[解讀]審計(jì)署有關(guān)部門負(fù)責(zé)人就中國(guó)投資有限責(zé)任公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國(guó)銀行股份有限公司審計(jì)情況答記者問(wèn)
6月18日，審計(jì)署發(fā)布了中國(guó)投資有限責(zé)任公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)銀行股份有限公司2012年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果。圍繞有關(guān)審計(jì)情況，記者采訪了審計(jì)署金融審計(jì)司主要負(fù)責(zé)人。
1.問(wèn)：請(qǐng)介紹一下這幾年審計(jì)署開展金融企業(yè)審計(jì)的總體情況？
答：針對(duì)不斷發(fā)展變化的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，近年來(lái)我們不斷拓展金融審計(jì)工作的廣度和深度，以維護(hù)國(guó)家金融安全為主線，以“揭示風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)安全，推動(dòng)創(chuàng)新，促進(jìn)發(fā)展”為工作目標(biāo)，通過(guò)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督力度，有效揭示國(guó)有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)提出完善金融管理體制機(jī)制方面的審計(jì)建議，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)管理，提高效益，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)金融監(jiān)管以及促進(jìn)金融市場(chǎng)平穩(wěn)健康運(yùn)行等方面的重要作用。2013年，我們根據(jù)年度工作計(jì)劃安排，組織審計(jì)署有關(guān)特派員辦事處200多名審計(jì)人員對(duì)中國(guó)投資有限責(zé)任公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)銀行股份有限公司等3家大型金融企業(yè)總部及其所屬23家分支機(jī)構(gòu)、直屬企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)。
2.問(wèn)：這次審計(jì)的重點(diǎn)是什么？
答：審計(jì)中，重點(diǎn)把握了3個(gè)方面的內(nèi)容：一是反映3家金融企業(yè)貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策情況，反映深化體制改革、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理等方面主要做法及取得的成效；二是審查3家金融企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的健全性和有效性，反映信貸資金投放、投融資活動(dòng)、金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新以及對(duì)所屬機(jī)構(gòu)管控等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)；三是揭露有關(guān)企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隱患和違法違規(guī)問(wèn)題，促進(jìn)其提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效維護(hù)金融資產(chǎn)安全。
3.問(wèn)：請(qǐng)您介紹一下，本次審計(jì)結(jié)果如何？金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中還存在哪些主要問(wèn)題？
答：審計(jì)結(jié)果表明，3家金融企業(yè)能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策，結(jié)合實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整和優(yōu)化信貸投放總量、投向和節(jié)奏，有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)，不斷深化經(jīng)營(yíng)體制改革，健全公司法人治理、完善決策機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管控措施，積極創(chuàng)新業(yè)務(wù)和提升服務(wù)質(zhì)量。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、整體實(shí)力和資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)提高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、支持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)等方面發(fā)揮了重要作用。
但此次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題。一是3家金融企業(yè)的一些所屬分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款等違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題仍較突出，主要是向手續(xù)不全或資本金不足的項(xiàng)目發(fā)放貸款，違反規(guī)定程序向企業(yè)發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及開立信用證業(yè)務(wù)等，以及違規(guī)化解不良貸款、超范圍吸收存款及違規(guī)動(dòng)用企業(yè)繳存的準(zhǔn)備金。二是部分分支機(jī)構(gòu)和所屬子公司存在會(huì)計(jì)核算不實(shí)、財(cái)務(wù)管理混亂等問(wèn)題，主要表現(xiàn)為虛列支出、公款私存、多計(jì)支出、少計(jì)收入、違規(guī)列支職工福利性支出及使用虛假發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用等。三是部分業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，如，部分境外投資盡職調(diào)查或后續(xù)管理不到位等。
4.問(wèn)：3家金融企業(yè)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況如何？
答：3家金融企業(yè)高度重視本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，針對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題及審計(jì)建議，多次召開專題會(huì)議研究部署整改工作。一是認(rèn)真研究制定整改工作方案和措施，相關(guān)職能部門牽頭開展專項(xiàng)治理，扎實(shí)推進(jìn)整改工作。截至2014年5月底，審計(jì)指出的具體問(wèn)題已基本完成整改。二是完善相關(guān)制度、規(guī)范操作流程、梳理管控機(jī)制，進(jìn)一步健全內(nèi)控管理的長(zhǎng)效機(jī)制。3家金融企業(yè)共制定、修訂工作流程以及建立和完善工作機(jī)制216項(xiàng)。三是通過(guò)嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，嚴(yán)肅處理了有關(guān)責(zé)任人。
5.問(wèn)：審計(jì)署在加強(qiáng)有關(guān)金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面有什么建議？
答：根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的情況，我們提出3個(gè)方面的建議。一是應(yīng)繼續(xù)優(yōu)化信貸投向結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過(guò)程中繼續(xù)完善相關(guān)管理制度和產(chǎn)品流程，提高境外投資能力，加強(qiáng)項(xiàng)目投后管理和風(fēng)險(xiǎn)控制；二是嚴(yán)格執(zhí)行獨(dú)立審貸制度，加大信貸業(yè)務(wù)審查力度，密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，嚴(yán)密監(jiān)控貸款資金流向及用途，切實(shí)防范貸款風(fēng)險(xiǎn)；三是不斷健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范福利發(fā)放、費(fèi)用報(bào)銷等管理措施，依法合規(guī)列支各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)完整。
1.問(wèn)：請(qǐng)介紹一下這幾年審計(jì)署開展金融企業(yè)審計(jì)的總體情況？
答：針對(duì)不斷發(fā)展變化的經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，近年來(lái)我們不斷拓展金融審計(jì)工作的廣度和深度，以維護(hù)國(guó)家金融安全為主線，以“揭示風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)安全，推動(dòng)創(chuàng)新，促進(jìn)發(fā)展”為工作目標(biāo)，通過(guò)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督力度，有效揭示國(guó)有金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)和重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)提出完善金融管理體制機(jī)制方面的審計(jì)建議，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，加強(qiáng)管理，提高效益，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在防范金融風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)金融監(jiān)管以及促進(jìn)金融市場(chǎng)平穩(wěn)健康運(yùn)行等方面的重要作用。2013年，我們根據(jù)年度工作計(jì)劃安排，組織審計(jì)署有關(guān)特派員辦事處200多名審計(jì)人員對(duì)中國(guó)投資有限責(zé)任公司、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國(guó)銀行股份有限公司等3家大型金融企業(yè)總部及其所屬23家分支機(jī)構(gòu)、直屬企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)。
2.問(wèn)：這次審計(jì)的重點(diǎn)是什么？
答：審計(jì)中，重點(diǎn)把握了3個(gè)方面的內(nèi)容：一是反映3家金融企業(yè)貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策情況，反映深化體制改革、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理等方面主要做法及取得的成效；二是審查3家金融企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度的健全性和有效性，反映信貸資金投放、投融資活動(dòng)、金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新以及對(duì)所屬機(jī)構(gòu)管控等方面存在的薄弱環(huán)節(jié)；三是揭露有關(guān)企業(yè)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隱患和違法違規(guī)問(wèn)題，促進(jìn)其提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效維護(hù)金融資產(chǎn)安全。
3.問(wèn)：請(qǐng)您介紹一下，本次審計(jì)結(jié)果如何？金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中還存在哪些主要問(wèn)題？
答：審計(jì)結(jié)果表明，3家金融企業(yè)能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀調(diào)控政策，結(jié)合實(shí)際情況適時(shí)調(diào)整和優(yōu)化信貸投放總量、投向和節(jié)奏，有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)，不斷深化經(jīng)營(yíng)體制改革，健全公司法人治理、完善決策機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管控措施，積極創(chuàng)新業(yè)務(wù)和提升服務(wù)質(zhì)量。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、整體實(shí)力和資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)提高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、支持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)等方面發(fā)揮了重要作用。
但此次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題。一是3家金融企業(yè)的一些所屬分支機(jī)構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款等違規(guī)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題仍較突出，主要是向手續(xù)不全或資本金不足的項(xiàng)目發(fā)放貸款，違反規(guī)定程序向企業(yè)發(fā)放貸款，違規(guī)辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及開立信用證業(yè)務(wù)等，以及違規(guī)化解不良貸款、超范圍吸收存款及違規(guī)動(dòng)用企業(yè)繳存的準(zhǔn)備金。二是部分分支機(jī)構(gòu)和所屬子公司存在會(huì)計(jì)核算不實(shí)、財(cái)務(wù)管理混亂等問(wèn)題，主要表現(xiàn)為虛列支出、公款私存、多計(jì)支出、少計(jì)收入、違規(guī)列支職工福利性支出及使用虛假發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用等。三是部分業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，如，部分境外投資盡職調(diào)查或后續(xù)管理不到位等。
4.問(wèn)：3家金融企業(yè)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況如何？
答：3家金融企業(yè)高度重視本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，針對(duì)審計(jì)報(bào)告提出的問(wèn)題及審計(jì)建議，多次召開專題會(huì)議研究部署整改工作。一是認(rèn)真研究制定整改工作方案和措施，相關(guān)職能部門牽頭開展專項(xiàng)治理，扎實(shí)推進(jìn)整改工作。截至2014年5月底，審計(jì)指出的具體問(wèn)題已基本完成整改。二是完善相關(guān)制度、規(guī)范操作流程、梳理管控機(jī)制，進(jìn)一步健全內(nèi)控管理的長(zhǎng)效機(jī)制。3家金融企業(yè)共制定、修訂工作流程以及建立和完善工作機(jī)制216項(xiàng)。三是通過(guò)嚴(yán)格問(wèn)責(zé)，嚴(yán)肅處理了有關(guān)責(zé)任人。
5.問(wèn)：審計(jì)署在加強(qiáng)有關(guān)金融企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理和防范金融風(fēng)險(xiǎn)方面有什么建議？
答：根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的情況，我們提出3個(gè)方面的建議。一是應(yīng)繼續(xù)優(yōu)化信貸投向結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)創(chuàng)新的過(guò)程中繼續(xù)完善相關(guān)管理制度和產(chǎn)品流程，提高境外投資能力，加強(qiáng)項(xiàng)目投后管理和風(fēng)險(xiǎn)控制；二是嚴(yán)格執(zhí)行獨(dú)立審貸制度，加大信貸業(yè)務(wù)審查力度，密切關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，嚴(yán)密監(jiān)控貸款資金流向及用途，切實(shí)防范貸款風(fēng)險(xiǎn)；三是不斷健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范福利發(fā)放、費(fèi)用報(bào)銷等管理措施，依法合規(guī)列支各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)完整。
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