中國西電集團有限公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國西電集團有限公司（以下簡稱中國西電集團）2016年度財務(wù)收支等情況進行了審計，重點審計了中國西電集團總部及所屬陜西寶光集團有限公司等7家二級單位，對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國西電集團成立于1959年，主要從事輸變電及控制保護設(shè)備的研究、制造、服務(wù)等。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映，中國西電集團2016年底擁有全資和控股子公司54家、參股公司13家；資產(chǎn)總額392.44億元，負債總額159.18億元，所有者權(quán)益233.26億元，資產(chǎn)負債率40.56%；當(dāng)年營業(yè)總收入164.57億元，利潤總額12.32億元，凈利潤10.43億元，凈資產(chǎn)收益率4.54%；國有資本保值增值率103.32%。致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具了標準無保留意見的審計報告。
審計署審計結(jié)果表明，中國西電集團堅持創(chuàng)新驅(qū)動，加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，實現(xiàn)規(guī)模較快增長；轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，推動主業(yè)降本增效，優(yōu)化國內(nèi)外產(chǎn)業(yè)布局；完善集團管控模式，不斷健全預(yù)算管理和業(yè)績考核評價體系，提升經(jīng)營管理水平。審計也發(fā)現(xiàn)，中國西電集團在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務(wù)管理和會計核算方面。
1．所屬西安西電鵬遠重型電爐制造有限公司等兩家企業(yè)將2015年應(yīng)計提的存貨跌價準備推遲到2016年計提，造成2016年少計利潤1816.84萬元。
2．2016年，中國西電集團合并財務(wù)報表時，對內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易抵銷不充分，造成多計利潤1398.11萬元；未將一家實際控制的子公司納入合并報表范圍，涉及資產(chǎn)486.9萬元，少計利潤28.18萬元。
3．2016年，中國西電集團總部及所屬兩家單位列支交通補貼、通訊費等工資性支出198.5萬元，未納入工資總額核算。
4．2016年，所屬成都西電蜀能電器有限責(zé)任公司等兩家企業(yè)推遲確認設(shè)備銷售收入，造成少計當(dāng)年利潤22.39萬元。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．2006年至2016年，中國西電集團16個事項未嚴格履行決策程序或辦理審核備案手續(xù)，涉及金額29.23億元。
2．2010年至2016年，所屬西安西電高壓開關(guān)有限責(zé)任公司等10家企業(yè)的2.59億元咨詢費支出未按規(guī)定向集團備案。
3．2008年，中國西電集團未嚴格履行決策程序，同意一家所屬企業(yè)對外提供擔(dān)保，至審計時上述擔(dān)保事項已形成損失風(fēng)險2.01億元。
4．2010年7月，中國西電集團批準所屬單位收購?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)。由于收購時風(fēng)險考慮不充分、收購后運營管理不到位等，至2016年底被收購企業(yè)累計虧損1.82億元。
5．2016年，所屬西安西電電力電容器有限責(zé)任公司投資1.45億元的技術(shù)改造項目，因產(chǎn)品市場占有率下滑等，年產(chǎn)值未達到預(yù)期目標。
6．2011年，中國西電集團批準一家所屬企業(yè)新建的部分產(chǎn)能不符合國家產(chǎn)業(yè)政策。至2016年底，該企業(yè)累計虧損1.44億元。
7．2012年，中國西電集團在尚未取得正式批復(fù)文件的情況下，投資9635.1萬元認購股票。
8．2009年，中國西電集團違反逐步降低對所屬西安天翼新商務(wù)酒店有限公司持股的承諾，仍出資493.19萬元增持至100%股權(quán)，至2016年底該企業(yè)累計虧損8399.37萬元。
9．2009年，中國西電集團將一個已基本完工項目作為新建項目，申請并獲取建設(shè)資金7305萬元。
10．2014年至2016年，中國西電集團與外部企業(yè)成立的合資公司，由于產(chǎn)品在目標市場未取得突破等，累計虧損6317.3萬元。
11．至審計時，因?qū)Q(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險控制不到位，中國西電集團所屬一家企業(yè)有5207.4萬元應(yīng)收賬款逾期未收回。
12．至審計時，中國西電集團所屬一家企業(yè)的3個項目因前期調(diào)查不充分等面臨損失或形成虧損4145.56萬元。
13．2006年，在所屬西安西電變壓器有限責(zé)任公司（以下簡稱西電西變公司）未經(jīng)評估的情況下，中國西電集團同意其對控股子公司增資2000萬元。
14．2008年，所屬西電西變公司未嚴格履行決策程序為供應(yīng)商融資2000萬元。
15．2011年，中國西電集團所屬一家企業(yè)未經(jīng)充分評估風(fēng)險成立合資公司，后因持續(xù)虧損將股份轉(zhuǎn)讓，形成損失320萬元。
16．2016年，所屬西電西變公司未按內(nèi)部規(guī)定通過公開招標方式銷售廢舊物資，涉及金額258.39萬元。
17．2013年至2015年，中國西電集團未嚴格履行決策程序，向所屬企業(yè)發(fā)放獎金140萬元。
18．2016年，所屬西安西電光電纜有限責(zé)任公司貸款長期逾期，新增罰息136.43萬元。
19．2016年，所屬西電西變公司違規(guī)內(nèi)部拆借資金34.16萬元。
20．2013年，所屬陜西寶光集團有限公司未報經(jīng)集團批準，減持股票245萬股。
21．至審計時，中國西電集團3個項目未按時建成，實際完成計劃總投資的67.4%。
22．至審計時，中國西電集團未按要求完成產(chǎn)權(quán)股權(quán)類低效無效資產(chǎn)清理處置工作；2015年至2016年，中國西電集團未按要求完成年度應(yīng)收賬款和存貨壓控部分工作。
23．2014年至2017年，中國西電集團違反關(guān)于財務(wù)公司年度投資額度不應(yīng)超過其凈資產(chǎn)70%的規(guī)定，調(diào)高所屬西電集團財務(wù)有限責(zé)任公司的年度投資額度。
24.至2016年底，中國西電集團未按要求及時開展投資項目后評價工作。
（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2014年，所屬成都西電蜀能電器有限責(zé)任公司等7家企業(yè)的22名中高層管理人員，未按規(guī)定報批出國參加培訓(xùn)項目，發(fā)生費用86.41萬元。
2．2013年至審計時，中國西電集團及所屬西安西電開關(guān)電氣有限公司的21名高管人員存在領(lǐng)取交通補貼的同時使用公務(wù)用車以及超標準乘坐交通工具等問題，涉及金額38.7萬元。
3．2014年至2016年，中國西電集團及所屬西安西電開關(guān)電氣有限公司列支招待費用報銷程序不合規(guī)，涉及金額7.03萬元。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國西電集團通過調(diào)整有關(guān)會計賬目和財務(wù)報表、建立健全相關(guān)制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
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