中國國新控股有限責(zé)任公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國國新控股有限責(zé)任公司（以下簡稱中國國新）2016年度財務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計，重點(diǎn)審計了中國國新總部及所屬中國文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)、國星集團(tuán)有限公司等6家二級單位，對有關(guān)事項進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國國新成立于2010年，主要從事授權(quán)范圍內(nèi)國有資產(chǎn)經(jīng)營與管理、國有股權(quán)經(jīng)營與管理、受托管理、資本運(yùn)營，以及國資委授權(quán)、委托的其他業(yè)務(wù)。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映，中國國新2016年底擁有全資和控股子公司158家、參股公司54家；資產(chǎn)總額2044.72億元，負(fù)債總額727.11億元，所有者權(quán)益1317.61億元，資產(chǎn)負(fù)債率35.6%；當(dāng)年營業(yè)總收入65.22億元，利潤總額48.69億元，凈利潤47.42億元，凈資產(chǎn)收益率3.87%；國有資本保值增值率101.1%。大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告，該審計報告在中國貨幣網(wǎng)公開。
審計署審計結(jié)果表明，中國國新明確企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，推動相關(guān)制度體系建設(shè)，完善選人用人機(jī)制；搭建中央企業(yè)金融服務(wù)平臺，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)基金設(shè)立和運(yùn)營，參與促進(jìn)中央企業(yè)重組整合，指導(dǎo)所出資企業(yè)健全法人治理結(jié)構(gòu)。審計也發(fā)現(xiàn)，中國國新在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實(shí)中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務(wù)管理和會計核算方面。
1．2016年，中國國新總部未按規(guī)定采用公允價值對股權(quán)投資進(jìn)行后續(xù)計量，造成少計資產(chǎn)2.44億元。
2．2016年，中國國新所屬3家單位未在資產(chǎn)負(fù)債表中正確列示應(yīng)交稅金，造成中國國新合并財務(wù)報表少計資產(chǎn)、負(fù)債各4367.23萬元。
3．2016年，中國國新未將兩家全資子公司納入合并財務(wù)報表范圍，造成少計利潤3661.15萬元。
4．2016年，所屬國星集團(tuán)有限公司計提應(yīng)于2015年計提的商譽(yù)減值準(zhǔn)備，造成少計當(dāng)年利潤4209.31萬元。
5．2016年，中國國新所屬一家企業(yè)未按規(guī)定核算固定資產(chǎn)，造成少計固定資產(chǎn)938.36萬元。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．2016年11月，中國國新在未經(jīng)報備的情況下即同意所屬單位支付股權(quán)收購資金19.21億元。
2．2013年，一家代持股企業(yè)未經(jīng)充分論證，出資19.8億元收購一家公司股權(quán)，至審計時被收購公司累計虧損13.71億元。
3．2014年，國新國際投資有限公司有5.98億元資金的投向不符合要求。
4．2016年，中國國新未經(jīng)集體決策，向所屬中國文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)提供5.4億元借款。
5．2012年至審計時，所屬中國文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展集團(tuán)違反內(nèi)部規(guī)定，簽訂56份租期超過3年的出租合同，合同總金額2.69億元。
6．2012年，中國國新未經(jīng)充分論證同意所屬企業(yè)出資2.45億元對外收購一公司股權(quán)并增資，收購形成的資產(chǎn)長期閑置。
7．2012年，所屬國星集團(tuán)有限公司一個投資項目未按規(guī)定向集團(tuán)報批，建成后形成的1.34億元資產(chǎn)長期閑置。
8．2017年4月，中國國新在所屬單位未經(jīng)評估的情況下，同意其以8210萬元的價格對外轉(zhuǎn)讓債權(quán)。
9．2014年9月至審計時，中國國新所屬單位未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)投資5508萬元購買股票，至2017年4月底已形成浮虧1455.24萬元。
10．2011年至2014年，所屬中國印刷總公司、中國印刷物資總公司未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可即對廠房實(shí)施改擴(kuò)建，增加面積1.75萬平方米。
11．至審計時，中國國新未按要求及時向一家企業(yè)撥付資金。
12．中國國新一只產(chǎn)業(yè)投資基金未按要求吸納社會資本，該基金投資的5個項目不符合投向要求。
13．中國國新落實(shí)推動中央企業(yè)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和改革重組的要求成效不明顯，僅在組建后兩年內(nèi)接收重組過兩家公司。
14．2016年，中國國新未按要求將所屬一家符合特困企業(yè)及“僵尸企業(yè)”條件的企業(yè)上報納入清理范圍。
15．至審計時，中國國新未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、公司制改革、公務(wù)用車改革和所屬企業(yè)清理銷戶等工作。
16．至審計時，中國國新未按要求制定信息系統(tǒng)建設(shè)總體規(guī)劃。
（三）落實(shí)中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2015年至2016年，中國國新總部超標(biāo)準(zhǔn)租用公務(wù)用車25輛，支付租金257.4萬元。
2．2014年至2015年，中國國新總部購買高檔禮品等支出3.59萬元。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達(dá)了審計決定書。中國國新通過調(diào)整有關(guān)會計賬目和財務(wù)報表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。
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