中國(guó)地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測(cè)院等20家單位已完成或終止的136個(gè)財(cái)政項(xiàng)目形成結(jié)余資金2137.38萬(wàn)元，未按規(guī)定清理。 3．2013年至2016年，4家所屬單位為部分人員報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的停車費(fèi)6.78萬(wàn)元，其中2016年1.45萬(wàn)元；2家所屬單位在公車改革后超標(biāo)準(zhǔn)配備4輛公務(wù)用車；2家所屬單位2016年未按規(guī)定對(duì)公務(wù)用車實(shí)行單車核算，也無(wú)車輛使用記錄。 4．2016年，所屬礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量評(píng)審中心、地調(diào)局在參會(huì)人員主要為京內(nèi)人員的情況下，在外部賓館召開(kāi)15個(gè)會(huì)議，會(huì)議費(fèi)支出7.68萬(wàn)元。 5．2015年至2016年，所屬礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量評(píng)審中心等9個(gè)單位的28個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)程序，涉及金額5735萬(wàn)元，其中2016年4495萬(wàn)元。 6．2016年，所屬地調(diào)局下屬力學(xué)所違規(guī)從零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶劃撥資金80.4萬(wàn)元；未經(jīng)批復(fù)歸墊實(shí)有資金賬戶墊付支出142.42萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，所屬中國(guó)土地勘測(cè)規(guī)劃院、國(guó)土資源部財(cái)務(wù)服務(wù)中心提前列支2017年房租等費(fèi)用，造成多計(jì)支出34.40萬(wàn)元。 2．2016年，所屬地調(diào)局下屬中國(guó)地質(zhì)科學(xué)院礦產(chǎn)資源研究所（以下簡(jiǎn)稱資源所）將部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)放在往來(lái)科目核算，造成少計(jì)收入和支出各676.42萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2013年至2016年，國(guó)土資源部離退休干部局未將其所有的1處房產(chǎn)納入固定資產(chǎn)管理，并未經(jīng)報(bào)批出租，租金99.64萬(wàn)元也未實(shí)行“收支兩條線”管理，其中2016年35.63萬(wàn)元；2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局等4家單位未經(jīng)報(bào)批出租6處房產(chǎn)，取得租金497.24萬(wàn)元；至2016年底，所屬地調(diào)局管理的中國(guó)礦業(yè)報(bào)社2002年支付385.43萬(wàn)元以2名職工個(gè)人名義購(gòu)買(mǎi)、用于辦公的2套住房，產(chǎn)權(quán)仍在個(gè)人名下，其中1名職工2012年已調(diào)離。 2．2016年，所屬中國(guó)地質(zhì)學(xué)會(huì)未將其分支機(jī)構(gòu)召開(kāi)的21個(gè)學(xué)術(shù)會(huì)議的會(huì)議費(fèi)支出納入本單位法定賬簿統(tǒng)一核算，涉及金額570.92萬(wàn)元。 3．2016年，所屬國(guó)土資源部人力資源開(kāi)發(fā)中心、地調(diào)局下屬中國(guó)地質(zhì)科學(xué)院按國(guó)土資源部自定標(biāo)準(zhǔn)收取評(píng)審費(fèi)62.87萬(wàn)元；所屬地調(diào)局下屬資源所違規(guī)開(kāi)展論文發(fā)表和產(chǎn)品推廣活動(dòng)并收費(fèi)23.49萬(wàn)元；所屬地調(diào)局下屬中國(guó)地質(zhì)科學(xué)院地質(zhì)研究所違規(guī)向參訓(xùn)人員收取培訓(xùn)費(fèi)7.95萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)多編報(bào)預(yù)算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬地調(diào)局下屬力學(xué)所將多申報(bào)資金的剩余部分上繳財(cái)政；對(duì)未按規(guī)定上報(bào)結(jié)余資金問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位清理上報(bào)財(cái)政；對(duì)公務(wù)用車管理問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位收回應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的停車費(fèi)、退回超標(biāo)配備車輛；對(duì)未按規(guī)定召開(kāi)會(huì)議、未執(zhí)行政府采購(gòu)程序、違反零余額賬戶規(guī)定問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)收支不實(shí)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)資產(chǎn)管理問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，理清國(guó)有資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系；對(duì)賬外核算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)地質(zhì)學(xué)會(huì)將相關(guān)支出納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算；對(duì)違規(guī)收費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，杜絕違規(guī)收費(fèi)行為。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：國(guó)土資源部應(yīng)進(jìn)一步加大對(duì)所屬單位的管理和監(jiān)督力度；規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算科學(xué)性和精細(xì)化水平，加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算審核；加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，保障資產(chǎn)安全和有效使用。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，國(guó)土資源部正在積極組織整改。所屬地調(diào)局下屬力學(xué)所已收回多申報(bào)的財(cái)政資金，資源所已對(duì)少計(jì)收入和支出調(diào)整了相關(guān)賬務(wù)；有關(guān)單位已收回應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的停車費(fèi)、清退了超標(biāo)準(zhǔn)配備的車輛并修訂了管理制度，將項(xiàng)目結(jié)余資金上交至國(guó)土資源部，對(duì)提前列支費(fèi)用調(diào)整了相關(guān)賬務(wù)；所屬中國(guó)地質(zhì)學(xué)會(huì)修訂了《中國(guó)地質(zhì)學(xué)會(huì)分支機(jī)構(gòu)管理辦法》。具體整改結(jié)果由國(guó)土資源部向社會(huì)公告。 環(huán)境保護(hù)部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)環(huán)境保護(hù)部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了環(huán)境保護(hù)部本級(jí)和所屬中國(guó)環(huán)境監(jiān)測(cè)總站（以下簡(jiǎn)稱監(jiān)測(cè)總站）、核與輻射安全中心等13個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 環(huán)境保護(hù)部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和37個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)環(huán)境保護(hù)部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算903 698.96萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算 782 048.28萬(wàn)元，占86.54%。審計(jì)結(jié)果表明，環(huán)境保護(hù)部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2012年和2014年，環(huán)境保護(hù)部本級(jí)申報(bào)的2個(gè)課題項(xiàng)目分別獲批財(cái)政資金270萬(wàn)元和100萬(wàn)元，結(jié)題時(shí)分別結(jié)余資金190.93萬(wàn)元和80.27萬(wàn)元，結(jié)余資金占比較高。 2．2016年，所屬核與輻射安全中心承擔(dān)的2個(gè)項(xiàng)目重復(fù)申報(bào)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算500萬(wàn)元。 3．2015年，所屬中國(guó)環(huán)境科學(xué)研究院將因公出國(guó)費(fèi)6.46萬(wàn)元轉(zhuǎn)由其控股企業(yè)承擔(dān)。 4．2011年至2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心在環(huán)境監(jiān)察執(zhí)法車經(jīng)費(fèi)中支付其他公務(wù)用車燃油費(fèi)15.30萬(wàn)元；2015年至2016年為2輛執(zhí)法車更換輪胎10條，實(shí)際支付15條輪胎費(fèi)用，多支付1.02萬(wàn)元。 5．2016年，24家所屬單位召開(kāi)的261個(gè)會(huì)議存在不符合會(huì)議費(fèi)管理規(guī)定的情況，涉及金額1273.25萬(wàn)元，其中，無(wú)計(jì)劃召開(kāi)會(huì)議10個(gè)，103個(gè)超過(guò)規(guī)定天數(shù)，32個(gè)超過(guò)規(guī)定報(bào)到和離開(kāi)時(shí)間，14個(gè)在非定點(diǎn)飯店召開(kāi)，116個(gè)超過(guò)規(guī)定參會(huì)人數(shù)，35個(gè)超過(guò)規(guī)定工作人員數(shù)量。 6．2011年，所屬中國(guó)環(huán)境科學(xué)學(xué)會(huì)自設(shè)評(píng)價(jià)項(xiàng)目，2016年向相關(guān)企業(yè)收取評(píng)價(jià)咨詢費(fèi)68.32萬(wàn)元。 7．2016年，所屬監(jiān)測(cè)總站在對(duì)相關(guān)監(jiān)測(cè)設(shè)備進(jìn)行更新時(shí)，未準(zhǔn)確核對(duì)設(shè)備運(yùn)行實(shí)際情況，造成設(shè)備重復(fù)購(gòu)置，涉及金額872.7萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2012年起，環(huán)境保護(hù)部本級(jí)2名退休干部未經(jīng)批準(zhǔn)在2家單位兼職（任職），其中1人領(lǐng)取報(bào)酬14萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬監(jiān)測(cè)總站、環(huán)境工程評(píng)估中心和環(huán)境規(guī)劃院少計(jì)固定資產(chǎn)24 767.48萬(wàn)元、無(wú)形資產(chǎn)20.63萬(wàn)元，其中2016年少計(jì)1952.24萬(wàn)元、12.96萬(wàn)元。 3．2016年，所屬核與輻射安全中心未嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)15家企業(yè)提交的許可證申請(qǐng)材料進(jìn)行技術(shù)審評(píng)，降低要求通過(guò)了技術(shù)審查；2015年至2016年，所屬固體廢物與化學(xué)品管理技術(shù)中心未嚴(yán)格審核，通過(guò)了31家存在環(huán)境違法問(wèn)題并被處理處罰企業(yè)的許可證申請(qǐng)技術(shù)審查。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)預(yù)算編報(bào)不合理、重復(fù)申報(bào)問(wèn)題，要求調(diào)整預(yù)算安排，合理編報(bào)項(xiàng)目預(yù)算；對(duì)由控股企業(yè)承擔(dān)出國(guó)費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)環(huán)境科學(xué)研究院退還相關(guān)資金；對(duì)公務(wù)用車和會(huì)議管理不規(guī)范、干部違規(guī)兼職問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定；對(duì)自行設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目問(wèn)題，要求明確定價(jià)形式并按程序?qū)徟?；?duì)重復(fù)采購(gòu)設(shè)備問(wèn)題，要求責(zé)成所屬監(jiān)測(cè)總站清理重復(fù)購(gòu)置設(shè)備；對(duì)少計(jì)固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位登記入賬；對(duì)審批審核把關(guān)不嚴(yán)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位加強(qiáng)監(jiān)管，嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：環(huán)境保護(hù)部應(yīng)科學(xué)合理編報(bào)項(xiàng)目預(yù)算，加強(qiáng)財(cái)政資金使用和項(xiàng)目申報(bào)實(shí)施的過(guò)程管理；強(qiáng)化對(duì)所屬單位的監(jiān)管，規(guī)范因公出國(guó)、會(huì)議和公務(wù)用車等管理，提高資產(chǎn)管理水平。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，環(huán)境保護(hù)部正在積極組織整改。環(huán)境保護(hù)部本級(jí)印發(fā)《國(guó)家環(huán)境空氣質(zhì)量檢測(cè)網(wǎng)城市站運(yùn)行管理實(shí)施細(xì)則（試行）》，對(duì)監(jiān)測(cè)專用設(shè)備的更新年限和條件作了明確規(guī)定；所屬中國(guó)環(huán)境科學(xué)研究院已將出國(guó)費(fèi)6.46萬(wàn)元退還控股企業(yè)；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心已追回多支付的維修費(fèi)1.02萬(wàn)元；所屬監(jiān)測(cè)總站、環(huán)境工程評(píng)估中心和環(huán)境規(guī)劃院已將少計(jì)的固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)登記入賬；所屬固體廢物與化學(xué)品管理技術(shù)中心撤銷了相關(guān)企業(yè)獲得的許可證。具體整改結(jié)果由環(huán)境保護(hù)部向社會(huì)公告。 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了住房城鄉(xiāng)建設(shè)部本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等9個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 住房城鄉(xiāng)建設(shè)部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和19個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)住房城鄉(xiāng)建設(shè)部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算103 579.61萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算49 631.90萬(wàn)元，占47.92%。審計(jì)結(jié)果表明，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心收取的212.02萬(wàn)元房租未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。 2．2016年，所屬稽查辦公室未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序，將項(xiàng)目直接委托給住房城鄉(xiāng)建設(shè)部其他所屬單位承擔(dān)，涉及金額739.75萬(wàn)元。 3．2016年，所屬信息中心違規(guī)向參會(huì)企業(yè)收取會(huì)議注冊(cè)費(fèi)74.83萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2016年，主管的中國(guó)建筑業(yè)協(xié)會(huì)、中國(guó)城市規(guī)劃協(xié)會(huì)在開(kāi)展評(píng)比達(dá)標(biāo)表彰活動(dòng)中，違規(guī)向入選單位收取出版刊物服務(wù)費(fèi)517.22萬(wàn)元；中國(guó)建筑裝飾協(xié)會(huì)百?gòu)?qiáng)辦公室違規(guī)開(kāi)展評(píng)比活動(dòng)，向入選單位收取會(huì)刊宣傳費(fèi)243.40萬(wàn)元；中國(guó)城市規(guī)劃協(xié)會(huì)地下管線專業(yè)委員會(huì)違規(guī)設(shè)置職業(yè)資格并開(kāi)展培訓(xùn)，收取評(píng)審費(fèi)等70.04萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬科技發(fā)展促進(jìn)中心2011年出借的設(shè)備到期未收回，設(shè)備價(jià)值282.67萬(wàn)元。 3．至2016年底，主管的中國(guó)建筑裝飾協(xié)會(huì)未將其投資的2家企業(yè)財(cái)務(wù)收支情況合并納入會(huì)計(jì)報(bào)表。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)房租收入未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”問(wèn)題，要求上繳國(guó)庫(kù)，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目；對(duì)未執(zhí)行政府采購(gòu)程序、未按期收回出借設(shè)備等問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定；對(duì)違規(guī)收取會(huì)議注冊(cè)費(fèi)、出版刊物服務(wù)費(fèi)、違規(guī)設(shè)置職業(yè)資格等問(wèn)題，要求糾正亂收費(fèi)行為，取消不合理收費(fèi)項(xiàng)目；對(duì)未合并納入會(huì)計(jì)報(bào)表問(wèn)題，要求調(diào)整會(huì)計(jì)賬目，編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：住房城鄉(xiāng)建設(shè)部應(yīng)規(guī)范事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)出租行為，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序，加大對(duì)所屬單位各類收費(fèi)事項(xiàng)的清理力度，堅(jiān)決取消違規(guī)收費(fèi)項(xiàng)目。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部正在積極組織整改。主管的中國(guó)建筑裝飾協(xié)會(huì)已取消違規(guī)開(kāi)展的評(píng)比活動(dòng)；所屬科技發(fā)展促進(jìn)中心已收回了出借設(shè)備。具體整改結(jié)果由住房城鄉(xiāng)建設(shè)部向社會(huì)公告。 交通運(yùn)輸部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)交通運(yùn)輸部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了交通運(yùn)輸部本級(jí)和所屬救助打撈局本級(jí)、中國(guó)交通通信信息中心、公路科學(xué)研究所（以下分別簡(jiǎn)稱通信中心、公路所）等5個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 交通運(yùn)輸部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和24個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)交通運(yùn)輸部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算2 601 347.36萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算373 293.27萬(wàn)元，占14.35%。審計(jì)結(jié)果表明，交通運(yùn)輸部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，交通運(yùn)輸部本級(jí)擴(kuò)大車輛購(gòu)置稅資金支出范圍，安排所屬單位土地購(gòu)置項(xiàng)目預(yù)算15 925萬(wàn)元。 2．2016年，交通運(yùn)輸部本級(jí)未按項(xiàng)目進(jìn)度合理安排所屬單位預(yù)算14 489萬(wàn)元，其中：超進(jìn)度多申領(lǐng)預(yù)算資金10 739萬(wàn)元，造成年末結(jié)轉(zhuǎn)資金較大；未按進(jìn)度及時(shí)安排預(yù)算3750萬(wàn)元，導(dǎo)致2個(gè)項(xiàng)目因缺少資金擱置。 3．2016年，所屬通信中心由其下屬企業(yè)承擔(dān)因公出國(guó)費(fèi)用287.68萬(wàn)元。 4．2016年，所屬通信中心將下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入21 000萬(wàn)元編入本單位預(yù)算，造成預(yù)算編報(bào)不準(zhǔn)確。 5．至2016年底，所屬救助打撈局未及時(shí)上繳5個(gè)已完工建設(shè)項(xiàng)目的結(jié)余資金10 174.61萬(wàn)元。 6．2015年至2016年，交通運(yùn)輸部本級(jí)及所屬公路所未按規(guī)定履行政府采購(gòu)程序購(gòu)買(mǎi)工程和服務(wù)等4754.07萬(wàn)元，其中2016年1724.21萬(wàn)元。 7．2016年，所屬通信中心未編報(bào)4個(gè)項(xiàng)目政府采購(gòu)預(yù)算，實(shí)際通過(guò)政府采購(gòu)購(gòu)買(mǎi)工程和服務(wù)，涉及金額9992.57萬(wàn)元。 8．2014年至2016年，所屬通信中心下屬單位違規(guī)參與通信中心組織的10個(gè)項(xiàng)目公開(kāi)招標(biāo)，中標(biāo)合同總金額5273.17萬(wàn)元，其中2016年107.15萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2016年，所屬通信中心未經(jīng)審批，授權(quán)其下屬公司無(wú)償使用該中心建設(shè)全國(guó)高速公路信息通信網(wǎng)形成的軟硬件資產(chǎn)，涉及財(cái)政資金23 066.23萬(wàn)元。 2．2016年，所屬通信中心在未對(duì)其下屬公司擁有的全國(guó)高速公路信息通信網(wǎng)使用權(quán)和收益權(quán)進(jìn)行評(píng)估的情況下，對(duì)該公司進(jìn)行增資擴(kuò)股，并確定兩家企業(yè)以27 500萬(wàn)元獲得該公司49%的股權(quán)。 3．2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未通過(guò)公開(kāi)招租方式確定2969.30平方米房產(chǎn)的出租價(jià)格，獲取租金413.99萬(wàn)元。 4．至2016年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心管理的房產(chǎn)中，有7918.49平方米未進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記。 5．至2016年底，所屬救助打撈局9個(gè)建設(shè)項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工決算，實(shí)際完成投資406 035.82萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)違規(guī)使用車輛購(gòu)置稅資金、未合理安排預(yù)算，以及將下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)收入編入預(yù)算、政府采購(gòu)預(yù)算編報(bào)不完整等問(wèn)題，要求加強(qiáng)預(yù)算管理，合理安排預(yù)算；對(duì)由下屬企業(yè)承擔(dān)因公出國(guó)費(fèi)用問(wèn)題，要求責(zé)成所屬通信中心退回資金并調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目；對(duì)未及時(shí)上繳結(jié)余資金、未履行政府采購(gòu)程序、違規(guī)參與公開(kāi)招標(biāo)和未及時(shí)辦理竣工決算等問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)處置資產(chǎn)、未經(jīng)評(píng)估進(jìn)行增資擴(kuò)股、未經(jīng)公開(kāi)招租確定出租價(jià)格、部分房產(chǎn)未進(jìn)行產(chǎn)權(quán)登記等問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：交通運(yùn)輸部應(yīng)進(jìn)一步提高部門(mén)預(yù)算編報(bào)的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，嚴(yán)格按照資金使用范圍、工作計(jì)劃安排預(yù)算，規(guī)范政府采購(gòu)行為，及時(shí)清理上繳結(jié)余資金，加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置的監(jiān)管。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 交通運(yùn)輸部在審計(jì)前開(kāi)展了自查，并糾正了部分自查出的問(wèn)題。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，交通運(yùn)輸部正在積極組織整改。所屬通信中心已退回由其下屬企業(yè)承擔(dān)的因公出國(guó)費(fèi)并調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目；所屬救助打撈局已將項(xiàng)目剩余資金作為結(jié)余資金編入2016年部門(mén)決算后上繳。具體整改結(jié)果由交通運(yùn)輸部向社會(huì)公告。 水利部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)水利部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了水利部本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局、中國(guó)水利學(xué)會(huì)等10個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 水利部為中央一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和30個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)水利部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算1 505 657.98萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算97 575.62萬(wàn)元，占6.48%。審計(jì)結(jié)果表明，水利部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，水利部本級(jí)歷史形成的留成收入等資金余額4210.55萬(wàn)元未納入部門(mén)預(yù)算。 2．2016年，所屬水利水電規(guī)劃設(shè)計(jì)總院未制定年度會(huì)議計(jì)劃，實(shí)際召開(kāi)會(huì)議434個(gè)，會(huì)議費(fèi)支出1482.57萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 至2016年底，所屬中國(guó)水利學(xué)會(huì)將專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)473.1萬(wàn)元放在往來(lái)科目核算，已撥付使用285.51萬(wàn)元，未納入收支核算。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2014年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局未經(jīng)批準(zhǔn)出租房產(chǎn)3677.88平方米，至2016年底取得房租收入1500.49萬(wàn)元，其中2016年611.86萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬中國(guó)水利學(xué)會(huì)內(nèi)設(shè)30個(gè)專業(yè)委員會(huì)的財(cái)務(wù)收支未納入學(xué)會(huì)財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算、管理。 3．至2016年底，水利部管理的水利專項(xiàng)資金中，3個(gè)專項(xiàng)未完成“十二五”項(xiàng)目規(guī)劃或方案確定的任務(wù)目標(biāo)；2個(gè)專項(xiàng)涉及地區(qū)間項(xiàng)目安排實(shí)施不平衡，有的省市未安排項(xiàng)目；4個(gè)專項(xiàng)資金績(jī)效管理落實(shí)不到位；1個(gè)專項(xiàng)部分省區(qū)落實(shí)相關(guān)工作經(jīng)費(fèi)或配套措施不到位。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)留成收入未納入部門(mén)預(yù)算、未制定年度會(huì)議計(jì)劃問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)未納入收支核算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)水利學(xué)會(huì)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出租房產(chǎn)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局加強(qiáng)資產(chǎn)管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)出租的有關(guān)規(guī)定；對(duì)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支未納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算、管理問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)水利學(xué)會(huì)全部納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算、管理。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：水利部應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算、財(cái)務(wù)核算和國(guó)有資產(chǎn)管理，加強(qiáng)水利專項(xiàng)資金管理。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，水利部正在積極組織整改。所屬中國(guó)水利學(xué)會(huì)已將專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)余額187.59萬(wàn)元納入收入科目核算，調(diào)整了會(huì)計(jì)賬目和決算。具體整改結(jié)果由水利部向社會(huì)公告。 農(nóng)業(yè)部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)農(nóng)業(yè)部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了農(nóng)業(yè)部本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局、中國(guó)農(nóng)業(yè)電影電視中心等8個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 農(nóng)業(yè)部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和47個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)農(nóng)業(yè)部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算3 226 253.95萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算591 232.48萬(wàn)元，占18.41%。審計(jì)結(jié)果表明，農(nóng)業(yè)部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2015年和2016年，所屬中國(guó)農(nóng)業(yè)電影電視中心為非所屬單位安排基本支出350.56萬(wàn)元，其中2016年173.07萬(wàn)元。 2．2016年，所屬中央農(nóng)業(yè)廣播電視學(xué)校在公用經(jīng)費(fèi)中編報(bào)基本建設(shè)支出450.65萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 至2016年底，農(nóng)業(yè)部本級(jí)所有的1處房產(chǎn)放在所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局核算，造成部本級(jí)少記固定資產(chǎn)1301.15萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2013年和2015年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局未經(jīng)審批對(duì)外出租2處房產(chǎn)，2016年取得租金收入640萬(wàn)元。 2．2015年至2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局房產(chǎn)出租收入276.45萬(wàn)元放在其下屬公司核算并使用，未納入該局預(yù)算管理，其中2016年120.24萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)為非所屬單位安排支出問(wèn)題，要求加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；對(duì)在公用經(jīng)費(fèi)中編報(bào)基本建設(shè)支出問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中央農(nóng)業(yè)廣播電視學(xué)校加強(qiáng)預(yù)算編報(bào)管理，嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的用途使用資金；對(duì)少記固定資產(chǎn)問(wèn)題，要求調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未經(jīng)審批出租房產(chǎn)、出租收入未納入預(yù)算管理問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，將收入納入預(yù)算管理，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：農(nóng)業(yè)部應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，完善資產(chǎn)核算和使用環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度；加強(qiáng)對(duì)所屬單位的管理，規(guī)范其財(cái)務(wù)行為。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，農(nóng)業(yè)部正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由農(nóng)業(yè)部向社會(huì)公告。 商務(wù)部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)商務(wù)部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了商務(wù)部本級(jí)和所屬中國(guó)國(guó)際電子商務(wù)中心、外貿(mào)發(fā)展事務(wù)局、國(guó)際貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作研究院（以下分別簡(jiǎn)稱電子商務(wù)中心、外貿(mào)局、研究院），并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 商務(wù)部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和166個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)商務(wù)部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算2 903 567.99萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算 2 761 654.11萬(wàn)元，占95.11%。審計(jì)結(jié)果表明，商務(wù)部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，所屬外貿(mào)局為9個(gè)不符合財(cái)政資金供給范圍的境外展會(huì)項(xiàng)目申報(bào)出國(guó)展覽補(bǔ)助資金2509.50萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬電子商務(wù)中心未將國(guó)有資產(chǎn)處置收入58.24萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)，而是計(jì)入本單位其他收入，其中2016年52.75萬(wàn)元。 3．2016年，所屬電子商務(wù)中心未履行政府采購(gòu)程序，將信息系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)等項(xiàng)目直接委托給2家企業(yè)實(shí)施，涉及金額188.50萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2016年，所屬7家經(jīng)商處固定資產(chǎn)盤(pán)虧21.91萬(wàn)元，未及時(shí)調(diào)整有關(guān)賬目，造成賬實(shí)不符。 2．至2016年底，所屬研究院對(duì)外投資賬實(shí)不符，涉及金額342.87萬(wàn)元。 3．2016年，所屬電子商務(wù)中心違規(guī)出租辦公用房44 174.91平方米，取得收入1033.18萬(wàn)元；未經(jīng)調(diào)劑、報(bào)批租用辦公用房3312.30平方米，以財(cái)政項(xiàng)目申報(bào)并支付房租756.92萬(wàn)元。 4．2016年，2個(gè)所屬單位的展會(huì)和培訓(xùn)收入1509.10萬(wàn)元未納入本單位法定賬簿核算，而是放在合作單位或下屬企業(yè)核算，其中所屬外貿(mào)局1049.25萬(wàn)元、電子商務(wù)中心459.85萬(wàn)元。 5．至2016年底，所屬電子商務(wù)中心未及時(shí)收回應(yīng)收下屬企業(yè)款項(xiàng)18 268.10萬(wàn)元。 6．所屬培訓(xùn)中心2012年完工的1個(gè)基建項(xiàng)目實(shí)際投資超出批復(fù)概算600.04萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)超范圍申報(bào)出國(guó)展覽財(cái)政補(bǔ)助資金問(wèn)題，要求責(zé)成所屬外貿(mào)局規(guī)范境外展會(huì)辦展方式及財(cái)政補(bǔ)助資金申報(bào)；對(duì)國(guó)有資產(chǎn)處置收入未上繳國(guó)庫(kù)、未履行政府采購(gòu)程序問(wèn)題，要求責(zé)成所屬電子商務(wù)中心將國(guó)有資產(chǎn)處置收入上繳國(guó)庫(kù)，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定；對(duì)固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題，要求責(zé)成所屬7家經(jīng)商處及時(shí)核對(duì)調(diào)整相關(guān)賬目和決算；對(duì)投資賬實(shí)不符問(wèn)題，要求責(zé)成所屬研究院清理核實(shí)對(duì)外投資項(xiàng)目；對(duì)違規(guī)出租辦公用房，未經(jīng)調(diào)劑、報(bào)批租用辦公用房問(wèn)題，要求責(zé)成所屬電子商務(wù)中心嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，在出租合同到期后收回辦公用房；對(duì)部分收支放在合作單位或下屬企業(yè)核算問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位將收入納入本單位法定賬簿統(tǒng)一核算；對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)未及時(shí)收回問(wèn)題，要求責(zé)成所屬電子商務(wù)中心及時(shí)清理；對(duì)基建項(xiàng)目超概算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬培訓(xùn)中心嚴(yán)格基建程序。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：商務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格預(yù)算申報(bào)；加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)登記、出租出借和對(duì)外投資管理，確保各類國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)明晰，賬實(shí)相符和保值增值。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，商務(wù)部正在積極組織整改。所屬電子商務(wù)中心已將國(guó)有資產(chǎn)處置收入扣除相關(guān)費(fèi)用后的51.74萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)；所屬外貿(mào)局和電子商務(wù)中心已將展會(huì)、培訓(xùn)收入等1509.10萬(wàn)元納入本單位法定賬簿核算。具體整改結(jié)果由商務(wù)部向社會(huì)公告。 文化部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)文化部2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了文化部本級(jí)及所屬中國(guó)美術(shù)館、中國(guó)國(guó)家博物館、機(jī)關(guān)服務(wù)中心，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 文化部為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由部本級(jí)和31個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)文化部2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算804 397.82萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算314 826.91萬(wàn)元，占39.14%。審計(jì)結(jié)果表明，文化部本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制進(jìn)一步健全。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．文化部制定的本部門(mén)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理辦法不符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，2016年文化部本級(jí)和所屬2個(gè)單位的19個(gè)出國(guó)團(tuán)組超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出國(guó)期間的市內(nèi)租車費(fèi)23.96萬(wàn)元。 2．2016年，文化部本級(jí)違規(guī)發(fā)放出國(guó)團(tuán)組境內(nèi)往返機(jī)場(chǎng)的交通補(bǔ)貼4.98萬(wàn)元。 3．2015年至2016年，文化部本級(jí)由所屬國(guó)博（北京）飲食文化中心承擔(dān)其活動(dòng)經(jīng)費(fèi)45.77萬(wàn)元，其中2016年22.10萬(wàn)元。 4．2016年，所屬中國(guó)國(guó)家博物館未執(zhí)行政府采購(gòu)程序租用1處房產(chǎn)，年租金260萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，文化部本級(jí)以撥代支多列支公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)60.69萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未將以前年度受贈(zèng)的1項(xiàng)資產(chǎn)納入賬內(nèi)核算，涉及金額31.45萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未按規(guī)定上繳房產(chǎn)出租收入24.87萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出國(guó)期間的市內(nèi)租車費(fèi)問(wèn)題，要求修訂部門(mén)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理辦法，今后嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行；對(duì)違規(guī)發(fā)放出國(guó)團(tuán)組交通補(bǔ)貼問(wèn)題，要求收回發(fā)放的補(bǔ)貼，并調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)由所屬單位承擔(dān)本級(jí)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，要求退還相關(guān)經(jīng)費(fèi)，并調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)國(guó)家博物館今后嚴(yán)格執(zhí)行；對(duì)多列公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、受贈(zèng)資產(chǎn)未入賬問(wèn)題，要求調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未按規(guī)定上繳房產(chǎn)出租收入問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心上繳國(guó)庫(kù)，今后嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：文化部應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行因公出國(guó)（境）規(guī)定，加強(qiáng)本級(jí)資產(chǎn)管理及對(duì)所屬單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)監(jiān)督。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，文化部正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由文化部向社會(huì)公告。 衛(wèi)生計(jì)生委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)衛(wèi)生計(jì)生委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了衛(wèi)生計(jì)生委本級(jí)和所屬國(guó)際交流與合作中心、中國(guó)人口與發(fā)展研究中心（以下分別簡(jiǎn)稱國(guó)際交流中心、人發(fā)中心）等11個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 衛(wèi)生計(jì)生委為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由委本級(jí)和73個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)衛(wèi)生計(jì)生委2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算1 436 645.59萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算594 946.38萬(wàn)元，占41.41%。審計(jì)結(jié)果表明，衛(wèi)生計(jì)生委本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位加強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)工作，內(nèi)部控制逐漸增強(qiáng)，2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法和相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，衛(wèi)生計(jì)生委本級(jí)未按規(guī)定執(zhí)行定點(diǎn)印刷采購(gòu)方式和程序，涉及金額39.60萬(wàn)元。 2．2016年，衛(wèi)生計(jì)生委本級(jí)和所屬國(guó)際交流中心結(jié)余資金填報(bào)和清理不到位，涉及金額539.95萬(wàn)元。 3．2016年，所屬人發(fā)中心未經(jīng)審批購(gòu)買(mǎi)非國(guó)內(nèi)航空公司機(jī)票，涉及金額11.20萬(wàn)元；未按規(guī)定報(bào)銷因公臨時(shí)出國(guó)住宿費(fèi)，涉及金額11.76萬(wàn)元。 4．2016年，所屬國(guó)家衛(wèi)生計(jì)生委科學(xué)技術(shù)研究所（以下簡(jiǎn)稱科研所）2名聘用司機(jī)在節(jié)假日和工作時(shí)間之外私自動(dòng)用公務(wù)用車2輛，共出車29次。 5．2016年，所屬國(guó)家醫(yī)學(xué)考試中心無(wú)計(jì)劃召開(kāi)會(huì)議55個(gè)，召開(kāi)的1個(gè)三類會(huì)議超規(guī)定人數(shù)326人。 6．2016年，所屬人發(fā)中心和科研所未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)，涉及金額221.21萬(wàn)元。 7．2014年至2016年，所屬人發(fā)中心1名工作人員騙取課題經(jīng)費(fèi)2.42萬(wàn)元，其中2016年0.72萬(wàn)元。 8．2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局未按規(guī)定上繳房產(chǎn)出租收入384.20萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，衛(wèi)生計(jì)生委決算草案多計(jì)支出21 736.45萬(wàn)元，其中委本級(jí)139.26萬(wàn)元、所屬統(tǒng)計(jì)信息中心100萬(wàn)元、所屬中國(guó)醫(yī)學(xué)科學(xué)院21 497.19萬(wàn)元。 2．所屬人才交流服務(wù)中心未按規(guī)定將下屬事業(yè)單位納入預(yù)決算管理，該單位2016年收入1427.67萬(wàn)元、支出1024.99萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．至2016年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局2011年竣工交付使用的1項(xiàng)基建工程仍未辦理竣工決算，涉及項(xiàng)目投資1044.61萬(wàn)元。 2．2009年以來(lái)，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局1名司局級(jí)干部（2014年退休）未經(jīng)批準(zhǔn)在下屬企業(yè)兼職。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)未執(zhí)行定點(diǎn)印刷采購(gòu)方式和程序問(wèn)題，要求今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定；對(duì)結(jié)余資金填報(bào)和清理不到位問(wèn)題，要求將結(jié)余資金按規(guī)定清理上報(bào)財(cái)政部，并根據(jù)財(cái)政部審核意見(jiàn)辦理；對(duì)因公出國(guó)（境）、公務(wù)用車、會(huì)議管理不規(guī)范及未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位加強(qiáng)管理，今后嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定；對(duì)工作人員騙取課題經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬人發(fā)中心追回有關(guān)資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未按規(guī)定上繳出租收入問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局今后嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定；對(duì)多計(jì)支出問(wèn)題，要求加強(qiáng)決算對(duì)賬工作，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)事業(yè)單位未納入預(yù)決算管理問(wèn)題，要求責(zé)成所屬人才交流服務(wù)中心按規(guī)定納入預(yù)決算管理，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未及時(shí)辦理竣工決算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局按規(guī)定辦理竣工決算；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)兼職問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：衛(wèi)生計(jì)生委應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的管理，做好年終決算的對(duì)賬工作；嚴(yán)格“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的管理使用；加強(qiáng)對(duì)所屬單位的管理。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，衛(wèi)生計(jì)生委正在積極組織整改。衛(wèi)生計(jì)生委本級(jí)已就多計(jì)的139.26萬(wàn)元支出調(diào)整了決算報(bào)表；衛(wèi)生計(jì)生委本級(jí)和所屬國(guó)際交流中心已對(duì)項(xiàng)目結(jié)余資金進(jìn)行填報(bào)清理；所屬科研所2名聘用司機(jī)已作書(shū)面檢查并繳納了車輛使用費(fèi)；所屬人發(fā)中心已制定相關(guān)制度，規(guī)范公務(wù)卡結(jié)算管理；所屬人才交流服務(wù)中心已將下屬事業(yè)單位各項(xiàng)收支編入單位決算報(bào)表。具體整改結(jié)果由衛(wèi)生計(jì)生委向社會(huì)公告。 人民銀行2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)人民銀行2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了人民銀行本級(jí)和所屬濟(jì)南分行等8家分支機(jī)構(gòu)，以及中國(guó)印鈔造幣總公司、中國(guó)金幣總公司2家直屬企業(yè)，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 人民銀行為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由行本級(jí)和45個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。審計(jì)結(jié)果表明，人民銀行本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2015年和2016年，2家所屬單位在年底提前列支次年費(fèi)用，造成多計(jì)支出，其中，所屬寧波市中心支行2015年、2016年分別多計(jì)支出596.11萬(wàn)元、4.95萬(wàn)元，所屬東營(yíng)市中心支行2016年多計(jì)支出43.06萬(wàn)元。 2．2016年，所屬人民銀行營(yíng)業(yè)管理部等6家單位將收到的地方補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等放在往來(lái)科目核算，造成少計(jì)收入1556.05萬(wàn)元；2015年至2016年，所屬西安分行等5家單位少計(jì)房屋租賃、業(yè)務(wù)宣傳、廢料處理等收入412.67萬(wàn)元，其中2016年293.12萬(wàn)元。 3．至2016年底，所屬海口中心支行結(jié)余資金961.88萬(wàn)元長(zhǎng)期在“結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金”科目核算，未按有關(guān)規(guī)定及時(shí)清理。 （二）其他財(cái)務(wù)收支存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，人民銀行2002年將所屬銀行卡信息交換總中心轉(zhuǎn)讓給所屬中國(guó)印鈔造幣總公司的轉(zhuǎn)讓款2183.25萬(wàn)元一直未收回；對(duì)早已停辦的2家企業(yè)的投資余額398.2萬(wàn)元一直未予收回或清理。 2．至2016年底，所屬?gòu)B門(mén)市中心支行等3家分支機(jī)構(gòu)外匯交易運(yùn)營(yíng)費(fèi)、征信補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等經(jīng)費(fèi)結(jié)余6084.57萬(wàn)元，未按規(guī)定及時(shí)歸還原資金渠道。 3．2家單位部分收支未納入單位法定會(huì)計(jì)賬簿統(tǒng)一核算，開(kāi)設(shè)的銀行賬戶2016年底余額186.77萬(wàn)元，其中人民銀行國(guó)庫(kù)局賬戶余額25.96萬(wàn)元、所屬哈爾濱中心支行賬戶余額160.81萬(wàn)元。 4．2014年至2015年，人民銀行機(jī)關(guān)事務(wù)管理局應(yīng)收未收下屬1家公司利潤(rùn)分配款1098.42萬(wàn)元，造成少計(jì)投資收益。 5．至2016年底，3家所屬單位部分資產(chǎn)賬實(shí)不符、權(quán)屬不清，其中：所屬?gòu)V州分行7500萬(wàn)元資產(chǎn)未及時(shí)計(jì)入資產(chǎn)科目核算；所屬東莞市中心支行原值28.13萬(wàn)元的兩套干部周轉(zhuǎn)房因權(quán)屬不清未計(jì)入固定資產(chǎn)；所屬青島市中心支行干部培訓(xùn)中心附屬用房一直未取得房屋權(quán)屬證書(shū)。 6．2016年，3家所屬單位未按規(guī)定方式采購(gòu)，涉及金額1922.93萬(wàn)元，其中所屬西安分行158.22萬(wàn)元、?？谥行闹?span style="font-family: Times New Roman">1717 .11萬(wàn)元、青島市中心支行47.6萬(wàn)元。7．2016年，所屬青島市中心支行將其使用勞務(wù)派遣人員的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及相關(guān)管理費(fèi)23.83萬(wàn)元，轉(zhuǎn)由其下屬干部培訓(xùn)中心承擔(dān)。 8．2015年，所屬寧波市中心支行部分職工從其下屬寧波市資金清算中心超標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取“專家咨詢費(fèi)”73.11萬(wàn)元。 （三）所屬企事業(yè)單位存在的主要問(wèn)題。 1．中國(guó)印鈔造幣總公司2008年對(duì)“其他應(yīng)收款—中國(guó)人民銀行”科目核算的600萬(wàn)元全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，不符合會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定；下屬保定鈔票紙業(yè)有限公司的榮成培訓(xùn)中心資產(chǎn)基本閑置，形成浪費(fèi)。 2．中國(guó)金幣總公司存在的問(wèn)題。 （1）至2016年底，中國(guó)金幣總公司一直未確認(rèn)對(duì)1家全資子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，也未將其納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍，該子公司資產(chǎn)合計(jì)81 597.44萬(wàn)元。 （2）2014年至2016年，中國(guó)金幣總公司及其下屬5家子公司未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，超上限多繳存職工住房公積金共計(jì)3761.1萬(wàn)元，其中2016年1052.25萬(wàn)元。 （3）2014年至2016年，中國(guó)金幣總公司未按規(guī)定確認(rèn)金銀紀(jì)念幣銷售收入和成本，造成少計(jì)收入和成本各1145.84萬(wàn)元，其中2016年少計(jì)收入和成本各324.79萬(wàn)元。 （4）2015年，中國(guó)金幣總公司未嚴(yán)格執(zhí)行該公司關(guān)于特許零售商準(zhǔn)入的有關(guān)規(guī)定，批準(zhǔn)個(gè)別實(shí)繳注冊(cè)資本未達(dá)標(biāo)企業(yè)的特許零售商資格。 （5）2009年至2014年，中國(guó)金幣總公司下屬深圳國(guó)寶造幣有限公司未按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定計(jì)提和沖回當(dāng)期應(yīng)付職工薪酬，造成多個(gè)年度成本和利潤(rùn)不準(zhǔn)確，涉及金額3409.24萬(wàn)元；2014年至2016年，深圳國(guó)寶造幣有限公司未記錄紀(jì)念幣、紀(jì)念章等宣傳品的領(lǐng)用事由和去向，涉及金額39.19萬(wàn)元。 （6）北京開(kāi)元中國(guó)金幣經(jīng)銷中心下屬泉友齋營(yíng)業(yè)部未嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)房管理有關(guān)規(guī)定，造成2017年2月部分商品被其庫(kù)管人員盜竊，涉及金額1183.84萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)支出不實(shí)、少計(jì)收入、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問(wèn)題，要求調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)部分投資和資金等長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題，要求盡快清理、收回或統(tǒng)籌使用；對(duì)部分收支未納入單位法定會(huì)計(jì)賬簿統(tǒng)一核算問(wèn)題，要求盡快將相關(guān)賬戶納入單位法定會(huì)計(jì)賬簿統(tǒng)一核算；對(duì)固定資產(chǎn)權(quán)屬不清等問(wèn)題，要求盡快補(bǔ)全和完善手續(xù)；對(duì)未按規(guī)定方式采購(gòu)、內(nèi)部控制不嚴(yán)格等問(wèn)題，要求今后加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：人民銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)和政府采購(gòu)的監(jiān)管；進(jìn)一步推進(jìn)對(duì)所屬企業(yè)自辦實(shí)體的清理脫鉤工作。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，人民銀行正在積極組織整改。對(duì)支出不實(shí)、少計(jì)收入和部分費(fèi)用轉(zhuǎn)由下屬單位承擔(dān)問(wèn)題，有關(guān)單位已采取調(diào)賬等措施處理；對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余未及時(shí)歸還原渠道問(wèn)題，有關(guān)單位已按規(guī)定歸還原渠道；對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取咨詢費(fèi)問(wèn)題，相關(guān)人員已退回。具體整改結(jié)果由人民銀行向社會(huì)公告。 國(guó)資委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)國(guó)資委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了國(guó)資委本級(jí)及所屬機(jī)械機(jī)關(guān)服務(wù)中心，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 國(guó)資委為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由委本級(jí)和45個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)國(guó)資委2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算280 001.20萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算60 626.53萬(wàn)元，占21.65%。審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)資委本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，國(guó)資委本級(jí)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)程序購(gòu)買(mǎi)服務(wù)，涉及金額354萬(wàn)元。 2．至2016年底，國(guó)資委本級(jí)未按規(guī)定將轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)產(chǎn)權(quán)的收益27.03萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。 3．2012年至2016年，國(guó)資委未將所屬機(jī)械工業(yè)蘇州高級(jí)技工學(xué)校收支納入預(yù)決算管理，其中2016年收入1763.59萬(wàn)元、支出1539.63萬(wàn)元。 4．2016年，所屬中國(guó)質(zhì)量協(xié)會(huì)無(wú)預(yù)算列支因公出國(guó)（境）費(fèi)25.95萬(wàn)元。 5．2016年，所屬機(jī)械機(jī)關(guān)服務(wù)中心將以前年度投資收益2100萬(wàn)元轉(zhuǎn)至其下屬獨(dú)資企業(yè)，未在本單位賬簿核算，也未納入本單位預(yù)決算管理。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2014年至2016年，國(guó)資委本級(jí)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和升級(jí)支出206萬(wàn)元未計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，其中2016年48萬(wàn)元。 2．2016年，國(guó)資委本級(jí)未將2個(gè)因公出國(guó)（境）團(tuán)組226.97萬(wàn)元支出計(jì)入因公出國(guó)（境）費(fèi)，而是計(jì)入培訓(xùn)費(fèi)。 （三）其他方面問(wèn)題。 2016年，所屬工業(yè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)舉辦企業(yè)評(píng)比活動(dòng)，違規(guī)收費(fèi)17.86萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)程序問(wèn)題，要求今后按規(guī)定執(zhí)行；對(duì)未上繳資產(chǎn)處置收益問(wèn)題，要求將相關(guān)收益上繳國(guó)庫(kù)，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)收支未納入預(yù)決算管理問(wèn)題，要求將收支納入部門(mén)預(yù)決算管理；對(duì)無(wú)預(yù)算列支因公出國(guó)（境）費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)質(zhì)量協(xié)會(huì)加強(qiáng)因公出國(guó)（境）費(fèi)預(yù)算管理；對(duì)投資收益未在本單位賬簿核算和未納入本單位預(yù)決算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)械機(jī)關(guān)服務(wù)中心收回資金，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未計(jì)無(wú)形資產(chǎn)問(wèn)題，要求調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)因公出國(guó)（境）團(tuán)組支出未計(jì)入因公出國(guó)（境）費(fèi)問(wèn)題，要求調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)違規(guī)收費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬工業(yè)經(jīng)濟(jì)聯(lián)合會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)規(guī)定。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：國(guó)資委應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)決算制度；加強(qiáng)政府采購(gòu)管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，國(guó)資委正在積極組織整改。國(guó)資委本級(jí)已將轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)的收益上繳國(guó)庫(kù)，調(diào)整了有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；已根據(jù)因公出國(guó)（境）團(tuán)組支出調(diào)整了有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；所屬機(jī)械機(jī)關(guān)服務(wù)中心已收回投資收益，調(diào)整了有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案。具體整改結(jié)果由國(guó)資委向社會(huì)公告。 稅務(wù)總局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)稅務(wù)總局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了稅務(wù)總局本級(jí)和所屬海南省國(guó)家稅務(wù)局、中國(guó)稅務(wù)雜志社等13個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 稅務(wù)總局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由稅務(wù)總局本級(jí)和42個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)稅務(wù)總局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算7 852 450.09萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算3 156 653.90萬(wàn)元，占40.2%。審計(jì)結(jié)果表明，稅務(wù)總局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，稅務(wù)總局本級(jí)未按規(guī)定將項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余資金1787.42萬(wàn)元清理上報(bào)。 2．2016年，稅務(wù)總局本級(jí)在6個(gè)項(xiàng)目上年結(jié)轉(zhuǎn)資金23 685.49萬(wàn)元的情況下，仍申報(bào)預(yù)算3346.11萬(wàn)元，年底累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)16 031.53萬(wàn)元，資金未充分發(fā)揮效益。 3．2016年，所屬上海市國(guó)家稅務(wù)局等5家單位在差旅費(fèi)中列支因公出國(guó)費(fèi)13.55萬(wàn)元。 4．2016年至2017年2月，所屬海南省國(guó)家稅務(wù)局違規(guī)占用下屬單位15輛公務(wù)用車，并由下屬單位負(fù)擔(dān)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)33.02萬(wàn)元，其中2016年30.55萬(wàn)元。 5．至2016年底，稅務(wù)總局本級(jí)未將所屬單位上繳的管理費(fèi)等余額975.49萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。 6．2014年至2016年，所屬海口市國(guó)家稅務(wù)局在公用經(jīng)費(fèi)中列支應(yīng)由職工個(gè)人負(fù)擔(dān)的物業(yè)管理費(fèi)202.45萬(wàn)元，其中2016年95.91萬(wàn)元。 7．所屬山西省國(guó)家稅務(wù)局和陜西省國(guó)家稅務(wù)局2個(gè)基建項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢，至2016年底項(xiàng)目資金3456.8萬(wàn)元閑置超過(guò)2年。 8．2013年至2016年，稅務(wù)總局本級(jí)違規(guī)出租辦公用房給中國(guó)國(guó)際稅收研究會(huì)、中國(guó)稅務(wù)學(xué)會(huì)，取得租金252.13萬(wàn)元，未按規(guī)定計(jì)作收入并上繳國(guó)庫(kù)，其中2016年38.51萬(wàn)元；2007年，所屬河北省國(guó)家稅務(wù)局將房產(chǎn)34 637.12平方米無(wú)償出借給下屬企業(yè)使用；2014年，山西省稅務(wù)干部學(xué)校將房產(chǎn)189平方米無(wú)償出借給企業(yè)使用。 9．至2016年底，所屬西安市國(guó)家稅務(wù)局機(jī)關(guān)和重慶市國(guó)家稅務(wù)局部分固定資產(chǎn)賬實(shí)不符。 10．2014年至2016年，稅務(wù)總局本級(jí)及所屬?？谑袊?guó)家稅務(wù)局、黑龍江省國(guó)家稅務(wù)局未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)程序購(gòu)買(mǎi)物業(yè)服務(wù)等，涉及金額1683.66萬(wàn)元，其中2016年1111.37萬(wàn)元；2016年，所屬北京市稅務(wù)干部學(xué)校高于招標(biāo)控制價(jià)采購(gòu)苗木，多支付20.16萬(wàn)元。 11．稅務(wù)總局金稅三期系統(tǒng)與財(cái)產(chǎn)行為稅稅源監(jiān)控平臺(tái)部分功能重復(fù)開(kāi)發(fā)。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 2016年，稅務(wù)總局本級(jí)列支2015年發(fā)生的會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)62.77萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．至2017年3月，所屬安徽省國(guó)家稅務(wù)局等3家單位的8個(gè)2015年底前已完成竣工驗(yàn)收的基建項(xiàng)目尚未編制竣工財(cái)務(wù)決算。 2．稅務(wù)總局本級(jí)對(duì)2015年審計(jì)提出的個(gè)別問(wèn)題整改不到位，尚未出臺(tái)對(duì)外派人員的相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)未及時(shí)清理上報(bào)結(jié)余資金問(wèn)題，要求按規(guī)定將結(jié)余資金清理上報(bào)財(cái)政部，并根據(jù)財(cái)政部審核意見(jiàn)辦理；對(duì)項(xiàng)目支出預(yù)算編制未考慮資金存量問(wèn)題，要求加強(qiáng)預(yù)算管理，科學(xué)合理編制項(xiàng)目預(yù)算；對(duì)在差旅費(fèi)中列支因公出國(guó)費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位調(diào)整會(huì)計(jì)賬目及決算草案；對(duì)違規(guī)占用下屬單位車輛問(wèn)題，要求責(zé)成所屬海南省國(guó)家稅務(wù)局退回車輛，并支付相關(guān)費(fèi)用；對(duì)管理費(fèi)等收入未上繳國(guó)庫(kù)問(wèn)題，要求及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)違規(guī)列支應(yīng)由職工個(gè)人負(fù)擔(dān)的物業(yè)管理費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬?？谑袊?guó)家稅務(wù)局收回應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)；對(duì)違規(guī)出租、出借房產(chǎn)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位及時(shí)收回房產(chǎn)，并將租金收入上繳國(guó)庫(kù)；對(duì)固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位及時(shí)清理，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目；對(duì)未執(zhí)行政府采購(gòu)程序、高于招標(biāo)控制價(jià)采購(gòu)苗木問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序，規(guī)范采購(gòu)行為；對(duì)信息系統(tǒng)重復(fù)開(kāi)發(fā)問(wèn)題，要求加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)的頂層設(shè)計(jì)和統(tǒng)籌規(guī)劃；對(duì)跨年列支費(fèi)用問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)未及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位按規(guī)定辦理竣工財(cái)務(wù)決算。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：稅務(wù)總局應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定；積極消化存量資金，提高資金使用績(jī)效；嚴(yán)格采購(gòu)程序，規(guī)范政府采購(gòu)管理。 （四）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，稅務(wù)總局正在積極組織整改。稅務(wù)總局本級(jí)已將收取下屬單位管理費(fèi)等收入余額975.49萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)；所屬海南省國(guó)家稅務(wù)局已退回占用的15輛公車和運(yùn)行維護(hù)費(fèi)33.02萬(wàn)元；所屬山西省稅務(wù)干部學(xué)校已解除出借房產(chǎn)的合作協(xié)議；所屬重慶市國(guó)家稅務(wù)局已將相關(guān)資產(chǎn)3011.36萬(wàn)元登記入賬。具體整改結(jié)果由稅務(wù)總局向社會(huì)公告。 工商總局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)工商總局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了工商總局本級(jí)和所屬商標(biāo)局、機(jī)關(guān)服務(wù)中心等9個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 工商總局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和12個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)工商總局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算89 219.85萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算70 474.26萬(wàn)元，占78.99%。審計(jì)結(jié)果表明，工商總局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位加強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)工作，2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2012年至2016年，工商總局本級(jí)未公開(kāi)招標(biāo)，將所屬商標(biāo)局商標(biāo)檔案掃描服務(wù)指定由所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心承擔(dān)，涉及金額5322.22萬(wàn)元，其中2016年1191.53萬(wàn)元。 2．2016年，工商總局本級(jí)由所屬單位承擔(dān)培訓(xùn)費(fèi)10.64萬(wàn)元。 3．2015年至2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心無(wú)償占用下屬單位車輛3輛，并由下屬單位承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用8.66萬(wàn)元，其中2016年3.71萬(wàn)元。 4．2001年至2017年2月，所屬商標(biāo)局未按規(guī)定將收取的國(guó)際注冊(cè)規(guī)費(fèi)確認(rèn)為收入并上繳國(guó)庫(kù)，涉及金額38 502.85萬(wàn)元，其中2016年4724.32萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 2014年至2016年，工商總局本級(jí)及所屬商標(biāo)局等單位人員參加所屬行業(yè)協(xié)會(huì)主辦的論壇等活動(dòng)，違規(guī)收取勞務(wù)費(fèi)26.10萬(wàn)元，其中2016年12.90萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)未公開(kāi)招標(biāo)問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序；對(duì)由所屬單位承擔(dān)培訓(xùn)費(fèi)、無(wú)償占用下屬單位車輛問(wèn)題，要求退還占用的車輛和相關(guān)費(fèi)用，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目；對(duì)未確認(rèn)收入并上繳國(guó)庫(kù)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬商標(biāo)局上繳財(cái)政收入，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目；對(duì)違規(guī)收取勞務(wù)費(fèi)問(wèn)題，要求相關(guān)人員退還費(fèi)用。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：工商總局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬商標(biāo)局各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理；嚴(yán)格規(guī)范“三公”經(jīng)費(fèi)支出，杜絕由所屬單位承擔(dān)費(fèi)用等問(wèn)題；理順與其所屬行業(yè)協(xié)會(huì)關(guān)系。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，工商總局正在積極組織整改。商標(biāo)局已上繳國(guó)際注冊(cè)規(guī)費(fèi)收入，相關(guān)人員已退還違規(guī)收取的勞務(wù)費(fèi)。具體整改結(jié)果由工商總局向社會(huì)公告。 安全監(jiān)管總局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)安全監(jiān)管總局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了安全監(jiān)管總局本級(jí)和所屬中國(guó)安全生產(chǎn)科學(xué)研究院（以下簡(jiǎn)稱安科院），并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 安全監(jiān)管總局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和49個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)安全監(jiān)管總局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算335 283.05萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算75 762.50萬(wàn)元，占22.60%。審計(jì)結(jié)果表明，安全監(jiān)管總局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法和相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，安全監(jiān)管總局未將所屬煤炭工業(yè)職業(yè)技能鑒定指導(dǎo)中心和煤炭綜合利用多種經(jīng)營(yíng)技術(shù)咨詢中心納入部門(mén)預(yù)算管理，2家單位2016年收入440.72萬(wàn)元。 2．2016年，安全監(jiān)管總局本級(jí)在已批復(fù)所屬單位基本建設(shè)項(xiàng)目投資估算2850萬(wàn)元的情況下，向財(cái)政部申報(bào)該項(xiàng)目預(yù)算7350萬(wàn)元，其中自籌資金4500萬(wàn)元。該項(xiàng)目已完工，實(shí)際完成投資2850萬(wàn)元，全部由財(cái)政預(yù)算資金解決，自籌資金預(yù)算未執(zhí)行。 3．2016年，安全監(jiān)管總局本級(jí)未按規(guī)定實(shí)施招標(biāo)，將國(guó)家油氣輸送管道地理信息系統(tǒng)項(xiàng)目直接委托給所屬安科院，涉及金額2546.64萬(wàn)元。 4．2015年至2016年，所屬安科院有16個(gè)會(huì)議未在定點(diǎn)飯店召開(kāi)，涉及金額14.88萬(wàn)元，其中2016年5.07萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 2016年，所屬安科院在項(xiàng)目?jī)r(jià)款尚未全部支付的情況下，按合同金額全額列支，造成多計(jì)支出744.26萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2015年，安全監(jiān)管總局在所屬安科院下屬企業(yè)不具備相關(guān)條件的情況下，違規(guī)將安科院安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)甲級(jí)資質(zhì)變更至該企業(yè)。 2．2015年，安全監(jiān)管總局本級(jí)未按規(guī)定向發(fā)展改革委報(bào)告基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)變更和投資概算調(diào)整情況，即組織實(shí)施該項(xiàng)目。 3．2016年，安全監(jiān)管總局本級(jí)分配油氣輸送管道隱患整治專項(xiàng)資金的依據(jù)不夠科學(xué)，涉及金額5.7億元。 4．2016年，安全監(jiān)管總局本級(jí)在尚未批復(fù)2個(gè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的情況下，即申領(lǐng)財(cái)政專項(xiàng)資金3350萬(wàn)元。 5．2016年，安全監(jiān)管總局將財(cái)政專項(xiàng)資金350萬(wàn)元用于未經(jīng)審批的競(jìng)賽表彰活動(dòng)。 6．2016年，所屬安科院和管理的行業(yè)協(xié)會(huì)投資的2家企業(yè)在未與安全監(jiān)管總局脫鉤的情況下，違規(guī)開(kāi)展安全評(píng)價(jià)服務(wù)，取得收入1748.38萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)未將所屬單位納入部門(mén)預(yù)算管理問(wèn)題，要求按規(guī)定納入部門(mén)預(yù)算；對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)不準(zhǔn)確問(wèn)題，要求提高預(yù)算編報(bào)準(zhǔn)確性，如實(shí)申報(bào)預(yù)算；對(duì)未按規(guī)定實(shí)施招標(biāo)問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)部分會(huì)議未在定點(diǎn)飯店召開(kāi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬安科院嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定；對(duì)多計(jì)支出問(wèn)題，要求責(zé)成所屬安科院調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)違規(guī)辦理資質(zhì)變更、下屬企業(yè)違規(guī)開(kāi)展安全評(píng)價(jià)服務(wù)、未按規(guī)定報(bào)告基本建設(shè)項(xiàng)目變更和調(diào)整事項(xiàng)以及專項(xiàng)資金分配和使用等問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：安全監(jiān)管總局應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算編報(bào)工作，提高預(yù)算編報(bào)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；嚴(yán)格項(xiàng)目支出預(yù)算管理，按規(guī)定用途使用資金；加強(qiáng)對(duì)所屬單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支、會(huì)議的管理；加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)工作的管理；認(rèn)真清理與本部門(mén)行政審批相關(guān)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，盡快完成脫鉤；嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)規(guī)定。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，安全監(jiān)管總局正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由安全監(jiān)管總局向社會(huì)公告。 統(tǒng)計(jì)局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)統(tǒng)計(jì)局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了統(tǒng)計(jì)局本級(jí)和所屬統(tǒng)計(jì)教育培訓(xùn)中心、中國(guó)統(tǒng)計(jì)信息服務(wù)中心，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 統(tǒng)計(jì)局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和76個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)統(tǒng)計(jì)局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算454 296.15萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算50 239.92萬(wàn)元，占11.05%。審計(jì)結(jié)果表明，統(tǒng)計(jì)局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及相關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，統(tǒng)計(jì)局本級(jí)由所屬統(tǒng)計(jì)教育培訓(xùn)中心承擔(dān)會(huì)議費(fèi)42.69萬(wàn)元。 2．2016年，所屬統(tǒng)計(jì)教育培訓(xùn)中心多支付出國(guó)費(fèi)用44.41萬(wàn)元。 3．至2016年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未及時(shí)處置18輛編制外公務(wù)用車，造成資產(chǎn)閑置，涉及資產(chǎn)原值395.24萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 2014年至2016年，所屬各級(jí)調(diào)查隊(duì)從地方取得的收入中，有28 995.16萬(wàn)元未納入統(tǒng)計(jì)局決算報(bào)表，其中2016年8820.26萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)由所屬單位承擔(dān)會(huì)議費(fèi)問(wèn)題，要求今后加強(qiáng)對(duì)會(huì)議費(fèi)的預(yù)算管理；對(duì)多支付出國(guó)費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬統(tǒng)計(jì)教育培訓(xùn)中心嚴(yán)格執(zhí)行出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理辦法；對(duì)車輛處置不及時(shí)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心加快處置；對(duì)決算編報(bào)不完整問(wèn)題，要求責(zé)成各級(jí)調(diào)查隊(duì)將取得的收入全部納入單位賬簿管理，并真實(shí)、完整、準(zhǔn)確編報(bào)決算。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：統(tǒng)計(jì)局應(yīng)規(guī)范預(yù)算編制，正確處理好各級(jí)調(diào)查隊(duì)與地方政府之間的關(guān)系；加大對(duì)所屬單位的監(jiān)管力度，督促有關(guān)單位加強(qiáng)資產(chǎn)管理，規(guī)范會(huì)議支出等。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，統(tǒng)計(jì)局正在積極組織整改。推進(jìn)所屬事業(yè)單位車輛處置，組織梳理從地方政府取得的收入。具體整改結(jié)果由統(tǒng)計(jì)局向社會(huì)公告。 知識(shí)產(chǎn)權(quán)局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了知識(shí)產(chǎn)權(quán)局本級(jí)和所屬專利局、機(jī)關(guān)服務(wù)中心、中華全國(guó)專利代理人協(xié)會(huì)等5個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 知識(shí)產(chǎn)權(quán)局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和11個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算545 478.99萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算 443 541.71萬(wàn)元，占81.31%。審計(jì)結(jié)果表明，知識(shí)產(chǎn)權(quán)局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位內(nèi)控制度比較健全，內(nèi)部管理比較完善，2016年度預(yù)算收支基本符合預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度的規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2013年至2016年，知識(shí)產(chǎn)權(quán)局本級(jí)未經(jīng)審批，將部分辦公用房無(wú)償出借給所屬事業(yè)單位和企業(yè)使用。 2．2016年，所屬專利局未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)程序，將專利審查、數(shù)據(jù)加工等直接委托給系統(tǒng)內(nèi)單位及個(gè)別企業(yè)實(shí)施，涉及金額222 543.63萬(wàn)元，其中委托給專利局所屬7個(gè)審查協(xié)作中心專利審查費(fèi)用184 346.81萬(wàn)元。 3．2016年，所屬中國(guó)專利保護(hù)協(xié)會(huì)將知識(shí)產(chǎn)權(quán)局委托其實(shí)施的課題研究項(xiàng)目轉(zhuǎn)包給第三方，合同金額36萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，所屬專利局以撥代支多列支公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)108.21萬(wàn)元。 2．2016年，所屬專利局下屬的7家審查協(xié)作中心在編制部門(mén)決算時(shí)，將部分事業(yè)收支作為經(jīng)營(yíng)收支填報(bào)，造成決算數(shù)據(jù)失真。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2013年，知識(shí)產(chǎn)權(quán)局在調(diào)整辦公業(yè)務(wù)用房項(xiàng)目建議書(shū)時(shí)，未對(duì)所屬專利局北京專利審查協(xié)作中心已單獨(dú)建設(shè)的研發(fā)用房進(jìn)行調(diào)整，造成重復(fù)建設(shè)。 2．2015年，知識(shí)產(chǎn)權(quán)局向北京市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局提出，由其所屬公司承擔(dān)應(yīng)由北京市實(shí)施的全國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)營(yíng)公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)任務(wù)，北京市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局據(jù)此與該公司簽訂協(xié)議，一次性撥付該公司財(cái)政專項(xiàng)資金1億元。至2016年底，項(xiàng)目實(shí)際支出175萬(wàn)元。 3．至2016年底，知識(shí)產(chǎn)權(quán)局未按規(guī)定對(duì)所屬專利檢索咨詢中心、專利信息中心從事行政審批中介服務(wù)進(jìn)行清理規(guī)范。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)無(wú)償出借辦公用房問(wèn)題，要求收回辦公用房；對(duì)未執(zhí)行政府采購(gòu)程序問(wèn)題，要求責(zé)成所屬專利局嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定；對(duì)向第三方轉(zhuǎn)包課題問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)專利保護(hù)協(xié)會(huì)加強(qiáng)對(duì)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；對(duì)多列支費(fèi)用問(wèn)題，要求責(zé)成所屬專利局收回資金并調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未按規(guī)定科目列示事業(yè)收支決算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬專利局加強(qiáng)預(yù)決算編報(bào)管理；對(duì)專利業(yè)務(wù)用房重復(fù)建設(shè)問(wèn)題，要求積極采取措施避免損失浪費(fèi)；對(duì)所屬單位從事行政審批中介服務(wù)問(wèn)題，要求盡快進(jìn)行清理規(guī)范。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：知識(shí)產(chǎn)權(quán)局應(yīng)規(guī)范預(yù)算編制和執(zhí)行，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序以及基建和資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)定。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，知識(shí)產(chǎn)權(quán)局正在積極組織整改。制定并發(fā)布了《國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局課題研究管理辦法》，所屬專利局收回了多列支的費(fèi)用。具體整改結(jié)果由知識(shí)產(chǎn)權(quán)局向社會(huì)公告。 參事室2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)參事室（中央文史研究館）2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了參事室本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、中國(guó)國(guó)學(xué)研究與交流中心（以下簡(jiǎn)稱國(guó)學(xué)中心）等5個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 參事室為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由室本級(jí)和5個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)參事室2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算61 698.65萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算29 668.22萬(wàn)元，占48.08%。審計(jì)結(jié)果表明，參事室本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律規(guī)定，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，所屬中華詩(shī)詞研究院多申報(bào)項(xiàng)目預(yù)算40萬(wàn)元，用于人員支出。 2．2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心和中華詩(shī)詞研究院將租用的部分辦公用房無(wú)償提供給非預(yù)算單位和自收自支事業(yè)單位使用。 3．2016年，中央文史研究館未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)程序，直接委托1家公司承辦活動(dòng)，涉及合同金額83.55萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 至2016年底，參事室和2家所屬單位1421幅（件）書(shū)畫(huà)作品等未登記入賬。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)多申報(bào)預(yù)算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中華詩(shī)詞研究院加強(qiáng)預(yù)算管理；對(duì)無(wú)償出借辦公用房問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位清理收回；對(duì)政府采購(gòu)問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)采購(gòu)程序；對(duì)書(shū)畫(huà)作品等未登記入賬問(wèn)題，要求按規(guī)定做好資產(chǎn)登記入賬工作，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：參事室應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量和資金使用效益；嚴(yán)格資產(chǎn)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)安全。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，參事室正在積極組織整改。所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心已收回?zé)o償出借的辦公用房。具體整改結(jié)果由參事室向社會(huì)公告。 港澳辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)港澳辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了港澳辦本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、港澳研究所，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 港澳辦為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由辦本級(jí)和2個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)港澳辦2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算5554.42萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算5554.42萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，港澳辦本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）決算草案存在的主要問(wèn)題。 至2016年底，港澳辦本級(jí)和所屬港澳研究所未對(duì)以前年度處置的部分資產(chǎn)進(jìn)行賬務(wù)處理，造成資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及資產(chǎn)賬面凈值3744.57萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 至2016年底，所屬港澳研究所未建立檔案管理制度，業(yè)務(wù)、文書(shū)等形成的記錄均未歸檔統(tǒng)一管理。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)已處置資產(chǎn)未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理問(wèn)題，要求調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未建立檔案管理制度問(wèn)題，要求責(zé)成所屬港澳研究所建立檔案管理制度。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：港澳辦應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查核對(duì)；督促所屬單位建立健全相關(guān)內(nèi)部管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，港澳辦正在積極組織整改。所屬港澳研究所正在研究修訂、制定內(nèi)部管理制度。具體整改結(jié)果由港澳辦向社會(huì)公告。 法制辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)法制辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了法制辦本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、中國(guó)法制出版社等4個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 法制辦為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由辦本級(jí)和2個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)法制辦2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算9845.12萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算9845.12萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，法制辦本級(jí)和本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，法制辦本級(jí)2個(gè)因公出國(guó)（境）團(tuán)組超計(jì)劃人數(shù)16人，無(wú)預(yù)算列支5個(gè)因公出國(guó)（境）團(tuán)組出國(guó)費(fèi)25.29萬(wàn)元。 2．2016年，法制辦本級(jí)12個(gè)會(huì)議未按規(guī)定在單位內(nèi)部召開(kāi)，會(huì)議費(fèi)支出14.73萬(wàn)元；2015年，法制辦本級(jí)召開(kāi)的1個(gè)會(huì)議超標(biāo)準(zhǔn)支出23.62萬(wàn)元。 3．至2016年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未按規(guī)定單獨(dú)編制預(yù)算和決算草案。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2014年，法制辦本級(jí)在未發(fā)生實(shí)際業(yè)務(wù)的情況下，列支308.5萬(wàn)元并將資金轉(zhuǎn)入所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心往來(lái)科目核算，2016年底結(jié)存242.11萬(wàn)元。 2．2013年，法制辦本級(jí)未按規(guī)定將收到的職工售房款和專項(xiàng)維修基金款536.33萬(wàn)元納入售房款專戶，2016年底結(jié)存164.73萬(wàn)元，未納入部門(mén)決算編報(bào)范圍。 （三）其他方面問(wèn)題。 所屬中國(guó)法制出版社收回對(duì)外股權(quán)投資后，未督促相關(guān)企業(yè)及時(shí)辦理工商登記變更手續(xù)。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)因公出國(guó)（境）團(tuán)組管理和經(jīng)費(fèi)使用問(wèn)題，要求據(jù)實(shí)編報(bào)因公出國(guó)計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行因公出國(guó)（境）團(tuán)組及經(jīng)費(fèi)管理相關(guān)規(guī)定；對(duì)會(huì)議管理不規(guī)范及超標(biāo)準(zhǔn)支出問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議管理相關(guān)規(guī)定，按照費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)編報(bào)預(yù)算、列支會(huì)議經(jīng)費(fèi)；對(duì)未單獨(dú)編制預(yù)算和決算草案問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心單獨(dú)編制；對(duì)多列支出問(wèn)題，要求將結(jié)存資金歸還原渠道，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)售房款等未納入專戶問(wèn)題，要求將結(jié)存資金納入售房款專戶，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決策草案；對(duì)有關(guān)企業(yè)未及時(shí)辦理工商變更手續(xù)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)法制出版社盡快督促辦理。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：法制辦應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范預(yù)決算編制，在因公出國(guó)（境）團(tuán)組管理、會(huì)議管理等方面嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支嚴(yán)格把關(guān)，并加強(qiáng)對(duì)所屬單位的監(jiān)督管理。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，法制辦正在積極組織整改。法制辦本級(jí)已印發(fā)加強(qiáng)會(huì)議管理的規(guī)定，要求嚴(yán)格編制會(huì)議計(jì)劃；所屬中國(guó)法制出版社積極與有關(guān)企業(yè)聯(lián)系，督促對(duì)方辦理工商變更手續(xù)。具體整改結(jié)果由法制辦向社會(huì)公告。 地震局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)地震局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了地震局本級(jí)和所屬中國(guó)地震應(yīng)急搜救中心、地球物理研究所等10個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 地震局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和46個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)地震局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算390 745.26萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算113 444.17萬(wàn)元，占29.03%。審計(jì)結(jié)果表明，地震局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2013年和2015年，地震局本級(jí)違規(guī)列支所屬單位人員出國(guó)費(fèi)8.47萬(wàn)元。 2．至2016年底，地震局本級(jí)違規(guī)將部分辦公用房變相出租給下屬企業(yè)用于經(jīng)營(yíng)。 3．2015年和2016年，地震局本級(jí)通過(guò)所屬單位安排項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算75萬(wàn)元用于舉辦職工運(yùn)動(dòng)會(huì)等，實(shí)際支出72.46萬(wàn)元，其中2016年安排10萬(wàn)元并全部支出。 4．至2016年底，所屬地球物理研究所未按規(guī)定將基本建設(shè)項(xiàng)目結(jié)余資金98.88萬(wàn)元上交財(cái)政。 5．2016年，所屬中國(guó)地震應(yīng)急搜救中心在向職工發(fā)放物業(yè)補(bǔ)貼后，仍承擔(dān)職工小區(qū)物業(yè)費(fèi)22.11萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 至2016年底，所屬地球物理研究所以前年度收入3461.42萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬未結(jié)轉(zhuǎn)收入，也未納入當(dāng)年預(yù)算收支管理。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)違規(guī)列支所屬單位人員出國(guó)費(fèi)問(wèn)題，要求按規(guī)定收回資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)變相出租辦公用房問(wèn)題，要求按規(guī)定及時(shí)收回；對(duì)通過(guò)所屬單位安排預(yù)算、以前年度收入長(zhǎng)期掛賬未結(jié)轉(zhuǎn)收入問(wèn)題，要求調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目結(jié)余資金未按規(guī)定上交財(cái)政問(wèn)題，要求責(zé)成所屬地球物理研究所將項(xiàng)目結(jié)余資金按規(guī)定上交財(cái)政；對(duì)承擔(dān)職工小區(qū)物業(yè)費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)地震應(yīng)急搜救中心嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定，今后不再承擔(dān)職工物業(yè)服務(wù)費(fèi)用。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：地震局應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理，增強(qiáng)預(yù)算和財(cái)務(wù)制度約束力，加強(qiáng)財(cái)政結(jié)余資金和國(guó)有資產(chǎn)管理，加強(qiáng)對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，地震局正在積極組織整改。地震局本級(jí)已收回所屬單位人員出國(guó)費(fèi)8.47萬(wàn)元。具體整改結(jié)果由地震局向社會(huì)公告。 氣象局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)氣象局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了氣象局本級(jí)和所屬氣象探測(cè)中心、國(guó)家衛(wèi)星氣象中心等4個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 氣象局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和51個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)氣象局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算1 765 661.45萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算302 655.96萬(wàn)元，占17.14%。審計(jì)結(jié)果表明，氣象局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，氣象局本級(jí)召開(kāi)的8個(gè)會(huì)議轉(zhuǎn)由參會(huì)單位承擔(dān)住宿費(fèi)31.51萬(wàn)元。 2．至2017年3月，所屬國(guó)家衛(wèi)星氣象中心2016年底已完工并投入使用的1個(gè)基建項(xiàng)目尚未辦理竣工財(cái)務(wù)決算，也未按規(guī)定清理項(xiàng)目結(jié)余資金840.98萬(wàn)元。 3．2016年，所屬氣象探測(cè)中心未按規(guī)定對(duì)理賠收入200萬(wàn)元實(shí)行“收支兩條線”管理。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．至2017年3月，氣象局尚未完成2004年已完工并投入使用的1個(gè)基建項(xiàng)目的竣工財(cái)務(wù)決算手續(xù)，也未納入固定資產(chǎn)核算，少記固定資產(chǎn)10 423.88萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬中國(guó)氣象科學(xué)研究院未將已竣工的9個(gè)基建項(xiàng)目轉(zhuǎn)記固定資產(chǎn)，涉及金額1235萬(wàn)元。 3．至2016年底，所屬氣象探測(cè)中心未對(duì)資產(chǎn)毀損及時(shí)調(diào)整會(huì)計(jì)賬目，涉及金額358.90萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)轉(zhuǎn)由參會(huì)單位承擔(dān)住宿費(fèi)問(wèn)題，要求退回住宿費(fèi)，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算、清理項(xiàng)目結(jié)余資金問(wèn)題，要求責(zé)成所屬國(guó)家衛(wèi)星氣象中心及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算，并按規(guī)定清理項(xiàng)目結(jié)余資金；對(duì)理賠收入未實(shí)行“收支兩條線”問(wèn)題，要求責(zé)成所屬氣象探測(cè)中心按“收支兩條線”管理；對(duì)少記固定資產(chǎn)和未及時(shí)轉(zhuǎn)記固定資產(chǎn)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位按規(guī)定編報(bào)項(xiàng)目竣工決算，及時(shí)調(diào)整會(huì)計(jì)賬目；對(duì)資產(chǎn)毀損未及時(shí)調(diào)賬問(wèn)題，要求責(zé)成所屬氣象探測(cè)中心按規(guī)定及時(shí)調(diào)整會(huì)計(jì)賬目。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：氣象局應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)議費(fèi)等支出管理；強(qiáng)化基建項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算和國(guó)有資產(chǎn)管理，對(duì)已完工基建項(xiàng)目及時(shí)做好項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、資產(chǎn)交付和財(cái)務(wù)決算，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)處置收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”；進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)所屬單位財(cái)務(wù)工作的監(jiān)督和檢查。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，氣象局正在積極組織整改。氣象局本級(jí)已調(diào)整2016年賬務(wù)及報(bào)表，已統(tǒng)計(jì)完參會(huì)單位承擔(dān)的住宿費(fèi)金額，并著手辦理退還手續(xù)；所屬中國(guó)氣象科學(xué)研究院已完成部分已竣工基建項(xiàng)目轉(zhuǎn)記固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理，并辦理了資產(chǎn)移交手續(xù)。具體整改結(jié)果由氣象局向社會(huì)公告。 銀監(jiān)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)銀監(jiān)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了銀監(jiān)會(huì)本級(jí)和所屬山東銀監(jiān)局、陜西銀監(jiān)局、海南銀監(jiān)局，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 銀監(jiān)會(huì)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由會(huì)本級(jí)和36個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)銀監(jiān)會(huì)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算530 009.17萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算63 206.42萬(wàn)元，占11.93%。審計(jì)結(jié)果表明，銀監(jiān)會(huì)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，銀監(jiān)會(huì)本級(jí)因公出國(guó)費(fèi)超預(yù)算支出69.95萬(wàn)元。 2．2016年，銀監(jiān)會(huì)本級(jí)會(huì)議費(fèi)超預(yù)算支出27.01萬(wàn)元；年度會(huì)議計(jì)劃在實(shí)際執(zhí)行中調(diào)整較大，召開(kāi)的17次會(huì)議未列入計(jì)劃；有7次會(huì)議未在定點(diǎn)飯店或定點(diǎn)會(huì)議場(chǎng)所召開(kāi)，會(huì)議費(fèi)支出43.72萬(wàn)元。 3．2016年，所屬山東銀監(jiān)局機(jī)關(guān)擴(kuò)大職工住房補(bǔ)貼計(jì)提基數(shù)，超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放住房補(bǔ)貼230.72萬(wàn)元；2015年至2016年上半年，所屬陜西銀監(jiān)局機(jī)關(guān)向職工超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放住宅公務(wù)電話補(bǔ)助13.02萬(wàn)元，其中2016年4.28萬(wàn)元。 4．2016年，所屬陜西銀監(jiān)局機(jī)關(guān)違規(guī)出租辦公用房，租金收入23.33萬(wàn)元未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理，直接用于沖抵物業(yè)管理費(fèi)支出。 5．2016年，銀監(jiān)會(huì)本級(jí)違規(guī)以單一來(lái)源采購(gòu)方式采購(gòu)網(wǎng)絡(luò)存儲(chǔ)等設(shè)備，涉及合同金額180.61萬(wàn)元；所屬山東銀監(jiān)局未執(zhí)行政府采購(gòu)程序簽訂物業(yè)委托合同、涉及合同金額290.27萬(wàn)元，未通過(guò)政府采購(gòu)購(gòu)買(mǎi)公務(wù)機(jī)票10.17萬(wàn)元；所屬海南銀監(jiān)局違規(guī)自行采購(gòu)會(huì)議攝像機(jī)等設(shè)備10.67萬(wàn)元。 6．2016年，銀監(jiān)會(huì)收到所屬山西銀監(jiān)局等10個(gè)單位上劃的事業(yè)基金5534.86萬(wàn)元，未經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)，將資金全部撥付給所屬北京銀監(jiān)局等36個(gè)單位。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 銀監(jiān)會(huì)本級(jí)在2016年度培訓(xùn)專項(xiàng)支出科目列支2015年出國(guó)費(fèi)用40.41萬(wàn)元；所屬海南銀監(jiān)局在2016年度檢查費(fèi)科目列支2015年檢查費(fèi)等費(fèi)用16.55萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2016年，所屬海南銀監(jiān)局部分現(xiàn)金支付項(xiàng)目單筆結(jié)算金額超過(guò)規(guī)定限額，超限額結(jié)算56.25萬(wàn)元。 2．自2007年起，所屬山東銀監(jiān)局機(jī)關(guān)按在職職工每人每月400元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷辦公費(fèi)，不再統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)配發(fā)辦公用品。2016年報(bào)銷辦公費(fèi)80.79萬(wàn)元，部分職工購(gòu)買(mǎi)了非辦公用品。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)超預(yù)算支出因公出國(guó)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、會(huì)議管理和經(jīng)費(fèi)使用不規(guī)范問(wèn)題，要求加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行；對(duì)違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位追回有關(guān)財(cái)政資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)違規(guī)出租辦公用房問(wèn)題，要求責(zé)成所屬陜西銀監(jiān)局改正違規(guī)行為，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定、未經(jīng)批準(zhǔn)動(dòng)用事業(yè)基金問(wèn)題，要求嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；對(duì)支出決算不實(shí)問(wèn)題，要求嚴(yán)格按預(yù)算支出的標(biāo)準(zhǔn)列支各項(xiàng)費(fèi)用，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)其他管理不規(guī)范問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)資金管理和使用。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：銀監(jiān)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理和財(cái)務(wù)核算，規(guī)范各項(xiàng)費(fèi)用和津補(bǔ)貼項(xiàng)目的管理，完善政府采購(gòu)程序。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，銀監(jiān)會(huì)正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由銀監(jiān)會(huì)向社會(huì)公告。 證監(jiān)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)證監(jiān)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了證監(jiān)會(huì)本級(jí)和所屬黑龍江證監(jiān)局、廣東證監(jiān)局、寧波證監(jiān)局，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 證監(jiān)會(huì)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由會(huì)本級(jí)和38個(gè)二級(jí)預(yù)算單位組成。財(cái)政部批復(fù)證監(jiān)會(huì)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算120 934.43萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算56 141.14萬(wàn)元，占46.42%。審計(jì)結(jié)果表明，證監(jiān)會(huì)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2013年至2016年，證監(jiān)會(huì)本級(jí)將4個(gè)會(huì)議的會(huì)議費(fèi)79.27萬(wàn)元轉(zhuǎn)由會(huì)管單位承擔(dān)，其中2016年20.45萬(wàn)元。 2．2016年，證監(jiān)會(huì)本級(jí)在政府采購(gòu)網(wǎng)采購(gòu)2套設(shè)備時(shí)，采購(gòu)程序不規(guī)范，涉及金額173.9萬(wàn)元。 3．2016年，所屬黑龍江證監(jiān)局違規(guī)對(duì)外出租房產(chǎn)3189.45平方米，出租收入199.17萬(wàn)元未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理。該局另有1070平方米辦公用房閑置近2年半。 （二）其他方面問(wèn)題。 至2016年底，管理的大連商品交易所有1106.2萬(wàn)元往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)處理。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)轉(zhuǎn)由會(huì)管單位承擔(dān)會(huì)議費(fèi)問(wèn)題，要求予以糾正，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)采購(gòu)程序不規(guī)范問(wèn)題，要求完善政府采購(gòu)程序，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；對(duì)違規(guī)出租房產(chǎn)且出租收入未執(zhí)行“收支兩條線”問(wèn)題，要求責(zé)成所屬黑龍江證監(jiān)局予以糾正，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題，要求責(zé)成管理的大連商品交易所及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：證監(jiān)會(huì)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，規(guī)范會(huì)議和培訓(xùn)的組織管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審核，規(guī)范固定資產(chǎn)采購(gòu)流程，加強(qiáng)對(duì)所屬單位和會(huì)管單位的監(jiān)督檢查。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，證監(jiān)會(huì)正在積極組織整改。自2017年起相關(guān)部門(mén)組織的系統(tǒng)培訓(xùn)會(huì)議費(fèi)全部由本級(jí)列支；明確將規(guī)范采購(gòu)程序，嚴(yán)格按照政府采購(gòu)制度執(zhí)行。具體整改結(jié)果由證監(jiān)會(huì)向社會(huì)公告。 保監(jiān)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)保監(jiān)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了保監(jiān)會(huì)本級(jí)和所屬青島保監(jiān)局、廈門(mén)保監(jiān)局，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 保監(jiān)會(huì)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由會(huì)本級(jí)和37個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)保監(jiān)會(huì)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算111 729.74萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算27 123.77萬(wàn)元，占24.28%。審計(jì)結(jié)果表明，保監(jiān)會(huì)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，保監(jiān)會(huì)本級(jí)舉辦的1期干部進(jìn)修班，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)列支培訓(xùn)費(fèi)53.63萬(wàn)元。 2．2016年，保監(jiān)會(huì)本級(jí)部分費(fèi)用支出應(yīng)使用未使用公務(wù)卡結(jié)算，涉及金額23.80萬(wàn)元。 3．2016年，所屬青島保監(jiān)局聘用人員4名，由青島市保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)與聘用人員簽訂勞動(dòng)合同，并支付工資及相關(guān)費(fèi)用15.87萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2011年以來(lái)，所屬河北保監(jiān)局本級(jí)實(shí)有人數(shù)一直超出核定編制人數(shù)，其中2016年超編12人，并按實(shí)有人數(shù)申領(lǐng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)。 2．2016年底，所屬?gòu)B門(mén)保監(jiān)局服務(wù)用房面積超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)345.30平方米。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)支出問(wèn)題，要求加大財(cái)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督檢查，嚴(yán)格控制支出標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)應(yīng)使用未使用公務(wù)卡結(jié)算問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡使用管理規(guī)定；對(duì)由協(xié)會(huì)承擔(dān)聘用人員費(fèi)用問(wèn)題，要求規(guī)范用工制度；對(duì)于人員超編問(wèn)題，要求嚴(yán)格編制管理；對(duì)于服務(wù)用房超標(biāo)問(wèn)題，要求及時(shí)整改。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：保監(jiān)會(huì)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督和制度執(zhí)行，確保中央預(yù)算單位各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和有關(guān)制度規(guī)定的貫徹落實(shí)。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 保監(jiān)會(huì)在審計(jì)前開(kāi)展了自查，并糾正了部分自查出的問(wèn)題。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，保監(jiān)會(huì)正在積極組織整改。所屬青島保監(jiān)局和廈門(mén)保監(jiān)局存在的問(wèn)題在審計(jì)期間已整改完畢。具體整改結(jié)果由保監(jiān)會(huì)向社會(huì)公告。 社?；饡?huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)社?；饡?huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 （一）社?；鸸芾磉\(yùn)營(yíng)的基本情況。 至2016年底，社?；饡?huì)基金資產(chǎn)總額21 427.55億元，基金權(quán)益20 492.34億元?；饳?quán)益中，社?；?span style="font-family: Times New Roman">16 047.67億元，個(gè)人賬戶中央補(bǔ)助資金1181.22億元，廣東和山東委托資金2263.45億元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金1000億元。 2016年，財(cái)政性撥入社?；鸬馁Y金及股份合計(jì)700.6億元，社保基金權(quán)益投資收益額313.18億元，投資收益率1.7%，已實(shí)現(xiàn)收益率5.38%。 （二）社?；饡?huì)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行基本情況。 社?；饡?huì)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由會(huì)本級(jí)預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)社?；饡?huì)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算 14 470.57萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算9537.9萬(wàn)元，占65.91%。審計(jì)結(jié)果表明，社保基金會(huì)不斷完善管理體制和內(nèi)控機(jī)制，提高投資運(yùn)營(yíng)科學(xué)化水平，總體實(shí)現(xiàn)了社?；鸢踩捅Ｖ翟鲋的繕?biāo)；2016年較好地遵守了預(yù)算法和相關(guān)法律法規(guī)。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）對(duì)部分委托投資私募股權(quán)基金的投資行為檢查不到位。 1．2008年至2012年，8只不具備法人資格的基金以其他企業(yè)名義投資保險(xiǎn)公司及商業(yè)銀行，股權(quán)共計(jì)136.11億元，其中社?；饡?huì)份額43.7億元。 2．2009年至2011年，3只基金通過(guò)其他企業(yè)投資商業(yè)銀行股權(quán)及不良資產(chǎn)共計(jì)16.72億元，未向社?；饡?huì)披露不良資產(chǎn)事項(xiàng)；2014年，上述基金退出投資時(shí)僅反映股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格20.69億元，未反映不良資產(chǎn)權(quán)益。 3．2010年，5只基金中已有明確項(xiàng)目用途的17.1億元（其中含社?；?span style="font-family: Times New Roman">3.91億元）及其他資金1億元，被投資管理人用作向企業(yè)增資。 4．2016年，2只基金退出企業(yè)股權(quán)投資時(shí)，由于通過(guò)其他企業(yè)名義投資，無(wú)法享受社?；鹜顿Y收入免征所得稅的政策，造成社?；鹕佾@得收益571.76萬(wàn)元。 （二）至2016年底，社?；饡?huì)尚未制定對(duì)自營(yíng)指數(shù)化投資組合簽約券商的統(tǒng)一管理制度，僅有內(nèi)部部門(mén)規(guī)定，對(duì)簽約券商各項(xiàng)服務(wù)內(nèi)容評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不夠明細(xì)，部分評(píng)價(jià)依據(jù)不充分，也未歸集形成完整的評(píng)價(jià)檔案。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：社?；饡?huì)應(yīng)采取有效措施切實(shí)履行社保基金的投后管理責(zé)任，有效維護(hù)社保基金應(yīng)得利益；不斷完善內(nèi)控制度建設(shè)，保障社?；鸢踩\(yùn)營(yíng)。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，社保基金會(huì)正在積極整改。具體整改結(jié)果由社保基金會(huì)向社會(huì)公告。 自然科學(xué)基金會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)自然科學(xué)基金會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了自然科學(xué)基金會(huì)本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局、科學(xué)傳播中心，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 自然科學(xué)基金會(huì)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由會(huì)本級(jí)預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)自然科學(xué)基金會(huì)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算2 498 510萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算2 101 985萬(wàn)元，占84.13%。審計(jì)結(jié)果表明，自然科學(xué)基金會(huì)2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2013年至2016年，自然科學(xué)基金會(huì)違規(guī)多批準(zhǔn)項(xiàng)目資助款5361.87萬(wàn)元，其中2016年286.76萬(wàn)元。 2．2016年，自然科學(xué)基金會(huì)未按規(guī)定編報(bào)年度會(huì)議計(jì)劃，實(shí)際召開(kāi)204次會(huì)議。 3．2016年，自然科學(xué)基金會(huì)1名領(lǐng)導(dǎo)干部因公出國(guó)未按規(guī)定履行審批報(bào)備程序。 4．至2017年3月，自然科學(xué)基金會(huì)未按規(guī)定收回被終止、撤銷項(xiàng)目結(jié)余資金581.56萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 至2017年3月，自然科學(xué)基金會(huì)未將所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、科學(xué)傳播中心納入部門(mén)預(yù)決算編報(bào)范圍，2家單位2016年收入2154.44萬(wàn)元、支出2008.39萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2013年至2016年，自然科學(xué)基金會(huì)17名流動(dòng)編制工作人員違規(guī)申請(qǐng)項(xiàng)目獲批1035.8萬(wàn)元，其中2016年50萬(wàn)元。 2．至2016年底，自然科學(xué)基金會(huì)固定資產(chǎn)臺(tái)賬和財(cái)務(wù)賬不符，差額276.75萬(wàn)元。 3．至2016年底，自然科學(xué)基金會(huì)2棟辦公樓未辦理權(quán)屬登記。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)多批準(zhǔn)項(xiàng)目資助款問(wèn)題，要求完善制度，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要按規(guī)定核批資金；對(duì)未編報(bào)年度會(huì)議計(jì)劃問(wèn)題，要求按規(guī)定編報(bào)計(jì)劃；對(duì)因公出國(guó)未按規(guī)定履行審批報(bào)備程序問(wèn)題，要求履行有關(guān)程序；對(duì)未收回終止、撤銷項(xiàng)目結(jié)余資金問(wèn)題，要求及時(shí)收回有關(guān)資金；對(duì)未將所屬單位納入部門(mén)預(yù)決算編報(bào)范圍問(wèn)題，要求按規(guī)定納入部門(mén)預(yù)決算編報(bào)范圍；對(duì)于工作人員違規(guī)申請(qǐng)項(xiàng)目問(wèn)題，要求加強(qiáng)項(xiàng)目申報(bào)審批管理；對(duì)于固定資產(chǎn)賬賬不符問(wèn)題，要求查明原因，調(diào)整賬目和決算草案；對(duì)辦公樓未辦理權(quán)屬登記和房屋使用權(quán)證問(wèn)題，要求及時(shí)進(jìn)行確權(quán)辦證。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：自然科學(xué)基金會(huì)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算及決算管理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)章制度，重視會(huì)議及出國(guó)管理工作，按規(guī)定制定年度會(huì)議計(jì)劃和履行出國(guó)審批報(bào)備程序。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，自然科學(xué)基金會(huì)正在積極整改。具體整改結(jié)果由自然科學(xué)基金會(huì)向社會(huì)公告。 信訪局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)信訪局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了信訪局本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、信息中心，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 信訪局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和2個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)信訪局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算14 704.20萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算14 580.15萬(wàn)元，占99.16%。審計(jì)結(jié)果表明，信訪局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）2015年至2016年，信訪局本級(jí)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)，將安全保衛(wèi)、會(huì)務(wù)、機(jī)關(guān)餐飲等服務(wù)直接委托給所屬單位和1家公司，涉及金額490.75萬(wàn)元，其中2016年205.77萬(wàn)元。 （二）至2016年底，信訪局本級(jí)2008年1月竣工并投入使用的辦公樓項(xiàng)目尚未辦理竣工財(cái)務(wù)決算，項(xiàng)目實(shí)際完成投資 26 106.87萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定；對(duì)基建項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題，要求按規(guī)定辦理竣工財(cái)務(wù)決算。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：信訪局應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目管理，規(guī)范政府采購(gòu)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)等有關(guān)規(guī)定。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，信訪局正在積極整改。具體整改結(jié)果由信訪局向社會(huì)公告。 糧食局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)糧食局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了糧食局本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、軍糧供應(yīng)服務(wù)中心、國(guó)家糧食局科學(xué)研究院（以下簡(jiǎn)稱糧科院），并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 糧食局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和12個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)糧食局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算59 233.49萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算50 856.99萬(wàn)元，占85.86%。審計(jì)結(jié)果表明，糧食局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．1999年以來(lái)，糧食局本級(jí)因公出國(guó)（境）費(fèi)明細(xì)未在單位法定賬簿統(tǒng)一核算，2016年發(fā)生費(fèi)用47.06萬(wàn)元。 2．2016年，糧食局本級(jí)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)程序購(gòu)買(mǎi)國(guó)內(nèi)公務(wù)機(jī)票25.49萬(wàn)元。 3．2016年，糧食局本級(jí)未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算住宿費(fèi)58.83萬(wàn)元。 4．至2016年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未按規(guī)定將國(guó)有資產(chǎn)處置收入706萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)，一直放在往來(lái)科目核算。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．至2016年底，糧食局本級(jí)2007年購(gòu)買(mǎi)的8套商品房未登記入賬，購(gòu)房支出725.8萬(wàn)元一直在往來(lái)科目掛賬。 2．至2016年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外出租房產(chǎn)25項(xiàng)9730平方米，由下屬企業(yè)收取租金696.62萬(wàn)元，未納入該中心法定賬簿統(tǒng)一核算，其中1項(xiàng)房產(chǎn)租期長(zhǎng)達(dá)10年，3項(xiàng)房產(chǎn)到期后未收取租金由承租方繼續(xù)使用。 3．至2017年3月，所屬糧科院2010年已辦理竣工財(cái)務(wù)決算的科研樓尚未辦理產(chǎn)權(quán)登記，資產(chǎn)價(jià)值13 963.26萬(wàn)元。 4．至2016年底，所屬軍糧供應(yīng)服務(wù)中心已完成竣工驗(yàn)收3年以上的3個(gè)基建項(xiàng)目未辦理竣工財(cái)務(wù)決算，項(xiàng)目投資2110萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)因公出國(guó)（境）費(fèi)明細(xì)未在單位法定會(huì)計(jì)賬簿統(tǒng)一核算、未執(zhí)行政府采購(gòu)程序、非公務(wù)卡結(jié)算等問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化管理；對(duì)未按規(guī)定將資產(chǎn)處置收入上繳國(guó)庫(kù)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心盡快上繳國(guó)庫(kù)；對(duì)房產(chǎn)未登記入賬問(wèn)題，要求及時(shí)清理登記入賬，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出租房產(chǎn)等問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，并將租金收入納入單位財(cái)務(wù)賬簿統(tǒng)一核算，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未及時(shí)辦理產(chǎn)權(quán)登記和竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位盡快辦理。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：糧食局應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算和管理，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)購(gòu)置、出租和處置等事項(xiàng)的管理監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算和政府采購(gòu)制度。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 糧食局在審計(jì)前開(kāi)展了自查，并糾正了部分自查出的問(wèn)題。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，糧食局正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由糧食局向社會(huì)公告。 外專局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)外專局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了外專局本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、中國(guó)國(guó)際人才交流基金會(huì)等5個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 外專局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和5個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)外專局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算65 068.15萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算44 507.52萬(wàn)元，占68.4%。審計(jì)結(jié)果表明，外專局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）2016年，外專局本級(jí)在引進(jìn)經(jīng)濟(jì)技術(shù)專家項(xiàng)目中，向39個(gè)不符合條件的項(xiàng)目安排預(yù)算資金341.96萬(wàn)元。 （二）2016年，外專局本級(jí)召開(kāi)的2個(gè)會(huì)議，在參會(huì)人員均為在京人員的情況下，安排食宿等支出10.75萬(wàn)元；1個(gè)會(huì)議超標(biāo)準(zhǔn)支出3.55萬(wàn)元。 （三）2016年，外專局本級(jí)未執(zhí)行政府采購(gòu)程序，直接委托1家單位承擔(dān)相關(guān)工作，支付經(jīng)費(fèi)330萬(wàn)元。 （四）2016年，所屬培訓(xùn)中心等3家單位違規(guī)向職工發(fā)放過(guò)節(jié)費(fèi)67.66萬(wàn)元；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等4家單位違規(guī)為職工繳納應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的個(gè)人所得稅69.82萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)向不符合條件的項(xiàng)目安排預(yù)算資金問(wèn)題，要求嚴(yán)格按規(guī)定撥付項(xiàng)目資金；對(duì)會(huì)議費(fèi)管理不規(guī)范、未執(zhí)行政府采購(gòu)問(wèn)題，要求嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；對(duì)違規(guī)發(fā)放過(guò)節(jié)費(fèi)和為職工繳納個(gè)人所得稅問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位收回資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：外專局應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格會(huì)議費(fèi)管理，規(guī)范政府采購(gòu)行為；加強(qiáng)對(duì)所屬單位的監(jiān)督檢查，督促其嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)紀(jì)律和規(guī)定。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，外專局正在積極組織整改。除個(gè)別駐外或退休人員外，相關(guān)所屬單位已收回發(fā)放的過(guò)節(jié)費(fèi)和代繳的個(gè)人所得稅。具體整改結(jié)果由外專局向社會(huì)公告。 測(cè)繪地信局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)測(cè)繪地信局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了測(cè)繪地信局本級(jí)和所屬國(guó)家基礎(chǔ)地理信息中心、衛(wèi)星測(cè)繪應(yīng)用中心（以下分別簡(jiǎn)稱地信中心、衛(wèi)星中心）等10個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 測(cè)繪地信局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和18個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)測(cè)繪地信局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算248 248.15萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算 146 079.33萬(wàn)元，占58.84%。審計(jì)結(jié)果表明，測(cè)繪地信局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2010年至2014年，測(cè)繪地信局本級(jí)通過(guò)所屬單位編報(bào)10個(gè)項(xiàng)目預(yù)算16 400萬(wàn)元并獲得批復(fù)，實(shí)際用于歸還2009年購(gòu)建辦公業(yè)務(wù)用房的借款。 2．2016年，所屬地信中心、衛(wèi)星中心在項(xiàng)目預(yù)算中為2個(gè)非預(yù)算單位編報(bào)預(yù)算120萬(wàn)元，用于評(píng)獎(jiǎng)和辦公經(jīng)費(fèi)等支出。 3．2015年至2016年，測(cè)繪地信局本級(jí)5個(gè)因公出國(guó)（境）團(tuán)組未納入出國(guó)計(jì)劃，出國(guó)費(fèi)支出18.82萬(wàn)元，其中2016年4.65萬(wàn)元；由所屬單位在財(cái)政項(xiàng)目中承擔(dān)局本級(jí)出國(guó)費(fèi)16.2萬(wàn)元，其中2016年10.82萬(wàn)元；局本級(jí)和所屬中國(guó)測(cè)繪科學(xué)研究院3個(gè)因公出國(guó)（境）團(tuán)組未經(jīng)審批超標(biāo)準(zhǔn)支出住宿費(fèi)3.21萬(wàn)元，其中2016年1.79萬(wàn)元。 4．2015年和2016年，所屬地信中心無(wú)計(jì)劃召開(kāi)64個(gè)、59個(gè)會(huì)議；2015年召開(kāi)1個(gè)會(huì)議未按規(guī)定編報(bào)計(jì)劃和審批管理，會(huì)議費(fèi)支出7.04萬(wàn)元。 5．2015年至2016年，所屬地信中心未經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)，采取化整為零或單一來(lái)源方式采購(gòu)，涉及合同金額1155萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2014年至2016年，測(cè)繪地信局通過(guò)所屬單位編報(bào)項(xiàng)目預(yù)算880萬(wàn)元，用于未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的財(cái)務(wù)結(jié)算中心人員及公用經(jīng)費(fèi)，其中2016年310萬(wàn)元。 2．2009年至2014年，測(cè)繪地信局本級(jí)舉辦強(qiáng)制性培訓(xùn)并收費(fèi)393.22萬(wàn)元，未納入其法定賬簿統(tǒng)一核算；2014年至2016年，所屬中國(guó)測(cè)繪科學(xué)研究院自定標(biāo)準(zhǔn)收取職稱評(píng)審費(fèi)12.14萬(wàn)元，其中2016年3.34萬(wàn)元；2015年至2016年，主管的中國(guó)測(cè)繪地理信息學(xué)會(huì)等3家單位違規(guī)向相關(guān)科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)項(xiàng)申報(bào)單位收費(fèi)544.7萬(wàn)元，其中2016年397.7萬(wàn)元。 3．測(cè)繪地信局本級(jí)和10家所屬單位房屋產(chǎn)權(quán)集中登記在所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等3家單位名下，造成部分資產(chǎn)賬證不符。 4．2014年至2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心對(duì)外出租局屬房產(chǎn)，租金收入54.65萬(wàn)元未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理，其中2016年21.86萬(wàn)元。 5．2002年起，所屬中國(guó)測(cè)繪科學(xué)研究院未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外出租部分房產(chǎn)，2014年至2016年租金收入2478.5萬(wàn)元，其中2016年829.14萬(wàn)元；2009年起，未經(jīng)批準(zhǔn)將部分房產(chǎn)無(wú)償提供給下屬公司使用；2010年起，未經(jīng)批準(zhǔn)將1臺(tái)越野車無(wú)償出借給1家單位使用。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)虛報(bào)項(xiàng)目預(yù)算問(wèn)題，要求加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算管理；對(duì)為非預(yù)算單位編報(bào)預(yù)算問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格按規(guī)定編報(bào)預(yù)算；對(duì)因公出國(guó)（境）、會(huì)議、政府采購(gòu)管理方面問(wèn)題，要求加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)構(gòu)并申報(bào)財(cái)政預(yù)算問(wèn)題，要求按規(guī)定撤銷自行設(shè)立的機(jī)構(gòu)，不得為其申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)；對(duì)違規(guī)收費(fèi)問(wèn)題，要求全面清理，按程序?qū)徟召M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，停止評(píng)獎(jiǎng)收費(fèi)，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)資產(chǎn)賬證不符問(wèn)題，要求盡快理清產(chǎn)權(quán)關(guān)系；對(duì)房產(chǎn)租金收入未實(shí)行“收支兩條線”管理問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出租出借資產(chǎn)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)測(cè)繪科學(xué)研究院嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：測(cè)繪地信局應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目支出預(yù)算的編報(bào)和審核，切實(shí)加強(qiáng)出國(guó)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)管理；進(jìn)一步加大對(duì)所屬單位的管理和監(jiān)督力度，加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)、固定資產(chǎn)等方面的管理，制止違規(guī)收費(fèi)行為。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，測(cè)繪地信局正在積極組織整改。主管的中國(guó)測(cè)繪地理信息學(xué)會(huì)等3家單位已停止相關(guān)收費(fèi)。具體整改結(jié)果由測(cè)繪地信局向社會(huì)公告。 鐵路局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)鐵路局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了鐵路局本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、市場(chǎng)監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)中心、規(guī)劃與標(biāo)準(zhǔn)研究院，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 鐵路局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和14個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)鐵路局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算55 877.64萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算30 605.69萬(wàn)元，占54.77%。審計(jì)結(jié)果表明，鐵路局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，鐵路局本級(jí)和所屬蘭州鐵路監(jiān)督管理局未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)，將5個(gè)項(xiàng)目通過(guò)直接委托方式采購(gòu)，涉及合同金額901萬(wàn)元。 2．2016年，鐵路局本級(jí)及所屬成都鐵路監(jiān)督管理局等3個(gè)單位，未按規(guī)定及時(shí)向社會(huì)公開(kāi)9個(gè)項(xiàng)目的政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)信息，涉及合同金額1012萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．至2017年3月，所屬7個(gè)鐵路監(jiān)督管理局尚未完成公務(wù)用車改革工作，均超過(guò)所在地公務(wù)用車改革時(shí)間節(jié)點(diǎn)。 2．所屬信息中心等6個(gè)事業(yè)單位未按規(guī)定對(duì)黨費(fèi)單獨(dú)設(shè)立賬戶存放，而是存放在單位基本賬戶。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)政府采購(gòu)不規(guī)范、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)信息未公開(kāi)問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)公務(wù)用車改革進(jìn)展緩慢問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位加快改革進(jìn)度；對(duì)黨費(fèi)賬戶不規(guī)范問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位按規(guī)定申請(qǐng)?jiān)O(shè)立賬戶。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：鐵路局應(yīng)加強(qiáng)政府采購(gòu)方面的管理；加強(qiáng)對(duì)所屬單位的監(jiān)督管理，完善黨費(fèi)管理。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，鐵路局正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由鐵路局向社會(huì)公告。 文物局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)文物局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了文物局本級(jí)和所屬中國(guó)文化遺產(chǎn)研究院、中國(guó)文物信息咨詢中心（以下分別簡(jiǎn)稱文研院、信息中心）、機(jī)關(guān)服務(wù)中心，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 文物局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由文物局本級(jí)和7個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)文物局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算39 938.22萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算31 273.94萬(wàn)元，占78.31%。審計(jì)結(jié)果表明，文物局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2015年至2016年，文物局本級(jí)5個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行政府采購(gòu)程序不規(guī)范，涉及合同金額2057.15萬(wàn)元，其中2016年1157.55萬(wàn)元。 2．2016年，文物局本級(jí)向8個(gè)非項(xiàng)目庫(kù)項(xiàng)目安排國(guó)家重點(diǎn)文物保護(hù)專項(xiàng)補(bǔ)助資金6608萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2006年至2016年，文物局本級(jí)以撥代支多計(jì)支出658.66萬(wàn)元，其中2016年多計(jì)支出107萬(wàn)元。 2．至2016年底，文物局本級(jí)10年以上往來(lái)款項(xiàng)756.81萬(wàn)元未及時(shí)清理。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．至2016年底，文物局本級(jí)和所屬信息中心12 306件文物資產(chǎn)未計(jì)入固定資產(chǎn)；所屬信息中心以1項(xiàng)價(jià)值105.93萬(wàn)元的知識(shí)產(chǎn)權(quán)投資入股1家企業(yè)，未計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)和長(zhǎng)期股權(quán)投資。 2．1998年至2014年，所屬文研院等5家單位投資5家企業(yè)未按規(guī)定報(bào)批報(bào)備，投資額223.93萬(wàn)元。 3．至2016年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心2013年已竣工的基本建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理竣工財(cái)務(wù)決算。 4．2015年，所屬文研院下屬1家企業(yè)將價(jià)值482.43萬(wàn)元的設(shè)備無(wú)償出借給關(guān)聯(lián)企業(yè)使用。 5．2014年至2016年，所屬信息中心下屬1家企業(yè)在3項(xiàng)行政審批事項(xiàng)相關(guān)的咨詢?cè)u(píng)估服務(wù)中，自編自審并向相關(guān)主體收費(fèi)，涉及合同金額1698.90萬(wàn)元，其中2016年300.70萬(wàn)元。 6．2012年和2014年，文物局未經(jīng)相關(guān)評(píng)審程序，違規(guī)授予其所屬2家企業(yè)文物保護(hù)工程相關(guān)資質(zhì)。 7．2014年至2016年，所屬信息中心及其下屬1家企業(yè)無(wú)資質(zhì)承攬文物保護(hù)工程方案設(shè)計(jì)等業(yè)務(wù)11項(xiàng)，涉及合同金額831.36萬(wàn)元，其中2016年521.65萬(wàn)元；2016年，該企業(yè)違規(guī)將1個(gè)中標(biāo)項(xiàng)目的主要工作分包給無(wú)資質(zhì)企業(yè)，涉及金額292萬(wàn)元。 8．至2017年2月，文物局1個(gè)項(xiàng)目中的46個(gè)課題逾期1年以上未完成，涉及財(cái)政撥款預(yù)算1658.70萬(wàn)元，已支出1338.60萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)執(zhí)行政府采購(gòu)程序不規(guī)范問(wèn)題、違規(guī)分包中標(biāo)項(xiàng)目和課題逾期未完成問(wèn)題，要求加強(qiáng)管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)向非項(xiàng)目庫(kù)項(xiàng)目安排專項(xiàng)資金問(wèn)題，要求嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理使用；對(duì)多計(jì)支出問(wèn)題，要求追回有關(guān)資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未及時(shí)清理往來(lái)款問(wèn)題，要求及時(shí)清理；對(duì)資產(chǎn)未入賬問(wèn)題，要求入賬核算；對(duì)投資事項(xiàng)未報(bào)批報(bào)備問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格對(duì)外投資管理；對(duì)未辦理竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心盡快辦理；對(duì)無(wú)償出借設(shè)備問(wèn)題，要求責(zé)成所屬文研院加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理；對(duì)違規(guī)授予所屬企業(yè)資質(zhì)問(wèn)題，要求予以改正，嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)規(guī)定；對(duì)自編自審并收費(fèi)問(wèn)題，要求對(duì)相關(guān)企業(yè)給予處理，加強(qiáng)行政審批管理；對(duì)無(wú)資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬信息中心停止相關(guān)行為。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：文物局應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)收支和政府采購(gòu)行為，嚴(yán)格專項(xiàng)資金分配使用，加強(qiáng)對(duì)下屬單位的管理。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，文物局正在積極組織整改。文物局本級(jí)已追回多計(jì)支出相關(guān)資金395.52萬(wàn)元，印發(fā)通知糾正超范圍審批問(wèn)題，撤銷違規(guī)授予所屬企業(yè)的資質(zhì)。具體整改結(jié)果由文物局向社會(huì)公告。 中醫(yī)藥局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)中醫(yī)藥局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中醫(yī)藥局本級(jí)和所屬中國(guó)中醫(yī)科學(xué)院、中醫(yī)師資格認(rèn)證中心（以下分別簡(jiǎn)稱中醫(yī)科學(xué)院、認(rèn)證中心）、機(jī)關(guān)服務(wù)局，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中醫(yī)藥局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和10個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)中醫(yī)藥局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算124 772.07萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算72 707.87萬(wàn)元，占58.27%。審計(jì)結(jié)果表明，中醫(yī)藥局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，中醫(yī)藥局本級(jí)無(wú)計(jì)劃召開(kāi)會(huì)議22個(gè)，未經(jīng)批準(zhǔn)召開(kāi)會(huì)議1個(gè)，超標(biāo)準(zhǔn)召開(kāi)會(huì)議1個(gè)，涉及會(huì)議費(fèi)支出31.28萬(wàn)元；所屬中醫(yī)科學(xué)院、中醫(yī)藥信息研究所無(wú)計(jì)劃召開(kāi)會(huì)議148個(gè)。 2．2016年，所屬認(rèn)證中心在已有財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)保障的情況下，違規(guī)收取培訓(xùn)費(fèi)52.28萬(wàn)元，作為經(jīng)營(yíng)收入。 3．至2016年底，所屬中醫(yī)科學(xué)院研究生部未按規(guī)定及時(shí)將非稅收入48.72萬(wàn)元上繳財(cái)政專戶。 4．2009年至2016年，所屬中醫(yī)科學(xué)院研究生部未將其下屬培訓(xùn)中心收支納入預(yù)決算管理，2016年該中心收入131.31萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，中醫(yī)藥局本級(jí)以撥代支多計(jì)支出181.82萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬中醫(yī)科學(xué)院少計(jì)對(duì)外投資1397.7萬(wàn)元、固定資產(chǎn)40.9萬(wàn)元，未將11項(xiàng)專利權(quán)計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)；所屬中醫(yī)科學(xué)院醫(yī)學(xué)實(shí)驗(yàn)中心少計(jì)無(wú)形資產(chǎn)82萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2007年至2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局、中醫(yī)科學(xué)院、中醫(yī)科學(xué)院望京醫(yī)院未經(jīng)批準(zhǔn)，將11 847.87平方米房產(chǎn)對(duì)外出租。 2．2011年，所屬中醫(yī)科學(xué)院擅自改變財(cái)政投資基建項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，將批復(fù)的研究生宿舍等房屋2621平方米調(diào)整用于其下屬單位對(duì)外經(jīng)營(yíng)，2015年至2016年取得經(jīng)營(yíng)收入336.42萬(wàn)元。 3．至2016年底，所屬中醫(yī)科學(xué)院2013年竣工驗(yàn)收并投入使用的基建項(xiàng)目尚未辦理竣工財(cái)務(wù)決算，項(xiàng)目投資18 053.71萬(wàn)元。 4．2016年，所屬中醫(yī)科學(xué)院廣安門(mén)醫(yī)院未經(jīng)批準(zhǔn)，購(gòu)買(mǎi)1.6億元金融債。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)無(wú)計(jì)劃、未經(jīng)批準(zhǔn)和超標(biāo)準(zhǔn)召開(kāi)會(huì)議問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)違規(guī)收取培訓(xùn)費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬認(rèn)證中心對(duì)服務(wù)收費(fèi)事項(xiàng)進(jìn)行清理，對(duì)已納入財(cái)政經(jīng)費(fèi)安排的項(xiàng)目停止收費(fèi)；對(duì)非稅收入未按規(guī)定及時(shí)上繳財(cái)政專戶問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中醫(yī)科學(xué)院研究生部將非稅收入上繳財(cái)政，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未將下屬單位收支納入預(yù)決算管理問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中醫(yī)科學(xué)院研究生部糾正；對(duì)多計(jì)支出問(wèn)題，要求調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)少計(jì)資產(chǎn)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位全面清理各項(xiàng)資產(chǎn)，將資產(chǎn)登記入賬，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未經(jīng)審批出租房屋的問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)擅自改變研究生宿舍等房屋用途問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中醫(yī)科學(xué)院按批復(fù)用途使用；對(duì)未及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中醫(yī)科學(xué)院盡快辦理竣工財(cái)務(wù)決算；對(duì)未經(jīng)審批購(gòu)買(mǎi)金融債問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中醫(yī)科學(xué)院廣安門(mén)醫(yī)院嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中醫(yī)藥局應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)決算管理，確保預(yù)決算收支的準(zhǔn)確性、完整性；加強(qiáng)會(huì)議計(jì)劃管理，嚴(yán)格控制會(huì)議費(fèi)支出；加強(qiáng)對(duì)所屬單位資產(chǎn)出租、對(duì)外投資等事項(xiàng)監(jiān)管，保證國(guó)有資產(chǎn)的安全、完整。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中醫(yī)藥局正在積極組織整改。中醫(yī)藥局本級(jí)已對(duì)多計(jì)支出181.82萬(wàn)元調(diào)整決算草案；所屬中醫(yī)科學(xué)院研究生部已將非稅收入12.04萬(wàn)元上繳財(cái)政專戶，并向中醫(yī)科學(xué)院申請(qǐng)撤銷其培訓(xùn)中心。具體整改結(jié)果由中醫(yī)藥局向社會(huì)公告。 國(guó)家物資儲(chǔ)備局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)國(guó)家物資儲(chǔ)備局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了國(guó)家物資儲(chǔ)備局本級(jí)和所屬直屬儲(chǔ)備物資管理處、物資儲(chǔ)備研究所（以下分別簡(jiǎn)稱直屬處、研究所）、機(jī)關(guān)服務(wù)中心，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 國(guó)家物資儲(chǔ)備局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和30個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)國(guó)家物資儲(chǔ)備局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算514 906.69萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算9425.02萬(wàn)元，占在京單位財(cái)政撥款預(yù)算總額的97.24%。審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)家物資儲(chǔ)備局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，所屬?gòu)V東儲(chǔ)備物資管理局、國(guó)家物資儲(chǔ)備局深圳辦事處未經(jīng)審批對(duì)外出租房產(chǎn)9044.25平方米，出租收入565.06萬(wàn)元未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。 2．2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心代國(guó)家物資儲(chǔ)備局本級(jí)編報(bào)預(yù)算609.21萬(wàn)元，用于國(guó)家物資儲(chǔ)備局系統(tǒng)出國(guó)、會(huì)議、科技等方面支出。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2014年至2016年，所屬研究所等6家單位違規(guī)出租、出借辦公用房，總面積5496.88平方米；2016年，所屬直屬處等3家單位未經(jīng)審批對(duì)外出租、出借15棟庫(kù)房和1棟貨棚，總面積59 364.21平方米。 2．至2016年底，所屬直屬處5棟庫(kù)房未納入固定資產(chǎn)賬核算，涉及金額466.18萬(wàn)元。 3．2013年至2016年，所屬單位下屬?gòu)V東國(guó)儲(chǔ)物流股份有限公司列支10家事業(yè)單位人員經(jīng)費(fèi)等1356.05萬(wàn)元，其中2016年210.28萬(wàn)元。 4．至2016年底，所屬?gòu)V東、山西儲(chǔ)備物資管理局下屬2家經(jīng)濟(jì)實(shí)體尚未按規(guī)定脫鉤。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)房產(chǎn)出租收入未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位按規(guī)定上繳，并調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)代編預(yù)算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心今后嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法有關(guān)規(guī)定；對(duì)違規(guī)出租出借辦公用房問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位按規(guī)定予以收回；對(duì)未經(jīng)審批對(duì)外出租出借庫(kù)房、貨棚問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)庫(kù)房未入賬核算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬直屬處調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)下屬企業(yè)列支事業(yè)單位人員經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成廣東國(guó)儲(chǔ)物流有限公司今后不再列支事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)；對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體尚未按規(guī)定脫鉤問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位辦理脫鉤手續(xù)。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：國(guó)家物資儲(chǔ)備局應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算編制管理，督促所屬單位嚴(yán)格執(zhí)行全面清理黨政機(jī)關(guān)辦公用房的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，規(guī)范出租、出借行為。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，國(guó)家物資儲(chǔ)備局正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由國(guó)家物資儲(chǔ)備局向社會(huì)公告。 國(guó)務(wù)院三峽工程建設(shè)委員會(huì)辦公室2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)國(guó)務(wù)院三峽工程建設(shè)委員會(huì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱三峽辦）2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了三峽辦本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、培訓(xùn)中心，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 三峽辦為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由辦本級(jí)和3個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)三峽辦2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算106 786.49萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算106 786.49萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，三峽辦本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制制度，2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度的規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 2010年至2016年，三峽辦本級(jí)在往來(lái)科目核算部分經(jīng)費(fèi)收支，未納入預(yù)算管理，造成少計(jì)收入4367.73萬(wàn)元、支出3534.3萬(wàn)元，其中2016年少計(jì)支出1266.79萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 2009年至2015年，三峽辦本級(jí)未經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)，委托8家公司承擔(dān)三峽工程相關(guān)專項(xiàng)稽察、效果評(píng)估、技術(shù)咨詢等工作，涉及合同金額4755萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)收支未納入預(yù)算管理問(wèn)題，要求調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)問(wèn)題，要求今后嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)和政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：三峽辦應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，將各項(xiàng)收支全部納入預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)和政府采購(gòu)管理制度。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，三峽辦正在積極整改。具體整改結(jié)果由三峽辦向社會(huì)公告。 國(guó)務(wù)院扶貧辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)國(guó)務(wù)院扶貧辦（以下簡(jiǎn)稱扶貧辦）2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了扶貧辦本級(jí)和所屬信息中心、中國(guó)國(guó)際扶貧中心（以下簡(jiǎn)稱國(guó)際中心）等4個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 扶貧辦為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由辦本級(jí)和4個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)扶貧辦2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算14 481.51萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算14 481.51萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，扶貧辦本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，扶貧辦所屬4個(gè)事業(yè)單位未按時(shí)完成公車改革，所屬全國(guó)扶貧宣傳教育中心2016年向副處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)發(fā)放交通補(bǔ)貼8.06萬(wàn)元。 2．2009年至2016年，所屬國(guó)際中心違規(guī)承擔(dān)其他單位車位租賃費(fèi)和管理費(fèi)145.92萬(wàn)元，其中2016年17.92萬(wàn)元。 3．扶貧辦未及時(shí)全面修訂財(cái)政扶貧資金績(jī)效考評(píng)辦法，調(diào)整績(jī)效考評(píng)指標(biāo)程序不規(guī)范，2016年分配績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)資金26億元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，扶貧辦本級(jí)在當(dāng)年項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支上年度項(xiàng)目尾款24萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬信息中心未及時(shí)清理核銷已無(wú)法收回的其他應(yīng)收款和長(zhǎng)期投資18萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2016年，所屬信息中心盤(pán)虧固定資產(chǎn)85件、賬面凈值63.86萬(wàn)元，未按規(guī)定查明原因并進(jìn)行賬務(wù)處理。 2．2015年至2016年，主管的友成企業(yè)家扶貧基金會(huì)（以下簡(jiǎn)稱友成基金會(huì)）接受以附加品牌宣傳等條件的公司捐贈(zèng)23.14萬(wàn)元，違規(guī)開(kāi)具捐贈(zèng)發(fā)票，其中2016年12.46萬(wàn)元。 3．2012年至2016年，主管的友成基金會(huì)違規(guī)將公益捐贈(zèng)資金9370萬(wàn)元委托給1家非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資（其中2016年600萬(wàn)元），至2016年底有1103.83萬(wàn)元本金及投資收益到期未收回。 4．至2016年底，主管的中國(guó)扶貧開(kāi)發(fā)協(xié)會(huì)對(duì)外投資和應(yīng)收賬款8288.95萬(wàn)元長(zhǎng)期掛賬未處理。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)未按時(shí)完成公車改革問(wèn)題，要求加快推進(jìn)下屬事業(yè)單位公車改革；對(duì)違規(guī)承擔(dān)其他單位費(fèi)用問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位據(jù)實(shí)退還費(fèi)用，規(guī)范財(cái)政資金使用；對(duì)扶貧獎(jiǎng)勵(lì)資金分配問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，加快修訂績(jī)效評(píng)價(jià)辦法；對(duì)列支上年度項(xiàng)目尾款問(wèn)題，要求加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行；對(duì)應(yīng)收賬款、長(zhǎng)期投資未清理問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位按規(guī)定報(bào)批及處理；對(duì)固定資產(chǎn)盤(pán)虧未處理問(wèn)題，要求責(zé)成所屬信息中心查明原因，按規(guī)定處理；對(duì)違規(guī)開(kāi)具捐贈(zèng)發(fā)票及委托投資問(wèn)題，要求責(zé)成主管的友成基金會(huì)加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范委托投資和發(fā)票開(kāi)具，追回委托投資資金。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：扶貧辦應(yīng)完善扶貧開(kāi)發(fā)考核、績(jī)效評(píng)價(jià)等相關(guān)辦法，科學(xué)合理地分配扶貧專項(xiàng)資金；加強(qiáng)對(duì)所屬單位的監(jiān)督指導(dǎo)，完善內(nèi)控制度，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，扶貧辦正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由扶貧辦向社會(huì)公告。 國(guó)務(wù)院南水北調(diào)工程建設(shè)委員會(huì)辦公室2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)國(guó)務(wù)院南水北調(diào)工程建設(shè)委員會(huì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱南水北調(diào)辦）2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了南水北調(diào)辦本級(jí)和所屬工程建設(shè)監(jiān)管中心、工程建設(shè)委員會(huì)辦公室政策及技術(shù)研究中心、工程設(shè)計(jì)管理中心（以下分別簡(jiǎn)稱監(jiān)管中心、研究中心、管理中心），并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 南水北調(diào)辦屬中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由辦本級(jí)和3個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)南水北調(diào)辦2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算2 227 279.56萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算 1 667 268.52萬(wàn)元，占74.86%。審計(jì)結(jié)果表明，南水北調(diào)辦本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位注重加強(qiáng)預(yù)算、財(cái)務(wù)等方面制度建設(shè)，2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 2016年，所屬監(jiān)管中心為與其無(wú)隸屬關(guān)系的南水北調(diào)工程建設(shè)稽察大隊(duì)代編項(xiàng)目支出預(yù)算338.50萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2015年和2016年，南水北調(diào)辦漏報(bào)辦公用房面積，報(bào)送面積分別比實(shí)際使用面積少1033.4平方米、291.87平方米。 2．至2017年1月，所屬南水北調(diào)東線總公司實(shí)際使用辦公用房建筑面積超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)642.05平方米。 3．2016年，所屬南水北調(diào)中線干線建設(shè)管理局（以下簡(jiǎn)稱中線建管局）超出合同約定，無(wú)依據(jù)支付餐飲服務(wù)承接公司經(jīng)營(yíng)虧損補(bǔ)貼65萬(wàn)元。 4．2012年至2014年，所屬中線建管局超范圍使用南水北調(diào)中線一期（干線）主體工程貸款32 117.59萬(wàn)元，用于不在概算范圍內(nèi)的項(xiàng)目建設(shè)。 5．至2016年底，所屬中線建管局違規(guī)使用水費(fèi)收入9597萬(wàn)元，用于支付不在概算范圍內(nèi)的項(xiàng)目貸款利息等支出，其中2016年6377.42萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)代編預(yù)算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬監(jiān)管中心嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)預(yù)算管理；對(duì)辦公用房面積漏報(bào)及超規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題，要求按規(guī)定清理整改和騰退；對(duì)無(wú)依據(jù)支付經(jīng)營(yíng)虧損補(bǔ)貼問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中線建管局認(rèn)真清查，避免國(guó)有權(quán)益損失；對(duì)超范圍使用貸款資金、違規(guī)使用水費(fèi)收入問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中線建管局加強(qiáng)資金管理，嚴(yán)格按規(guī)定使用。 針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：南水北調(diào)辦應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，加強(qiáng)對(duì)所屬單位業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，按要求做好辦公用房清理工作。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，南水北調(diào)辦正在積極組織整改。具體整改情況由南水北調(diào)辦向社會(huì)公告。 國(guó)家信息中心2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)國(guó)家信息中心2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了國(guó)家信息中心本級(jí)和所屬中國(guó)國(guó)信信息總公司、中經(jīng)網(wǎng)數(shù)據(jù)有限公司（以下分別簡(jiǎn)稱國(guó)信總公司、中經(jīng)網(wǎng)公司），并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 國(guó)家信息中心為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由中心本級(jí)預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)國(guó)家信息中心2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算44 676.75萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算22 506.52萬(wàn)元，占50.38%。審計(jì)結(jié)果表明，國(guó)家信息中心本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，國(guó)家信息中心在2個(gè)財(cái)政撥款科技重大專項(xiàng)中，違規(guī)向有工資性收入的項(xiàng)目組成員發(fā)放勞務(wù)費(fèi)37.80萬(wàn)元；未完成項(xiàng)目財(cái)務(wù)驗(yàn)收即提前列支項(xiàng)目收益，向項(xiàng)目組成員發(fā)放獎(jiǎng)金77.62萬(wàn)元；以辦公費(fèi)等名義列支餐費(fèi)5.32萬(wàn)元。 2．2016年，國(guó)家信息中心以不合規(guī)發(fā)票在橫向課題經(jīng)費(fèi)中報(bào)銷62萬(wàn)元，用于發(fā)放項(xiàng)目組人員勞務(wù)費(fèi)。 3．2009年以來(lái)，國(guó)家信息中心未經(jīng)批準(zhǔn)將科研用房對(duì)外出租，2016年取得房租收入997.87萬(wàn)元，未全部納入預(yù)算。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 2016年，國(guó)家信息中心在往來(lái)科目核算部分收支，造成少計(jì)收入379.63萬(wàn)元、支出479.64萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2016年，國(guó)家信息中心違規(guī)使用所屬企業(yè)車輛10輛。 2．2015年至2016年，國(guó)家信息中心5項(xiàng)對(duì)外投資事項(xiàng)未按規(guī)定報(bào)備，涉及金額3285萬(wàn)元，其中2016年1480萬(wàn)元。 3．至2016年底，國(guó)家信息中心未按規(guī)定申報(bào)8戶直接和間接出資企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記，涉及投資7318.58萬(wàn)元。 4．2015年，國(guó)家信息中心在公開(kāi)招標(biāo)中設(shè)置傾向性條件，使所屬企業(yè)中標(biāo)運(yùn)維服務(wù)項(xiàng)目，涉及合同金額1455萬(wàn)元；3個(gè)裝修工程未按規(guī)定履行招標(biāo)程序，直接確定施工單位，涉及合同金額127.95萬(wàn)元。 5．國(guó)家信息中心制定的國(guó)有資產(chǎn)管理辦法近20年未更新，不能全面掌握所屬企業(yè)對(duì)外投資等事項(xiàng)，也未建立對(duì)所屬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和利潤(rùn)上繳管理辦法。抽查其管理的60戶企業(yè)，2014年至2016年凈利潤(rùn)總額下降了1.08億元、資不抵債企業(yè)增加5戶。 6．2014年至2016年，所屬國(guó)信總公司、中經(jīng)網(wǎng)公司以不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷153.12萬(wàn)元（2016年50.11萬(wàn)元），其中40.9萬(wàn)元用于業(yè)務(wù)招待、購(gòu)買(mǎi)禮品等。 7．至2016年底，所屬中經(jīng)網(wǎng)公司2個(gè)投資事項(xiàng)未據(jù)實(shí)入賬，涉及投資額2697.04萬(wàn)元。 8．2011年，所屬中經(jīng)網(wǎng)公司為合作民營(yíng)企業(yè)代繳注冊(cè)資本金，至2016年底少收取利息160.96萬(wàn)元。 9．2015年至2016年，所屬北京國(guó)信宏大科技有限公司通過(guò)使用虛假資料等方式，違規(guī)中標(biāo)國(guó)家信息中心4個(gè)監(jiān)理項(xiàng)目，涉及合同金額425.36萬(wàn)元，其中2016年268.36萬(wàn)元。 10．2015年至2016年，所屬中國(guó)國(guó)信信息總公司違法轉(zhuǎn)包7個(gè)中標(biāo)項(xiàng)目，涉及合同金額1515.55萬(wàn)元，其中2016年869.55萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)科技重大專項(xiàng)等項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)列支不規(guī)范問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)以不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷等問(wèn)題，要求相關(guān)單位予以糾正，追回財(cái)政資金，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外出租房屋、部分收入未納入預(yù)算問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，收入全部納入預(yù)算；對(duì)決算收支不實(shí)問(wèn)題，要求調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)違規(guī)使用所屬企業(yè)車輛問(wèn)題，要求予以退回；對(duì)未按規(guī)定報(bào)備對(duì)外投資事項(xiàng)、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)申報(bào)登記不完整問(wèn)題，要求按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)；對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題，要求完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)對(duì)所屬企業(yè)監(jiān)管；對(duì)未按規(guī)定招投標(biāo)及違法轉(zhuǎn)包等問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)所屬企業(yè)對(duì)外投資未據(jù)實(shí)入賬問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中經(jīng)網(wǎng)公司予以糾正，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目；對(duì)少收取合作民營(yíng)企業(yè)利息問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中經(jīng)網(wǎng)公司采取措施保全國(guó)有資產(chǎn)。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：國(guó)家信息中心應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)和招投標(biāo)相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)所屬企業(yè)監(jiān)管，強(qiáng)化資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全完整。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 國(guó)家信息中心在審計(jì)前開(kāi)展了自查自糾，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，正在積極組織整改。國(guó)家信息中心本級(jí)已退還使用的所屬企業(yè)車輛；國(guó)家信息中心本級(jí)及所屬中經(jīng)網(wǎng)公司已提出整改不合規(guī)發(fā)票問(wèn)題的具體措施并開(kāi)始收回資金。具體整改結(jié)果由國(guó)家信息中心向社會(huì)公告。 中央黨校2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)中央黨校2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中央黨校本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、全國(guó)黨校教師進(jìn)修學(xué)院，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中央黨校為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由校本級(jí)和2個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)中央黨校2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算57 976.77萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算57 976.77萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，中央黨校本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2014年至2016年，中央黨校本級(jí)占用所屬企業(yè)車輛5輛；2016年為已參與公務(wù)用車改革部門(mén)的工作人員報(bào)銷交通費(fèi)7.65萬(wàn)元。 2．2016年，中央黨校本級(jí)轉(zhuǎn)由地方單位承擔(dān)會(huì)議費(fèi)17.05萬(wàn)元。 3．至2016年底，中央黨校本級(jí)6個(gè)項(xiàng)目結(jié)余資金1872.64萬(wàn)元未按規(guī)定清理上報(bào)。 4．2013年，中央黨校本級(jí)直接將所屬企業(yè)上繳利潤(rùn)7409.40萬(wàn)元用于工程支出，未計(jì)入收入，相關(guān)支出也未納入預(yù)算。 5．2016年，中央黨校本級(jí)未執(zhí)行政府采購(gòu)程序，直接與4家公司簽訂服務(wù)采購(gòu)合同，涉及金額377.50萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，中央黨校未將所屬報(bào)刊社等4家單位納入部門(mén)預(yù)決算編報(bào)范圍，4家單位當(dāng)年收入2684.18萬(wàn)元、支出2507.30萬(wàn)元。 2．2013年至2016年，中央黨校本級(jí)將部分收支放在往來(lái)科目核算，造成少計(jì)收入7253.41萬(wàn)元、支出826.19萬(wàn)元，其中2016年少計(jì)收入2633.23萬(wàn)元、支出826.19萬(wàn)元。 3．至2016年底，中央黨校本級(jí)校園雕塑資產(chǎn)3851.28萬(wàn)元未登記入賬。 4．2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、出版社對(duì)外出租部分校屬房產(chǎn)，租金收入769.71萬(wàn)元未上繳中央黨校本級(jí)核算。 （三）其他方面問(wèn)題。 2015年至2016年，主管的中國(guó)領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)研究會(huì)高層藝術(shù)研究院將102.62萬(wàn)元資金存放在1家企業(yè)，未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算，其中2016年91.87萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)占用所屬企業(yè)車輛問(wèn)題，要求及時(shí)清理；對(duì)報(bào)銷交通費(fèi)問(wèn)題，要求收回相關(guān)費(fèi)用；對(duì)轉(zhuǎn)由地方單位承擔(dān)會(huì)議費(fèi)問(wèn)題，要求退回資金，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)項(xiàng)目結(jié)余資金清理不到位問(wèn)題，要求按規(guī)定清理上報(bào)；對(duì)無(wú)預(yù)算安排有關(guān)工程支出和房產(chǎn)出租收入未上繳本級(jí)核算問(wèn)題，要求收回資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未執(zhí)行政府采購(gòu)程序問(wèn)題，要求按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；對(duì)預(yù)決算編報(bào)不完整問(wèn)題，要求將所屬單位納入預(yù)算管理；對(duì)少計(jì)收支問(wèn)題，要求調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)資產(chǎn)未登記入賬問(wèn)題，要求辦理資產(chǎn)登記，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)資金未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算問(wèn)題，要求責(zé)成主管的中國(guó)領(lǐng)導(dǎo)科學(xué)研究會(huì)高層藝術(shù)研究院追回相關(guān)資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中央黨校應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算、決算和財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)管理制度，加大對(duì)所屬單位的監(jiān)管力度。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中央黨校正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由中央黨校向社會(huì)公告。 中央編辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年2月至3月，審計(jì)署對(duì)中央編辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中央編辦本級(jí)和所屬電子政務(wù)中心、國(guó)家事業(yè)單位登記管理局等4個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中央編辦為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由辦本級(jí)和4個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)中央編辦2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算14 076.22萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算14 076.22萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，中央編辦本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）2016年，中央編辦本級(jí)和2家所屬單位計(jì)劃外召開(kāi)會(huì)議9個(gè)，會(huì)議費(fèi)支出70.18萬(wàn)元。 （二）2016年，所屬電子政務(wù)中心在項(xiàng)目支出預(yù)算中為下屬1家自收自支事業(yè)單位申請(qǐng)財(cái)政資金764.99萬(wàn)元，用于系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)等。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)計(jì)劃外召開(kāi)會(huì)議問(wèn)題，要求加強(qiáng)會(huì)議計(jì)劃管理；對(duì)預(yù)算申報(bào)不符合規(guī)定問(wèn)題，要求責(zé)成所屬電子政務(wù)中心嚴(yán)格按照規(guī)定編制項(xiàng)目支出預(yù)算。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中央編辦應(yīng)嚴(yán)格會(huì)議計(jì)劃管理，規(guī)范所屬單位預(yù)算編制。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中央編辦正在積極組織整改。已制定兩項(xiàng)制度，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)議管理和會(huì)議費(fèi)使用。具體整改結(jié)果由中央編辦向社會(huì)公告。 求是雜志社2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)求是雜志社2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了求是雜志社本級(jí)和所屬紅旗文稿雜志社、紅旗文摘雜志社等4個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 求是雜志社為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由社本級(jí)預(yù)算組成。審計(jì)結(jié)果表明，求是雜志社本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 至2016年底，求是雜志社本級(jí)基本建設(shè)項(xiàng)目財(cái)政資金結(jié)余866.66萬(wàn)元未按規(guī)定處理。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2015年至2016年，求是雜志社本級(jí)違規(guī)出租辦公用房457平方米，取得租金收入40.32萬(wàn)元，其中2016年20.16萬(wàn)元。 2．至2016年底，求是雜志社本級(jí)2000年至2011年竣工交付使用的3個(gè)基本建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理竣工財(cái)務(wù)決算。 3．至2016年底，求是雜志社本級(jí)3處房產(chǎn)未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算；所屬《小康》雜志社2004年以來(lái)銷售收入等955.08萬(wàn)元未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算，用于發(fā)放獎(jiǎng)金、勞務(wù)費(fèi)等，其中2016年45.83萬(wàn)元。 4．2014年至2016年，所屬《小康》雜志社以不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷385.59萬(wàn)元，用于發(fā)放職工提成獎(jiǎng)勵(lì)，其中2016年143.53萬(wàn)元。 5．2014年，所屬《小康》雜志社設(shè)立2家公司，注冊(cè)資金均為認(rèn)繳出資，實(shí)際未出資。至2017年3月，求是雜志社不掌握上述對(duì)外投資和公司運(yùn)營(yíng)情況。 6．2015年至2016年，所屬紅旗文稿雜志社、紅旗文摘雜志社對(duì)外贈(zèng)閱雜志，涉及金額409.45萬(wàn)元，未按規(guī)定視同銷售繳納增值稅。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)項(xiàng)目財(cái)政資金結(jié)余未處理問(wèn)題，要求上報(bào)相關(guān)部門(mén)，按照審核意見(jiàn)處理；對(duì)違規(guī)出租辦公用房問(wèn)題，要求收回出租的辦公用房；對(duì)未按規(guī)定及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題，要求盡快辦理；對(duì)房產(chǎn)、收入未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算問(wèn)題，要求納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目；對(duì)以不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷問(wèn)題，要求責(zé)成所屬《小康》雜志社盡快清理糾正；對(duì)對(duì)外投資監(jiān)管不到位問(wèn)題，要求加強(qiáng)對(duì)所屬單位對(duì)外投資等事項(xiàng)的管理；對(duì)應(yīng)繳未繳增值稅問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位盡快補(bǔ)繳稅款。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：求是雜志社應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，及時(shí)辦理工程項(xiàng)目竣工手續(xù)；規(guī)范資金和財(cái)務(wù)管理，建立健全內(nèi)部控制制度；加大對(duì)所屬單位的監(jiān)管力度，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，求是雜志社正在積極組織整改。求是雜志社本級(jí)已將項(xiàng)目財(cái)政資金結(jié)余情況上報(bào)中直管理局。具體整改結(jié)果由求是雜志社向社會(huì)公告。 中國(guó)日?qǐng)?bào)社2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)日?qǐng)?bào)社2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)日?qǐng)?bào)社本級(jí)和所屬北京英信聯(lián)信息咨詢公司、英文二十一世紀(jì)（北京）教育傳媒發(fā)展中心（以下簡(jiǎn)稱二十一世紀(jì)教育發(fā)展中心）等5個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中國(guó)日?qǐng)?bào)社為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由社本級(jí)預(yù)算組成。審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)日?qǐng)?bào)社本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2015年至2016年，中國(guó)日?qǐng)?bào)社63人次受邀出國(guó)（境）采訪，由邀請(qǐng)單位承擔(dān)往返機(jī)票等出國(guó)（境）費(fèi)用。 2．至2016年底，中國(guó)日?qǐng)?bào)社本級(jí)超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置公務(wù)用車15輛。 3．2016年，中國(guó)日?qǐng)?bào)社本級(jí)未按規(guī)定編制年度會(huì)議計(jì)劃，實(shí)際召開(kāi)會(huì)議4個(gè)，會(huì)議費(fèi)支出8.56萬(wàn)元。 4．2015年至2016年，中國(guó)日?qǐng)?bào)社本級(jí)未編制政府采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃，實(shí)際進(jìn)行政府采購(gòu)10 591.25萬(wàn)元，其中2016年7066.95萬(wàn)元；2016年未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)，自行委托京外單位印刷報(bào)紙，支付印刷費(fèi)2533.72萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．至2016年底，中國(guó)日?qǐng)?bào)社本級(jí)將電子版發(fā)行收入放在所屬企業(yè)往來(lái)科目核算，少計(jì)發(fā)行收入18.14萬(wàn)元。 2．至2016年底，中國(guó)日?qǐng)?bào)社本級(jí)超過(guò)3年以上未收回的發(fā)行、廣告收入1049.89萬(wàn)元一直掛賬未清理。 3．2013年至2015年，中國(guó)日?qǐng)?bào)社本級(jí)使用不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷資金323.37萬(wàn)元，用于發(fā)放地方業(yè)務(wù)人員提成獎(jiǎng)。 4．2014年至2015年，中國(guó)日?qǐng)?bào)社本級(jí)違規(guī)將辦公用房出租給2家所屬單位使用，取得租金收入807.54萬(wàn)元，2016年轉(zhuǎn)為無(wú)償借用。 5．至2016年底，中國(guó)日?qǐng)?bào)社本級(jí)對(duì)5家長(zhǎng)期未經(jīng)營(yíng)或虧損的所屬企業(yè)未及時(shí)清理，2423.44萬(wàn)元資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置。 6．2013年至2014年，所屬中國(guó)日?qǐng)?bào)網(wǎng)超標(biāo)準(zhǔn)或違規(guī)公款消費(fèi)10.33萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)由邀請(qǐng)單位承擔(dān)出國(guó)（境）費(fèi)用問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)置公務(wù)用車問(wèn)題，要求按規(guī)定進(jìn)行清理；對(duì)未編制年度會(huì)議計(jì)劃和政府采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃、未公開(kāi)招標(biāo)問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定；對(duì)少計(jì)發(fā)行收入問(wèn)題，要求收回資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目；對(duì)應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題，要求盡快清理；對(duì)使用不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷問(wèn)題，要求停止相關(guān)做法，并對(duì)同類行為進(jìn)行清理；對(duì)違規(guī)出租出借辦公用房、所屬企業(yè)資產(chǎn)閑置問(wèn)題，要求進(jìn)行清理；對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)或違規(guī)公款消費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)人員退回應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中國(guó)日?qǐng)?bào)社應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、會(huì)議管理、出國(guó)（境）管理等相關(guān)規(guī)定，完善內(nèi)部管理制度；加大對(duì)經(jīng)營(yíng)不善、長(zhǎng)期虧損所屬企業(yè)的清理力度。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中國(guó)日?qǐng)?bào)社正在積極組織整改。中國(guó)日?qǐng)?bào)社本級(jí)已按規(guī)定制定政府采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃。具體整改結(jié)果由中國(guó)日?qǐng)?bào)社向社會(huì)公告。 經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社本級(jí)組成。審計(jì)結(jié)果表明，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2014年至2016年，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社本級(jí)違規(guī)批準(zhǔn)持因私護(hù)照出國(guó)（境）團(tuán)組38團(tuán)次、43人次，42個(gè)因公出國(guó)（境）團(tuán)組、45人次由邀請(qǐng)方承擔(dān)出國(guó)費(fèi)；2015年，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社本級(jí)及所屬證券日?qǐng)?bào)社由下屬企業(yè)承擔(dān)出國(guó)費(fèi)4萬(wàn)元，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社本級(jí)3個(gè)因公出國(guó)（境）團(tuán)組以包干發(fā)放等不合規(guī)方式支付境外住宿費(fèi)6.65萬(wàn)元。 2．2011年以來(lái)，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社本級(jí)購(gòu)置的18輛公務(wù)用車單價(jià)超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)；未執(zhí)行政府采購(gòu)程序，用廣告版面置換公務(wù)用車10輛，涉及金額144.94萬(wàn)元，其中2016年6輛、77.88萬(wàn)元。 3．2015年至2016年，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社本級(jí)未執(zhí)行政府采購(gòu)程序或未經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)，直接將物業(yè)管理服務(wù)、調(diào)查服務(wù)委托給4家公司承擔(dān)，涉及合同金額915.43萬(wàn)元，其中2016年417萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2014年至2016年，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社本級(jí)違規(guī)出租辦公用房 54 785.04平方米，取得租金收入8481.42萬(wàn)元，其中2016年4410.16萬(wàn)元。 2．至2016年底，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社本級(jí)未將2處房產(chǎn)的房租收入202萬(wàn)元納入本級(jí)法定賬簿統(tǒng)一核算；報(bào)社本級(jí)2處房產(chǎn)未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算。 3．至2016年底，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社本級(jí)固定資產(chǎn)實(shí)物臺(tái)賬與財(cái)務(wù)賬金額不符，相差30 456.46萬(wàn)元；已竣工投入使用的基本建設(shè)項(xiàng)目雖已暫估入賬，但未按規(guī)定辦理竣工財(cái)務(wù)決算，涉及金額 33 446.36萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)因公出國(guó)（境）、公車管理方面問(wèn)題，要求規(guī)范因公出國(guó)（境）團(tuán)組審批，退還由所屬單位承擔(dān)的出國(guó)費(fèi)用，清理超標(biāo)車輛；對(duì)未執(zhí)行政府采購(gòu)程序問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定；對(duì)違規(guī)出租辦公用房問(wèn)題，要求進(jìn)行清理；對(duì)租金收入和房產(chǎn)未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算問(wèn)題，要求收回資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目；對(duì)資產(chǎn)管理方面問(wèn)題，要求清理核對(duì)固定資產(chǎn)并調(diào)整有關(guān)賬目，盡快辦理基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、因公出國(guó)（境）、公務(wù)用車等方面規(guī)定，進(jìn)一步完善內(nèi)部管理制度及公務(wù)支出的審批流程，強(qiáng)化監(jiān)督問(wèn)責(zé)，促進(jìn)追蹤問(wèn)效，確保資金合理有效使用。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社正在積極組織整改。經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社本級(jí)已啟動(dòng)物業(yè)管理服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目招標(biāo)工作，收回在所屬單位核算的房租收入96萬(wàn)元，退還由所屬單位承擔(dān)的出國(guó)費(fèi)0.72萬(wàn)元。具體整改結(jié)果由經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)社向社會(huì)公告。 中央國(guó)家機(jī)關(guān)工委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年2月至3月，審計(jì)署對(duì)中央國(guó)家機(jī)關(guān)工委2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中央國(guó)家機(jī)關(guān)工委本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局、培訓(xùn)中心等6個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中央國(guó)家機(jī)關(guān)工委為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由委本級(jí)和5個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)中央國(guó)家機(jī)關(guān)工委2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算9449.57萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算9449.57萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，中央國(guó)家機(jī)關(guān)工委本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）2016年，中央國(guó)家機(jī)關(guān)工委計(jì)劃外召開(kāi)2個(gè)會(huì)議，會(huì)議費(fèi)支出12.2萬(wàn)元；計(jì)劃外舉辦3個(gè)培訓(xùn)班，培訓(xùn)費(fèi)支出28.21萬(wàn)元。 （二）2016年，所屬培訓(xùn)中心在培訓(xùn)費(fèi)中列支講課費(fèi)5.12萬(wàn)元，發(fā)放給未參與授課的12名職工。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)計(jì)劃外召開(kāi)會(huì)議、舉辦培訓(xùn)班問(wèn)題，要求嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；對(duì)超范圍發(fā)放講課費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬培訓(xùn)中心收回資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中央國(guó)家機(jī)關(guān)工委應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格控制會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)開(kāi)支范圍；加大對(duì)所屬單位的管理和指導(dǎo)力度，督促其加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)行為。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中央國(guó)家機(jī)關(guān)工委正在積極組織整改。所屬培訓(xùn)中心已收回超范圍發(fā)放的講課費(fèi)。具體整改結(jié)果由中央國(guó)家機(jī)關(guān)工委向社會(huì)公告。 中央臺(tái)辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)中央臺(tái)辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中央臺(tái)辦本級(jí)和所屬海峽兩岸關(guān)系研究中心、海峽兩岸交流中心（以下分別簡(jiǎn)稱海研中心、交流中心）、信息中心，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中央臺(tái)辦為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由辦本級(jí)和3個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。審計(jì)結(jié)果表明，中央臺(tái)辦本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，中央臺(tái)辦本級(jí)2個(gè)財(cái)政專項(xiàng)結(jié)余資金320.21萬(wàn)元未按規(guī)定及時(shí)清理。 2．2016年，所屬交流中心無(wú)預(yù)算實(shí)施服務(wù)類政府采購(gòu)243.11萬(wàn)元。 3．2014年至2016年，所屬海研中心無(wú)預(yù)算在公用經(jīng)費(fèi)中列支公車運(yùn)行費(fèi)11.71萬(wàn)元，其中2016年2.31萬(wàn)元；2016年，所屬交流中心無(wú)預(yù)算在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支出國(guó)（境）費(fèi)用4.99萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，中央臺(tái)辦本級(jí)少計(jì)辦公樓等固定資產(chǎn)637.99萬(wàn)元；1998年出售職工住房未及時(shí)清理核銷，涉及金額443萬(wàn)元；所屬信息中心少計(jì)設(shè)備等資產(chǎn)955.80萬(wàn)元，其中2016年234.18萬(wàn)元。 2．至2016年底，中央臺(tái)辦本級(jí)將152.19萬(wàn)元收入放在往來(lái)科目核算，未納入預(yù)算管理。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．至2016年底，所屬培訓(xùn)中心和九洲文化傳播中心少計(jì)房屋等固定資產(chǎn)10 275.79萬(wàn)元；所屬海峽經(jīng)濟(jì)科技合作中心少計(jì)對(duì)外投資11 214.75萬(wàn)元。 2．所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心將部分收支放在往來(lái)科目核算，2014年至2106年少計(jì)收入751.53萬(wàn)元、支出460.53萬(wàn)元，其中2016年少計(jì)收入220.66萬(wàn)元、支出107.51萬(wàn)元，2016年底余額876.85萬(wàn)元。 3．2014年至2016年，所屬九洲文化傳播中心及下屬企業(yè)收入455.68萬(wàn)元未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算，其中2016年2.98萬(wàn)元。 4．2015至2016年，所屬九洲文化傳播中心違規(guī)發(fā)放職工過(guò)節(jié)費(fèi)7.95萬(wàn)元，其中2016年1.05萬(wàn)元；所屬2家雜志社違規(guī)向訂閱用戶支付發(fā)行獎(jiǎng)金或勞務(wù)費(fèi)52.07萬(wàn)元，其中2016年25.49萬(wàn)元。 5．2014年至2016年，所屬海峽經(jīng)濟(jì)科技合作中心、九洲文化傳播中心下屬企業(yè)使用不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷48.03萬(wàn)元，用于向職工發(fā)放獎(jiǎng)金等。 6．至2016年底，所屬九洲文化傳播中心等4家單位及下屬3家企業(yè)往來(lái)賬款18 657.70萬(wàn)元長(zhǎng)期未清理。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)財(cái)政結(jié)余資金清理不到位問(wèn)題，要求按規(guī)定清理上報(bào)；對(duì)無(wú)預(yù)算執(zhí)行政府采購(gòu)、列支出國(guó)費(fèi)用和公車運(yùn)行費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算；對(duì)少計(jì)資產(chǎn)和收支問(wèn)題，要求補(bǔ)計(jì)入賬，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目或決算草案；對(duì)未及時(shí)清理核銷出售職工住房問(wèn)題，要求據(jù)實(shí)清理，調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬簿和決算草案；對(duì)收入未納入法定賬簿核算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬九洲文化傳播中心清理糾正和規(guī)范，將所有收入納入法定賬簿核算；對(duì)違規(guī)發(fā)放過(guò)節(jié)費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬九洲文化傳播中心追回資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目；對(duì)違規(guī)支付發(fā)行獎(jiǎng)金問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位予以糾正，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目并補(bǔ)繳稅款；對(duì)往來(lái)款未及時(shí)清理問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位加強(qiáng)清理催收工作。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中央臺(tái)辦應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和“三公”經(jīng)費(fèi)管理，強(qiáng)化本級(jí)及所屬事業(yè)單位資產(chǎn)管理；加強(qiáng)對(duì)所屬事業(yè)單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管，強(qiáng)化其對(duì)收入、支出、投資及往來(lái)款項(xiàng)清理等方面管理工作，督促其嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)紀(jì)律和規(guī)定。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中央臺(tái)辦正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由中央臺(tái)辦向社會(huì)公告。 國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)國(guó)家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室（以下簡(jiǎn)稱網(wǎng)信辦）2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了網(wǎng)信辦本級(jí)和所屬培訓(xùn)中心、中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心等4個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 網(wǎng)信辦為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由辦本級(jí)和4個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。審計(jì)結(jié)果表明，網(wǎng)信辦本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，網(wǎng)信辦本級(jí)在委托業(yè)務(wù)費(fèi)中列支會(huì)議費(fèi)25.60萬(wàn)元。 2．2015年至2016年，所屬培訓(xùn)中心代管的雜志收入104.56萬(wàn)元未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算，其中2016年56.89萬(wàn)元，用于支付報(bào)刊專用卡費(fèi)等支出63.05萬(wàn)元，2017年3月余額41.51萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2014年至2016年，網(wǎng)信辦本級(jí)簽訂的對(duì)外委托業(yè)務(wù)等合同未繳納印花稅。 2．至2016年底，網(wǎng)信辦本級(jí)13項(xiàng)委托課題未按期完成；已完成的27項(xiàng)課題，承接單位未嚴(yán)格履行合同約定內(nèi)容，課題研究直接支出僅占合同金額的13.5%；所屬單位委托的1項(xiàng)課題未實(shí)質(zhì)開(kāi)展，涉及合同金額100萬(wàn)元，至2017年1月支出17.32萬(wàn)元，主要用于所屬單位勞務(wù)費(fèi)等。 3．2016年，所屬中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心與不符合資質(zhì)條件的企業(yè)開(kāi)展業(yè)務(wù)，取得收入2814.59萬(wàn)元。 4．2015年至2016年，所屬培訓(xùn)中心違規(guī)向2名干部發(fā)放住房補(bǔ)貼6.76萬(wàn)元，其中2016年3.3萬(wàn)元。 5．主管的中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展基金會(huì)2015年租賃的2輛汽車長(zhǎng)期閑置，年租金25.8萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)在委托業(yè)務(wù)費(fèi)中列支會(huì)議費(fèi)問(wèn)題，要求規(guī)范財(cái)務(wù)核算并調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)科目；對(duì)收入未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬培訓(xùn)中心收回資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)少繳印花稅問(wèn)題，要求及時(shí)補(bǔ)繳；對(duì)未按合同約定完成課題問(wèn)題，要求加強(qiáng)對(duì)研究課題的管理；對(duì)個(gè)別課題未實(shí)質(zhì)開(kāi)展問(wèn)題，要求責(zé)成所屬單位收回未使用的資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)與不符合資質(zhì)條件的企業(yè)開(kāi)展合作問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)信息中心盡快規(guī)范對(duì)外業(yè)務(wù)；對(duì)違規(guī)發(fā)放住房補(bǔ)貼問(wèn)題，要求責(zé)成所屬培訓(xùn)中心收回多發(fā)放的補(bǔ)貼，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目及決算草案；對(duì)租賃汽車長(zhǎng)期閑置問(wèn)題，要求主管的中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展基金會(huì)采取有效措施解決。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：網(wǎng)信辦應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行；加強(qiáng)課題研究的統(tǒng)籌管理，提高課題研究質(zhì)量；嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)對(duì)所屬單位及社團(tuán)組織的管理和監(jiān)督。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，網(wǎng)信辦正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由網(wǎng)信辦向社會(huì)公告。 保密局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)保密局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了保密局本級(jí)和所屬國(guó)家保密科技測(cè)評(píng)中心、中央和國(guó)家機(jī)關(guān)涉密載體銷毀中心、深圳保密技術(shù)服務(wù)中心（以下分別簡(jiǎn)稱測(cè)評(píng)中心、銷毀中心、深圳中心），并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 保密局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和3個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。審計(jì)結(jié)果表明，保密局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，保密局本級(jí)和所屬單位超編制配備3輛公務(wù)用車；所屬深圳中心1輛公務(wù)用車長(zhǎng)期出借給其他單位使用，并由該中心承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用。 2．2016年，主管的1家協(xié)會(huì)舉辦2期專題培訓(xùn)班，收取考試培訓(xùn)費(fèi)62.75萬(wàn)元，不符合相關(guān)規(guī)定。 （二）其他方面問(wèn)題。 至2016年底，所屬測(cè)評(píng)中心往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬206.91萬(wàn)元，未按規(guī)定及時(shí)清理。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)超編制配備公務(wù)用車、車輛長(zhǎng)期外借問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，切實(shí)加強(qiáng)公務(wù)用車管理；對(duì)違規(guī)收取考試培訓(xùn)費(fèi)問(wèn)題，要求責(zé)成主管的協(xié)會(huì)取消不合理收費(fèi)；對(duì)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題，要求責(zé)成所屬測(cè)評(píng)中心及時(shí)進(jìn)行清理。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：保密局應(yīng)規(guī)范公務(wù)用車配備和使用，責(zé)成相關(guān)單位取消不合理收費(fèi)行為。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，保密局正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由保密局向社會(huì)公告。 全國(guó)社科規(guī)劃辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)全國(guó)社科規(guī)劃辦2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 全國(guó)社科規(guī)劃辦為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由辦本級(jí)預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)全國(guó)社科規(guī)劃辦2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算206 246.89萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算188 430.70萬(wàn)元，占91.36%。審計(jì)結(jié)果表明，全國(guó)社科規(guī)劃辦2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，全國(guó)社科規(guī)劃辦計(jì)劃外召開(kāi)會(huì)議9個(gè)，會(huì)議費(fèi)支出62.07萬(wàn)元。 2．2014年至2016年，全國(guó)社科規(guī)劃辦及其指導(dǎo)管理的全國(guó)教育科學(xué)規(guī)劃辦、全國(guó)藝術(shù)科學(xué)規(guī)劃辦，未按規(guī)定及時(shí)收回513項(xiàng)被終止和撤銷的國(guó)家社科基金項(xiàng)目資助經(jīng)費(fèi)1846.30萬(wàn)元，其中2016年243項(xiàng)、862.61萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 至2016年底，全國(guó)社科規(guī)劃辦1項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)未入賬核算，涉及金額12萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 至2016年底，全國(guó)社科規(guī)劃辦指導(dǎo)管理的全國(guó)藝術(shù)科學(xué)規(guī)劃辦未按規(guī)定撤銷166個(gè)逾期未結(jié)項(xiàng)的國(guó)家社科基金藝術(shù)學(xué)項(xiàng)目。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)計(jì)劃外召開(kāi)會(huì)議問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)管理辦法；對(duì)未及時(shí)收回資助經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，要求及時(shí)收回被終止和撤銷項(xiàng)目的資助經(jīng)費(fèi)；對(duì)無(wú)形資產(chǎn)未入賬核算問(wèn)題，要求按規(guī)定納入無(wú)形資產(chǎn)核算，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未按規(guī)定遴選鑒定專家問(wèn)題，要求嚴(yán)格按規(guī)定辦理，并及時(shí)更新專家數(shù)據(jù)庫(kù)；對(duì)未按規(guī)定撤銷項(xiàng)目問(wèn)題，要求責(zé)成全國(guó)藝術(shù)科學(xué)規(guī)劃辦及時(shí)清理逾期項(xiàng)目，并加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督管理。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：全國(guó)社科規(guī)劃辦應(yīng)提高預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性，加強(qiáng)對(duì)國(guó)家社科基金項(xiàng)目的監(jiān)督管理，規(guī)范項(xiàng)目運(yùn)行。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，全國(guó)社科規(guī)劃辦正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由全國(guó)社科規(guī)劃辦向社會(huì)公告。 中國(guó)外文局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)外文局2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)外文局本級(jí)和所屬中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)新聞中心（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)網(wǎng)）、對(duì)外傳播研究中心等4個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中國(guó)外文局為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由局本級(jí)和15個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)中國(guó)外文局2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算45 441.43萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算 33 688.43萬(wàn)元，占74.14%。審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)外文局本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，中國(guó)外文局本級(jí)項(xiàng)目結(jié)余資金1371.37萬(wàn)元未按規(guī)定清理上報(bào)。 2．2013年至2016年，中國(guó)外文局本級(jí)和所屬人民畫(huà)報(bào)社取得的資產(chǎn)處置、房屋出租收入869.53萬(wàn)元，未按規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理，其中2016年102.29萬(wàn)元。 3．2016年，所屬中國(guó)網(wǎng)未將經(jīng)營(yíng)收入11 659.51萬(wàn)元納入部門(mén)預(yù)算。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 至2016年底，中國(guó)外文局本級(jí)685.50萬(wàn)元土地、房屋等資產(chǎn)未在其賬上核算；局本級(jí)及所屬單位58 545.54平方米土地、2795.11平方米房屋未作價(jià)納入賬內(nèi)核算。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2004年，所屬北京外文出版紙張公司在未進(jìn)行工程投資的情況下，違規(guī)對(duì)外轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地使用權(quán)取得收入23 500萬(wàn)元；2005年，未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)取得收入16 170萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬中國(guó)國(guó)際圖書(shū)貿(mào)易集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)圖公司）對(duì)外投資914.10萬(wàn)元未入賬核算。 3．2014年至2016年，所屬中國(guó)網(wǎng)未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外投資5205.66萬(wàn)元。 4．2016年，所屬對(duì)外傳播研究中心違規(guī)在中國(guó)翻譯協(xié)會(huì)列支發(fā)放該中心人員工資獎(jiǎng)金163.46萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)項(xiàng)目結(jié)余資金未按規(guī)定清理上報(bào)問(wèn)題，要求按規(guī)定清理上報(bào)；對(duì)收入未實(shí)行“收支兩條線”管理問(wèn)題，要求將收入上繳財(cái)政，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)經(jīng)營(yíng)收入未納入預(yù)算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)網(wǎng)將全部收支納入預(yù)算；對(duì)資產(chǎn)、土地和房屋未入賬問(wèn)題，要求調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)違規(guī)轉(zhuǎn)讓土地、未經(jīng)評(píng)估轉(zhuǎn)讓房屋問(wèn)題，要求責(zé)成所屬北京外文出版紙張公司今后嚴(yán)格遵守相關(guān)法規(guī)；對(duì)對(duì)外投資未入賬問(wèn)題，要求責(zé)成所屬國(guó)圖公司調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和報(bào)表；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外投資問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)網(wǎng)嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)違規(guī)發(fā)放工資獎(jiǎng)金問(wèn)題，要求責(zé)成所屬對(duì)外傳播研究中心今后杜絕類似行為。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中國(guó)外文局應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算編制和執(zhí)行的規(guī)范性，嚴(yán)格資產(chǎn)管理，加大對(duì)所屬單位的監(jiān)管力度。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中國(guó)外文局正在積極組織整改。中國(guó)外文局本級(jí)已調(diào)整685.50萬(wàn)元固定資產(chǎn)相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和報(bào)表；所屬國(guó)圖公司已調(diào)整對(duì)外投資914.10萬(wàn)元相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和報(bào)表；所屬對(duì)外傳播研究中心已退回中國(guó)翻譯協(xié)會(huì)163.46萬(wàn)元資金。具體整改結(jié)果由中國(guó)外文局向社會(huì)公告。 中央社會(huì)主義學(xué)院2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)中央社會(huì)主義學(xué)院2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中央社會(huì)主義學(xué)院為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由院本級(jí)預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)中央社會(huì)主義學(xué)院2016年度財(cái)政撥款預(yù)算17 806.71萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算17 806.71萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，中央社會(huì)主義學(xué)院積極推動(dòng)內(nèi)控制度建設(shè)，新增和修訂制度30余項(xiàng)，2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2014年至2016年，中央社會(huì)主義學(xué)院預(yù)決算編報(bào)不完整，涉及收入5165.45萬(wàn)元、支出4389.95萬(wàn)元，其中2016年收入1589.93萬(wàn)元、支出1455.47萬(wàn)元。 2．2014年至2016年，中央社會(huì)主義學(xué)院本級(jí)未經(jīng)審批出租院屬國(guó)有資產(chǎn)，取得租金收入3152.58萬(wàn)元，放在所屬服務(wù)中心核算，未納入院本級(jí)預(yù)算管理，其中2016年1665.75萬(wàn)元。 3．2014年至2016年，所屬培訓(xùn)中心取得培訓(xùn)收入5361.20萬(wàn)元，未按規(guī)定納入財(cái)政專戶管理，其中2016年1781.58萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 2014年至2016年，中央社會(huì)主義學(xué)院將橫向課題費(fèi)收支放在往來(lái)科目核算，造成少計(jì)收入301.40萬(wàn)元、支出98.78萬(wàn)元，其中2016年少計(jì)收入86.40萬(wàn)元、支出34.53萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．至2017年3月，中央社會(huì)主義學(xué)院2016年1月已竣工結(jié)算并投入使用的1個(gè)基本建設(shè)項(xiàng)目未辦理竣工財(cái)務(wù)決算，項(xiàng)目投資34 050萬(wàn)元。 2．2015年，所屬服務(wù)中心使用不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷資金165萬(wàn)元，用于發(fā)放職工獎(jiǎng)金等支出；2014年至2016年，所屬服務(wù)中心下屬文華園餐廳使用不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷餐飲材料采購(gòu)費(fèi)509.04萬(wàn)元，其中2016年191.51萬(wàn)元。 3．2015年至2016年，中央社會(huì)主義學(xué)院本級(jí)未經(jīng)審批組織開(kāi)展2項(xiàng)系統(tǒng)內(nèi)評(píng)獎(jiǎng)評(píng)選活動(dòng)，支出36.20萬(wàn)元，其中2016年12.30萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)預(yù)決算編報(bào)不完整問(wèn)題，要求將全部收支納入預(yù)決算編報(bào)范圍；對(duì)未經(jīng)報(bào)批出租國(guó)有資產(chǎn)問(wèn)題，要求嚴(yán)格履行國(guó)有資產(chǎn)出租報(bào)批手續(xù)，將出租收入收回本級(jí)統(tǒng)一核算，納入預(yù)算管理；對(duì)培訓(xùn)收入未納入財(cái)政專戶管理問(wèn)題，要求責(zé)成所屬培訓(xùn)中心將收入納入財(cái)政專戶管理；對(duì)少計(jì)收支問(wèn)題，要求清理往來(lái)科目，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)基建項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工決算問(wèn)題，要求盡快辦理；對(duì)使用不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，杜絕此類問(wèn)題發(fā)生；對(duì)未經(jīng)審批評(píng)獎(jiǎng)評(píng)選問(wèn)題，要求今后嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中央社會(huì)主義學(xué)院應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范預(yù)算管理，將全部收支納入預(yù)算；加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理，建立健全國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理規(guī)章制度，切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)；加強(qiáng)對(duì)所屬單位的財(cái)務(wù)監(jiān)督。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中央社會(huì)主義學(xué)院正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由中央社會(huì)主義學(xué)院向社會(huì)公告。 中國(guó)文聯(lián)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)文聯(lián)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)文聯(lián)本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、中國(guó)文學(xué)藝術(shù)基金會(huì)等6個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中國(guó)文聯(lián)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由會(huì)本級(jí)和17個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)中國(guó)文聯(lián)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算59 038.28萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算52 477.88萬(wàn)元，占88.89%。審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)文聯(lián)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，逐步建立健全財(cái)務(wù)管理制度，預(yù)算和財(cái)務(wù)管理得到加強(qiáng)；2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法和相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，中國(guó)文聯(lián)本級(jí)及所屬中國(guó)舞蹈家協(xié)會(huì)未按規(guī)定清理上報(bào)項(xiàng)目結(jié)余資金663.25萬(wàn)元。 2．2015年至2016年，中國(guó)文聯(lián)本級(jí)11個(gè)因公出國(guó)（境）團(tuán)組超范圍列支出國(guó)費(fèi)38.88萬(wàn)元，其中2016年35.14萬(wàn)元；2016年，2個(gè)因公出國(guó)（境）團(tuán)組未經(jīng)批準(zhǔn)更改行程或增加出訪城市。 3．2016年，中國(guó)文聯(lián)本級(jí)未按規(guī)定將二類會(huì)議計(jì)劃報(bào)財(cái)政部審核會(huì)簽，當(dāng)年召開(kāi)二類會(huì)議4個(gè)。 4．2016年，中國(guó)文聯(lián)本級(jí)在公務(wù)用車編制外長(zhǎng)期使用所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心下屬企業(yè)車輛2輛。 5．2016年，中國(guó)文聯(lián)本級(jí)未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外出租2處房產(chǎn)，取得收入中有50萬(wàn)元未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。 6．2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)，直接委托1家企業(yè)提供職工食堂餐飲服務(wù)，涉及合同金額206.16萬(wàn)元。 7．2016年，所屬中國(guó)文學(xué)藝術(shù)基金會(huì)違規(guī)用財(cái)政資金9000萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)產(chǎn)品，當(dāng)年贖回5000萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 2015年至2016年，中國(guó)文聯(lián)收取下屬單位上交網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)66.44萬(wàn)元，未按規(guī)定沖減經(jīng)費(fèi)支出，造成多計(jì)支出，其中2016年6.72萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2015年至2016年，所屬中國(guó)藝術(shù)報(bào)社收取中國(guó)文聯(lián)所屬單位和地方文聯(lián)刊登專題文章費(fèi)用929.5萬(wàn)元，未按規(guī)定注明廣告標(biāo)識(shí)，其中2016年475萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心10年以上的預(yù)付賬款988.75萬(wàn)元、其他應(yīng)收款300萬(wàn)元未及時(shí)清理。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)未按規(guī)定清理項(xiàng)目結(jié)余資金問(wèn)題，要求按規(guī)定清理上報(bào)，并按財(cái)政部意見(jiàn)處理；對(duì)因公出國(guó)（境）、會(huì)議管理和經(jīng)費(fèi)使用方面問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)長(zhǎng)期使用下屬單位車輛問(wèn)題，要求退回有關(guān)車輛；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出租房產(chǎn)問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，及時(shí)將收入上繳國(guó)庫(kù)，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未公開(kāi)招標(biāo)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)的相關(guān)規(guī)定；對(duì)違規(guī)使用財(cái)政資金購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)產(chǎn)品問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)文學(xué)藝術(shù)基金會(huì)收回財(cái)政資金，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目；對(duì)多計(jì)支出問(wèn)題，要求按規(guī)定調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)廣告經(jīng)營(yíng)不規(guī)范問(wèn)題，要求責(zé)成所屬中國(guó)藝術(shù)報(bào)社按規(guī)定予以糾正；對(duì)往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心及時(shí)清理。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中國(guó)文聯(lián)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，認(rèn)真執(zhí)行中央關(guān)于厲行節(jié)約的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的統(tǒng)籌和管理，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)出租管理。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中國(guó)文聯(lián)正在積極組織整改。中國(guó)文聯(lián)本級(jí)已對(duì)在往來(lái)款中掛賬的以前年度結(jié)余資金175萬(wàn)元調(diào)整了決算；所屬中國(guó)文學(xué)藝術(shù)基金會(huì)已收回購(gòu)買(mǎi)銀行理財(cái)產(chǎn)品的財(cái)政資金。具體整改結(jié)果由中國(guó)文聯(lián)向社會(huì)公告。 中國(guó)作協(xié)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)作協(xié)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)作協(xié)本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、中國(guó)作家出版集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱出版集團(tuán)）等6個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中國(guó)作協(xié)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由協(xié)會(huì)本級(jí)和6個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)中國(guó)作協(xié)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算24 337.70萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算24 337.70萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)作協(xié)2016年度預(yù)算執(zhí)行基本符合預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）至2016年底，中國(guó)作協(xié)本級(jí)已出售職工住房未及時(shí)核銷，涉及金額5756.50萬(wàn)元。 （二）至2016年底，中國(guó)作協(xié)本級(jí)以撥代支多計(jì)支出170.93萬(wàn)元，其中2016年多計(jì)支出44.48萬(wàn)元。 （三）2014年至2016年，所屬霧靈山創(chuàng)作之家向接待的作協(xié)會(huì)員等收取伙食費(fèi)23.52萬(wàn)元，未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算，其中2016年8.58萬(wàn)元。 （四）2016年，所屬北戴河創(chuàng)作之家、杭州創(chuàng)作之家將伙食費(fèi)收支放在往來(lái)款科目核算，造成少計(jì)收入16.77萬(wàn)元、支出16.77萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)已出售職工住房未及時(shí)核銷、收支不實(shí)問(wèn)題，要求調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)伙食費(fèi)未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬霧靈山創(chuàng)作之家對(duì)收入進(jìn)行全面清理，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中國(guó)作協(xié)應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部制度建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)所屬單位的管理和監(jiān)督，督促所屬單位嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中國(guó)作協(xié)正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由中國(guó)作協(xié)向社會(huì)公告。 中國(guó)僑聯(lián)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)僑聯(lián)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)僑聯(lián)本級(jí)和所屬中國(guó)華僑歷史博物館、中國(guó)華僑華人歷史研究所（以下分別簡(jiǎn)稱博物館、研究所），并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中國(guó)僑聯(lián)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由中國(guó)僑聯(lián)本級(jí)和2個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)中國(guó)僑聯(lián)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算18 490.15萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算 18 490.15萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)僑聯(lián)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，中國(guó)僑聯(lián)本級(jí)召開(kāi)的1個(gè)會(huì)議超過(guò)規(guī)定人數(shù)293人，超標(biāo)準(zhǔn)支出25.14萬(wàn)元。 2．2016年，中國(guó)僑聯(lián)本級(jí)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)程序，直接委托所屬研究所編印書(shū)籍，涉及金額100萬(wàn)元。 3．2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心未經(jīng)審批出租房屋，租金收入60.50萬(wàn)元未按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)。 4．2015年至2016年，所屬博物館展覽服務(wù)收入36.76萬(wàn)元未按規(guī)定繳入中央財(cái)政專戶，其中2016年7.73萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 所屬博物館部分收支未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算，2016年收入547.55萬(wàn)元、支出502.88萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．至2016年底，中國(guó)僑聯(lián)本級(jí)已完工并交付使用的博物館建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理竣工財(cái)務(wù)決算和固定資產(chǎn)估價(jià)入賬，項(xiàng)目投資24 691.93萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心部分往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬未清理，其中掛賬3年以上的790.41萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)會(huì)議超規(guī)定人數(shù)和超標(biāo)準(zhǔn)支出問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議費(fèi)管理規(guī)定；對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)程序問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定；對(duì)房屋出租、展覽服務(wù)收入未上繳問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，及時(shí)上繳收入；對(duì)收支未納入單位法定賬簿統(tǒng)一核算問(wèn)題，要求責(zé)成所屬博物館將各項(xiàng)收支納入單位法定賬簿，調(diào)整有關(guān)賬目和決算草案；對(duì)基建項(xiàng)目未按規(guī)定及時(shí)辦理竣工財(cái)務(wù)決算和固定資產(chǎn)估價(jià)入賬問(wèn)題，要求盡快辦理竣工決算并估價(jià)入賬，調(diào)整有關(guān)賬目和決算草案；對(duì)往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心進(jìn)行清理。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中國(guó)僑聯(lián)應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)和招標(biāo)行為，加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目和資產(chǎn)管理工作，加強(qiáng)對(duì)所屬單位管理。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中國(guó)僑聯(lián)正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由中國(guó)僑聯(lián)向社會(huì)公告。 全國(guó)友協(xié)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)全國(guó)友協(xié)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了全國(guó)友協(xié)本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局、中國(guó)友好和平發(fā)展基金會(huì)（以下簡(jiǎn)稱基金會(huì)），并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 全國(guó)友協(xié)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由全國(guó)友協(xié)本級(jí)和2個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)全國(guó)友協(xié)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算13 852.49萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算 10 112.56萬(wàn)元，占73%。審計(jì)結(jié)果表明，全國(guó)友協(xié)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位內(nèi)控制度比較健全完善，2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，全國(guó)友協(xié)本級(jí)超預(yù)算支出公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)102.80萬(wàn)元，由所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局承擔(dān)公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)7萬(wàn)元。 2．2016年，全國(guó)友協(xié)本級(jí)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)程序，直接委托企業(yè)提供印刷服務(wù)，涉及金額110.86萬(wàn)元。 3．2016年，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局違規(guī)從零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶轉(zhuǎn)移資金145.37萬(wàn)元，用于人員工資和辦公經(jīng)費(fèi)支出。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 至2016年底，所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局在往來(lái)科目核算部分收入，造成少計(jì)收入109.70萬(wàn)元，其中2016年6.99萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2011年至2016年，全國(guó)友協(xié)本級(jí)未經(jīng)批準(zhǔn)和公開(kāi)招標(biāo)，自行籌措資金建設(shè)和改造辦公樓，涉及資金7792.76萬(wàn)元，其中2016年211.51萬(wàn)元。 2．2016年，全國(guó)友協(xié)本級(jí)購(gòu)置軟件資產(chǎn)未入賬，涉及金額11萬(wàn)元。 3．2015年至2016年，所屬基金會(huì)違規(guī)在公益基金中列支全國(guó)友協(xié)本級(jí)辦公經(jīng)費(fèi)47.81萬(wàn)元，其中2016年7.5萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)方面的問(wèn)題，要求壓縮相關(guān)支出，退回由所屬單位承擔(dān)的費(fèi)用，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未執(zhí)行政府采購(gòu)程序問(wèn)題，要求完善政府采購(gòu)程序，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；對(duì)從零余額賬戶向?qū)嵱匈Y金賬戶轉(zhuǎn)移資金問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局加強(qiáng)零余額賬戶管理；對(duì)少計(jì)收入問(wèn)題，要求責(zé)成所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局將收入納入預(yù)算管理，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)違規(guī)建設(shè)和改造辦公樓問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)軟件資產(chǎn)未入賬問(wèn)題，要求調(diào)整會(huì)計(jì)賬目；對(duì)違規(guī)列支全國(guó)友協(xié)本級(jí)辦公經(jīng)費(fèi)問(wèn)題，要求歸還資金，嚴(yán)格資金管理。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：全國(guó)友協(xié)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格遵守基本建設(shè)規(guī)定和政府采購(gòu)程序，規(guī)范本級(jí)與所屬單位之間的財(cái)務(wù)關(guān)系。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，全國(guó)友協(xié)正在積極組織整改。全國(guó)友協(xié)本級(jí)已調(diào)整軟件資產(chǎn)的會(huì)計(jì)賬目；所屬機(jī)關(guān)服務(wù)局已調(diào)整會(huì)計(jì)賬目，補(bǔ)記收入。具體整改結(jié)果由全國(guó)友協(xié)向社會(huì)公告。 中國(guó)紅十字會(huì)總會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)紅十字會(huì)總會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)紅十字會(huì)總會(huì)本級(jí)和所屬中國(guó)造血干細(xì)胞捐獻(xiàn)者資料庫(kù)管理中心（以下簡(jiǎn)稱干細(xì)胞中心）、中國(guó)人體器官捐獻(xiàn)管理中心、中國(guó)紅十字會(huì)總會(huì)備災(zāi)救災(zāi)中心，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中國(guó)紅十字會(huì)總會(huì)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由總會(huì)本級(jí)和3個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)中國(guó)紅十字會(huì)總會(huì)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算52 402萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算43 270.40萬(wàn)元，占82.57%。審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)紅十字會(huì)總會(huì)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，中國(guó)紅十字會(huì)總會(huì)本級(jí)固定資產(chǎn)處置收入199萬(wàn)元、所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心出租房屋收入135萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)。 2．2015年至2016年，所屬干細(xì)胞中心未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)，將樣品委托保管服務(wù)等直接委托相關(guān)企業(yè)和單位實(shí)施，涉及金額1344.77萬(wàn)元，其中2016年500萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2015年至2016年，所屬報(bào)刊社違規(guī)向訂閱用戶支付獎(jiǎng)勵(lì)資金54.96萬(wàn)元，其中2016年13.31萬(wàn)元。 2．至2016年底，所屬干細(xì)胞中心向患者代收的供者體檢、交通食宿等費(fèi)用余額3612.52萬(wàn)元，長(zhǎng)期在往來(lái)科目掛賬，其中2399.68萬(wàn)元相關(guān)流程已經(jīng)結(jié)束，應(yīng)退還患者，尚未退清。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)固定資產(chǎn)處置、出租收入未上繳國(guó)庫(kù)問(wèn)題，要求將相關(guān)收入上繳國(guó)庫(kù)，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬干細(xì)胞中心今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定；對(duì)違規(guī)向訂閱用戶支付獎(jiǎng)金問(wèn)題，要求責(zé)成報(bào)刊社規(guī)范報(bào)刊發(fā)行工作，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生；對(duì)往來(lái)科目長(zhǎng)期掛賬未清理問(wèn)題，要求責(zé)成所屬干細(xì)胞中心及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，盡快退還相關(guān)資金。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中國(guó)紅十字會(huì)總會(huì)應(yīng)規(guī)范非稅收入管理，確保及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)；加大對(duì)所屬單位的監(jiān)督管理力度，促進(jìn)所屬單位依法開(kāi)展政府采購(gòu)活動(dòng)，規(guī)范招標(biāo)行為。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中國(guó)紅十字會(huì)總會(huì)正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由中國(guó)紅十字會(huì)總會(huì)向社會(huì)公告。 全國(guó)工商聯(lián)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)全國(guó)工商聯(lián)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了全國(guó)工商聯(lián)本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心等5個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 全國(guó)工商聯(lián)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由全國(guó)工商聯(lián)本級(jí)和5個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)全國(guó)工商聯(lián)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算9877.24萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算9877.24萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，全國(guó)工商聯(lián)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位內(nèi)控制度較為健全，2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2007年至2016年，全國(guó)工商聯(lián)本級(jí)非稅收入270萬(wàn)元（其中2016年30萬(wàn)元）未實(shí)行“收支兩條線”管理，直接用于費(fèi)用支出，2016年底余額23.44萬(wàn)元。 2．2014年至2016年，全國(guó)工商聯(lián)本級(jí)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)，將物業(yè)管理服務(wù)直接委托給1家公司，涉及合同金額712.29萬(wàn)元，其中2016年253萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 2011年至2016年，全國(guó)工商聯(lián)本級(jí)將部分收支放在往來(lái)科目核算，造成少計(jì)收入483萬(wàn)元、支出47.11萬(wàn)元，其中2016年少計(jì)收入20萬(wàn)元、支出7.02萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．至2016年底，全國(guó)工商聯(lián)本級(jí)部分資產(chǎn)未按規(guī)定納入賬內(nèi)核算，其中固定資產(chǎn)742.59萬(wàn)元、股權(quán)投資300萬(wàn)元。 2．至2016年底，全國(guó)工商聯(lián)本級(jí)部分往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未清理，其中10年以上的1676.06萬(wàn)元。 3．2015年，全國(guó)工商聯(lián)本級(jí)編制的新建辦公樓竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告，相關(guān)資料不完整。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)非稅收入未實(shí)行“收支兩條線”管理問(wèn)題，要求將余額上繳國(guó)庫(kù)，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定；對(duì)少計(jì)收入和支出問(wèn)題，要求及時(shí)確認(rèn)收入和支出，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)固定資產(chǎn)和股權(quán)投資未按規(guī)定入賬問(wèn)題，要求將相關(guān)資產(chǎn)登記入賬，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未清理問(wèn)題，要求及時(shí)清理，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目；對(duì)于辦公樓竣工財(cái)務(wù)決算資料不完整問(wèn)題，要求規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：全國(guó)工商聯(lián)應(yīng)加強(qiáng)資產(chǎn)和政府采購(gòu)管理，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”；規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，及時(shí)確認(rèn)各項(xiàng)收入和支出。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，全國(guó)工商聯(lián)正在積極整改。已將18.57萬(wàn)元固定資產(chǎn)登記入賬。具體整改結(jié)果由全國(guó)工商聯(lián)向社會(huì)公告。 宋慶齡基金會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)宋慶齡基金會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了宋慶齡基金會(huì)本級(jí)和所屬宋慶齡故居管理中心、宋慶齡兒童科學(xué)技術(shù)館，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 宋慶齡基金會(huì)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由會(huì)本級(jí)和2個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)宋慶齡基金會(huì)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算55 321.08萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算37 613.77萬(wàn)元，占67.99%。審計(jì)結(jié)果表明，宋慶齡基金會(huì)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2003年，宋慶齡基金會(huì)本級(jí)以所屬單位名義超編制購(gòu)買(mǎi)1輛公務(wù)用車，涉及資金25.33萬(wàn)元，長(zhǎng)期出借給外單位人員使用，直到2016年才收回。出借期間由所屬單位負(fù)擔(dān)車輛運(yùn)行費(fèi)5.62萬(wàn)元，其中2016年0.45萬(wàn)元。 2．2015年至2016年，宋慶齡基金會(huì)本級(jí)由所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心承擔(dān)研討活動(dòng)等費(fèi)用34.68萬(wàn)元，其中2016年購(gòu)置固定資產(chǎn)支出12.04萬(wàn)元，相關(guān)固定資產(chǎn)未納入賬內(nèi)核算。 3．至2016年底，宋慶齡基金會(huì)未將所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、事業(yè)發(fā)展中心、培訓(xùn)交流中心納入部門(mén)預(yù)決算編報(bào)范圍，3家單位2016年收入1228.18萬(wàn)元、支出1205.48萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2012年至2014年，宋慶齡基金會(huì)本級(jí)未經(jīng)審批出租辦公用房934.39平方米、違規(guī)出借1018.14平方米，出租收入111.61萬(wàn)元未按規(guī)定上繳財(cái)政專戶，其中105.16萬(wàn)元用于機(jī)關(guān)食堂設(shè)備購(gòu)置等支出，有94.88萬(wàn)元固定資產(chǎn)未登記入賬。 2．2013年至2016年，所屬培訓(xùn)交流中心將部分收支放在往來(lái)科目核算，造成少計(jì)收入494.11萬(wàn)元、支出398.31萬(wàn)元，其中2016年少計(jì)收入126.14萬(wàn)元、支出126.47萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)超編制購(gòu)買(mǎi)公務(wù)用車問(wèn)題，要求報(bào)請(qǐng)相關(guān)部門(mén)按規(guī)定處理超編車輛；對(duì)由所屬單位承擔(dān)本級(jí)費(fèi)用問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，規(guī)范財(cái)務(wù)支出；對(duì)未將所屬3家單位納入部門(mén)預(yù)決算編報(bào)范圍問(wèn)題，要求按規(guī)定納入部門(mén)預(yù)決算編報(bào)范圍；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)出租、違規(guī)出借辦公用房，且房租收入未按規(guī)定上繳問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，將收入上繳；對(duì)固定資產(chǎn)未按規(guī)定入賬問(wèn)題，要求將固定資產(chǎn)登記入賬；對(duì)在往來(lái)科目核算收支問(wèn)題，要求責(zé)成所屬培訓(xùn)交流中心及時(shí)確認(rèn)收入和支出。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：宋慶齡基金會(huì)應(yīng)規(guī)范預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行；加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)流失。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，宋慶齡基金會(huì)正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由宋慶齡基金會(huì)向社會(huì)公告。 法學(xué)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)法學(xué)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了法學(xué)會(huì)本級(jí)和所屬機(jī)關(guān)服務(wù)中心、中國(guó)法學(xué)學(xué)術(shù)交流中心、中國(guó)法學(xué)會(huì)法治研究所，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 法學(xué)會(huì)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由會(huì)本級(jí)和8個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)法學(xué)會(huì)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算10 264.09萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算10 203.47萬(wàn)元，占99.41%。審計(jì)結(jié)果表明，法學(xué)會(huì)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2015年至2016年，法學(xué)會(huì)本級(jí)未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)，將物業(yè)管理服務(wù)直接委托所屬單位承擔(dān)，涉及金額1111.94萬(wàn)元，其中2016年594.73萬(wàn)元；2016年，有2個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定編制政府采購(gòu)預(yù)算，涉及金額644.73萬(wàn)元。 2．2014年至2016年，所屬海峽兩岸關(guān)系法學(xué)研究會(huì)向外單位人員無(wú)依據(jù)收取出境訪問(wèn)費(fèi)用61.68萬(wàn)元，用于日常經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，其中2016年15.73萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 至2016年底，法學(xué)會(huì)本級(jí)2014年立項(xiàng)的5個(gè)課題項(xiàng)目延期1年以上仍未完成，涉及金額21萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)問(wèn)題，要求完善政府采購(gòu)預(yù)算編制和采購(gòu)程序；對(duì)向外單位人員無(wú)依據(jù)收取出境訪問(wèn)費(fèi)用問(wèn)題，要求責(zé)成所屬研究會(huì)退回收取的費(fèi)用，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案；對(duì)課題項(xiàng)目未按期完成問(wèn)題，要求加強(qiáng)管理和監(jiān)督。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：法學(xué)會(huì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序，規(guī)范出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)管理，加強(qiáng)對(duì)課題經(jīng)費(fèi)的管理、使用和監(jiān)督。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，法學(xué)會(huì)正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由法學(xué)會(huì)向社會(huì)公告。 中國(guó)記協(xié)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)記協(xié)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)記協(xié)本級(jí)和所屬中國(guó)記協(xié)機(jī)關(guān)服務(wù)中心、中國(guó)記協(xié)新聞培訓(xùn)中心（以下分別簡(jiǎn)稱服務(wù)中心、培訓(xùn)中心）2個(gè)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中國(guó)記協(xié)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由協(xié)會(huì)本級(jí)和1個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)中國(guó)記協(xié)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算4145.77萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算2903.58萬(wàn)元，占70.04%。審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)記協(xié)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，中國(guó)記協(xié)本級(jí)未編制年度會(huì)議計(jì)劃，召開(kāi)5個(gè)會(huì)議未按規(guī)定報(bào)批；8個(gè)項(xiàng)目會(huì)議費(fèi)預(yù)算未細(xì)化到具體會(huì)議。 2．2015年至2016年，中國(guó)記協(xié)本級(jí)未按規(guī)定通過(guò)政府采購(gòu)方式購(gòu)買(mǎi)公務(wù)機(jī)票320.31萬(wàn)元，其中2016年123.56萬(wàn)元。 3．2016年，中國(guó)記協(xié)本級(jí)未經(jīng)政府采購(gòu)，將網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行維護(hù)服務(wù)直接委托給所屬培訓(xùn)中心承擔(dān)，并撥付資金230萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 1．2016年，中國(guó)記協(xié)本級(jí)以撥代支多計(jì)支出28.66萬(wàn)元。 2．2016年，所屬服務(wù)中心將部分收支放在往來(lái)科目核算，造成少計(jì)收入541.73萬(wàn)元、支出235.85萬(wàn)元。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．至2016年底，中國(guó)記協(xié)本級(jí)2005年和2011年完工交付使用的2項(xiàng)工程未辦理竣工財(cái)務(wù)決算，總投資7401.59萬(wàn)元。 2．至2016年底，中國(guó)記協(xié)本級(jí)未對(duì)2008年已拆除的辦公樓相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行核銷處理，造成賬實(shí)不符，涉及工程投資182.70萬(wàn)元、資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值144.98萬(wàn)元。 3．至2017年2月，中國(guó)記協(xié)本級(jí)公務(wù)用車實(shí)物賬與財(cái)務(wù)賬數(shù)量和金額不符，與實(shí)有數(shù)量和金額也不符。 4．至2016年底，中國(guó)記協(xié)本級(jí)1處房產(chǎn)、170件書(shū)畫(huà)及工藝品等，未按規(guī)定登記入賬。 5．2016年，所屬培訓(xùn)中心將部分收支放在往來(lái)科目核算，造成少計(jì)收入230萬(wàn)元、支出145.04萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)會(huì)議管理和政府采購(gòu)問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)多計(jì)支出問(wèn)題，要求調(diào)整會(huì)計(jì)賬目及決算草案；對(duì)在往來(lái)科目核算收支問(wèn)題，要求責(zé)成有關(guān)單位調(diào)整會(huì)計(jì)賬目及決算草案；對(duì)資產(chǎn)未辦理竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題，要求辦理竣工財(cái)務(wù)決算并將相關(guān)資產(chǎn)登記入賬；對(duì)資產(chǎn)賬賬不符、賬實(shí)不符問(wèn)題，要求進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)并調(diào)整會(huì)計(jì)賬目和決算草案。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中國(guó)記協(xié)應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算、政府采購(gòu)和會(huì)議費(fèi)管理等工作，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)登記、盤(pán)點(diǎn)等管理制度，強(qiáng)化房產(chǎn)、車輛、工程等資產(chǎn)的日常管理。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中國(guó)記協(xié)正在積極組織整改。中國(guó)記協(xié)本級(jí)已印發(fā)通知要求加強(qiáng)公務(wù)機(jī)票購(gòu)買(mǎi)管理；所屬服務(wù)中心和培訓(xùn)中心已調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目，確認(rèn)了收入和支出，同時(shí)所屬服務(wù)中心已調(diào)整決算草案。具體整改結(jié)果由中國(guó)記協(xié)向社會(huì)公告。 中國(guó)計(jì)劃生育協(xié)會(huì)2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年1月至3月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)計(jì)劃生育協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)計(jì)生協(xié)）2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)計(jì)生協(xié)本級(jí)和所屬人生雜志社，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 中國(guó)計(jì)生協(xié)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由協(xié)會(huì)本級(jí)的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)中國(guó)計(jì)生協(xié)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算5590.59萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算5590.59萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)計(jì)生協(xié)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）2014年，中國(guó)計(jì)生協(xié)本級(jí)6名工作人員出國(guó)參加國(guó)際會(huì)議期間，無(wú)公務(wù)安排繞道其他城市，停留2天。 （二）2015年至2016年，中國(guó)計(jì)生協(xié)本級(jí)7個(gè)因公臨時(shí)出國(guó)團(tuán)組未按規(guī)定要求據(jù)實(shí)報(bào)銷出國(guó)（境）住宿費(fèi)，涉及金額6.65萬(wàn)元，其中2016年3個(gè)團(tuán)組、2.32萬(wàn)元。 （三）2015年和2016年，中國(guó)計(jì)生協(xié)本級(jí)未編制政府采購(gòu)預(yù)算，實(shí)際發(fā)生政府采購(gòu)支出728.21萬(wàn)元，其中2016年219.20萬(wàn)元。 （四）2016年，中國(guó)計(jì)生協(xié)本級(jí)未按規(guī)定通過(guò)政府采購(gòu)購(gòu)買(mǎi)公務(wù)機(jī)票20.11萬(wàn)元。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)無(wú)公務(wù)安排繞道其他城市和未按規(guī)定要求報(bào)銷出國(guó)（境）住宿費(fèi)問(wèn)題，要求加強(qiáng)出國(guó)（境）團(tuán)組和住宿費(fèi)用管理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定；對(duì)未編制政府采購(gòu)預(yù)算問(wèn)題，要求今后加強(qiáng)政府采購(gòu)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定；對(duì)未按規(guī)定通過(guò)政府采購(gòu)購(gòu)買(mǎi)公務(wù)機(jī)票問(wèn)題，要求加強(qiáng)對(duì)購(gòu)買(mǎi)公務(wù)機(jī)票的管理，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：中國(guó)計(jì)生協(xié)應(yīng)進(jìn)一步嚴(yán)格因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)管理和使用，規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制和采購(gòu)行為。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中國(guó)計(jì)生協(xié)正在積極整改。在2017年預(yù)算中已按規(guī)定編報(bào)了當(dāng)年政府采購(gòu)預(yù)算；加強(qiáng)對(duì)因公出國(guó)（境）相關(guān)事項(xiàng)的管理和審核。具體整改結(jié)果由中國(guó)計(jì)生協(xié)向社會(huì)公告。 中國(guó)郵政集團(tuán)公司2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)郵政集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱郵政集團(tuán)）2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了郵政集團(tuán)本級(jí)和所屬石家莊郵電職業(yè)技術(shù)學(xué)院（以下簡(jiǎn)稱石郵學(xué)院），并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 郵政集團(tuán)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由公司本級(jí)和1個(gè)二級(jí)預(yù)算單位的預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)郵政集團(tuán)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算685 412.38萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算 685 412.38萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，郵政集團(tuán)本級(jí)及本次審計(jì)的所屬單位不斷健全內(nèi)部相關(guān)管理制度，2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．至2016年底，郵政集團(tuán)本級(jí)1個(gè)項(xiàng)目財(cái)政資金結(jié)余603萬(wàn)元未及時(shí)清理上交財(cái)政，也未編入2016年度部門(mén)決算草案。 2．至2016年底，所屬31個(gè)省分公司結(jié)存郵政集團(tuán)歷年撥付的基建項(xiàng)目財(cái)政資金55 494萬(wàn)元，主要是已完工項(xiàng)目尾款未支付、尚未開(kāi)工及在建項(xiàng)目資金等，部分資金未能及時(shí)發(fā)揮效益。 3．2016年，所屬石郵學(xué)院未編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算，自行采購(gòu)應(yīng)由集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)代理采購(gòu)的貨物449.98萬(wàn)元。 （二）其他方面問(wèn)題。 1．2015年至2016年，所屬石郵學(xué)院未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外出租房屋、場(chǎng)地等資產(chǎn)20處，取得房租收入332.4萬(wàn)元，其中2016年167.35萬(wàn)元。 2．2016年，郵政集團(tuán)本級(jí)違規(guī)使用企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金384.4萬(wàn)元，墊付職工住宅建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)用。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)財(cái)政資金結(jié)余未及時(shí)清理上交財(cái)政問(wèn)題，要求清理結(jié)余資金并報(bào)財(cái)政部，同時(shí)調(diào)整決算草案；對(duì)基建項(xiàng)目部分結(jié)存資金未能及時(shí)發(fā)揮效益問(wèn)題，要求責(zé)成相關(guān)單位加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目和資金管理，已完工項(xiàng)目抓緊辦理后續(xù)手續(xù)，在建項(xiàng)目加快建設(shè)進(jìn)度；對(duì)未編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算自行采購(gòu)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬石郵學(xué)院今后嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)制度；對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)對(duì)外出租房屋等資產(chǎn)問(wèn)題，要求責(zé)成所屬石郵學(xué)院加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)出租的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定；對(duì)墊支職工住宅建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)用問(wèn)題，要求調(diào)整相關(guān)會(huì)計(jì)賬目，盡快歸還墊付資金。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：郵政集團(tuán)應(yīng)加強(qiáng)基本建設(shè)項(xiàng)目管理，規(guī)范資金使用與會(huì)計(jì)核算，及時(shí)清理上交財(cái)政結(jié)余資金，提高財(cái)政資金使用效益，加強(qiáng)對(duì)所屬單位的監(jiān)督和管理。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，郵政集團(tuán)正在積極組織整改。郵政集團(tuán)已向財(cái)政部清理上報(bào)項(xiàng)目結(jié)余資金603萬(wàn)元，并調(diào)整了決算草案。具體整改結(jié)果由郵政集團(tuán)向社會(huì)公告。 中國(guó)對(duì)外文化集團(tuán)公司2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況審計(jì)結(jié)果 根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2016年12月至2017年3月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)對(duì)外文化集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱文化集團(tuán)）2016年度預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸審計(jì)。 一、基本情況 文化集團(tuán)為中央財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，部門(mén)預(yù)算由公司本級(jí)預(yù)算組成。財(cái)政部批復(fù)文化集團(tuán)2016年度部門(mén)財(cái)政撥款預(yù)算3884.5萬(wàn)元，本次審計(jì)財(cái)政撥款預(yù)算3884.5萬(wàn)元，占100%。審計(jì)結(jié)果表明，文化集團(tuán)2016年度預(yù)算收支基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及相關(guān)會(huì)計(jì)制度規(guī)定。 二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題 （一）預(yù)算執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題。 1．2013年至2015年，文化集團(tuán)為不具備實(shí)施條件的5個(gè)項(xiàng)目申報(bào)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金10 155萬(wàn)元，至2016年底項(xiàng)目資金全部結(jié)存。 2．2016年，文化集團(tuán)為已申請(qǐng)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金的1個(gè)項(xiàng)目，重復(fù)申報(bào)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算5227萬(wàn)元，年底國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金全部結(jié)存。 3．至2016年底，文化集團(tuán)2個(gè)項(xiàng)目財(cái)政資金5600萬(wàn)元結(jié)存3年以上，未按規(guī)定進(jìn)行清理。 4．2014年至2016年，所屬2家企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)使用財(cái)政資金9500萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品，取得收益593.62萬(wàn)元，其中2016年購(gòu)買(mǎi)4000萬(wàn)元、取得收益28.46萬(wàn)元。 （二）決算草案存在的主要問(wèn)題。 2011年至2016年，文化集團(tuán)未按規(guī)定編制上報(bào)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算。 （三）其他方面問(wèn)題。 1．2014年至2016年，文化集團(tuán)使用公款390.23萬(wàn)元購(gòu)買(mǎi)商業(yè)演出票對(duì)外贈(zèng)送，其中2016年34.43萬(wàn)元。 2．至2016年底，文化集團(tuán)未將因原事業(yè)單位改制轉(zhuǎn)入的1處房產(chǎn)納入賬內(nèi)核算，涉及金額6821.05萬(wàn)元；2宗土地未繳納土地出讓金。 三、審計(jì)處理情況和建議 對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)為不具備實(shí)施條件的項(xiàng)目申報(bào)預(yù)算、結(jié)余資金未按規(guī)定清理問(wèn)題，要求清理上報(bào)財(cái)政部，并根據(jù)財(cái)政部審核意見(jiàn)辦理；對(duì)重復(fù)申報(bào)預(yù)算問(wèn)題，要求將重復(fù)申報(bào)的資金上繳財(cái)政；對(duì)使用財(cái)政資金購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品問(wèn)題，要求追回財(cái)政資金及收益，調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和決算，并清理上報(bào)財(cái)政部；對(duì)未編制上報(bào)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算問(wèn)題，要求今后及時(shí)報(bào)送；對(duì)公款購(gòu)票、房產(chǎn)未入賬核算和未繳納土地出讓金問(wèn)題，要求嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。 針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署建議：文化集團(tuán)應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)、執(zhí)行和考核各環(huán)節(jié)的管理；加強(qiáng)對(duì)財(cái)政存量資金的清理，提高財(cái)政資金使用效益；加快推進(jìn)解決轉(zhuǎn)企改制過(guò)程中的遺留問(wèn)題。 四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況 對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，文化集團(tuán)正在積極組織整改。具體整改結(jié)果由文化集團(tuán)向社會(huì)公告。
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