吉林省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 趙振民
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受省政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請(qǐng)審議。
2016年，省政府以黨的十八大、十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)和習(xí)近平總書(shū)記視察吉林重要講話精神為指導(dǎo)，在省委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí)省委十屆五次、六次全會(huì)和省經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議部署，攻堅(jiān)克難，開(kāi)拓進(jìn)取，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得可喜成績(jī)。今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，緊緊圍繞省委、省政府經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展總體要求，堅(jiān)持依法審計(jì)、實(shí)事求是、促進(jìn)發(fā)展的原則，揭露重大違紀(jì)違法問(wèn)題，揭示重大風(fēng)險(xiǎn)隱患和結(jié)構(gòu)性矛盾，反映體制機(jī)制問(wèn)題，在促進(jìn)政策落實(shí)、維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序等方面積極發(fā)揮作用。從審計(jì)情況看，各部門(mén)、各單位認(rèn)真落實(shí)省十二屆人大五次會(huì)議有關(guān)決議和省人大財(cái)經(jīng)委審查意見(jiàn)，努力推進(jìn)各方面工作，經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展取得新成就，較好地完成了省人大批準(zhǔn)的2016年度預(yù)算任務(wù)。
——財(cái)政收入進(jìn)一步增長(zhǎng)，綜合財(cái)力不斷加強(qiáng)。2016年，全省一般公共預(yù)算地方級(jí)財(cái)政收入1263.8億元，比上年增加34.4億元，增長(zhǎng)2.8%。全省各級(jí)財(cái)稅部門(mén)面對(duì)下行壓力加大等不利因素，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，積極適應(yīng)和引領(lǐng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)“三去一降一補(bǔ)”五大任務(wù)，加強(qiáng)收入征管，財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。
——民生支出進(jìn)一步加大，惠民政策落到實(shí)處。全省財(cái)政用于民生方面支出占全部財(cái)政支出的81%，連續(xù)10年新增財(cái)力70%用于民生方面支出。棚戶區(qū)改造、保障性住房建設(shè)等工程取得明顯成效，309.7萬(wàn)城鄉(xiāng)居民的住房條件得到改善。
——財(cái)稅改革進(jìn)一步推進(jìn)，改革成效不斷提高。省財(cái)政積極推進(jìn)預(yù)算管理改革，省對(duì)市縣專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付由上年159項(xiàng)整合歸并為70項(xiàng)。持續(xù)推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用，全面清理盤(pán)活存量資金，比上年底下降90%。營(yíng)改增試點(diǎn)范圍不斷擴(kuò)大，企業(yè)負(fù)擔(dān)逐年減輕。嚴(yán)格控制地方政府債務(wù)增量，建立債券分配與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警聯(lián)動(dòng)機(jī)制，對(duì)債務(wù)實(shí)行限額管理。
——整改工作進(jìn)一步加強(qiáng)，違規(guī)問(wèn)題及時(shí)糾正。針對(duì)去年審計(jì)報(bào)告中反映的問(wèn)題，省政府高度重視整改工作，審計(jì)廳按照省政府的要求，積極采取措施，完善相關(guān)制度，落實(shí)整改責(zé)任，逐項(xiàng)跟蹤整改。有關(guān)部門(mén)和單位采取收繳資金、調(diào)整賬目、完善規(guī)章制度等有效措施，認(rèn)真落實(shí)整改。2016年12月，省政府以《審計(jì)查出問(wèn)題糾正整改情況的報(bào)告》向省人大常委會(huì)作了書(shū)面報(bào)告。
一、省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
2016年，省財(cái)政廳、省地方稅務(wù)局等部門(mén)全面貫徹落實(shí)積極的財(cái)政政策，圍繞推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，深化預(yù)算管理改革，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，省級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行總體情況較好。從預(yù)算執(zhí)行具體組織實(shí)施情況看，還存在一些需要改進(jìn)的問(wèn)題。
（一）省級(jí)一般公共預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
一是預(yù)算編制不細(xì)化。省級(jí)一般公共預(yù)算沒(méi)有細(xì)化到具體單位和項(xiàng)目36.6億元，其中：項(xiàng)目支出13.2億元、新增政府債務(wù)支出23.4億元。
二是預(yù)算批復(fù)不完整。省級(jí)一般公共預(yù)算安排的項(xiàng)目支出未批復(fù)到具體部門(mén)或單位8.6億元。
三是未提前下達(dá)省級(jí)轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)。省財(cái)政未將年初預(yù)算安排的轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)提前下達(dá)給市縣41.3億元。
四是預(yù)算安排的部分項(xiàng)目資金下達(dá)較晚。2016年，省財(cái)政預(yù)算安排的項(xiàng)目資金31.9億元在第4季度下達(dá)。
五是中央轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)不及時(shí)。省財(cái)政在收到中央轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)后，沒(méi)有在30日內(nèi)將指標(biāo)分解下達(dá)到本級(jí)有關(guān)部門(mén)和下級(jí)政府，涉及金額11.9億元。
（二）政府性基金和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
一是未批復(fù)政府性基金預(yù)算。2016年，省財(cái)政將應(yīng)批復(fù)省直部門(mén)和下達(dá)市縣的基金支出未批復(fù)，全部批復(fù)到省財(cái)政廳本級(jí)15.2億元。
二是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算下達(dá)時(shí)間較晚。2016年，省財(cái)政安排的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算項(xiàng)目支出1.4億元在第4季度下達(dá)。
（三）全省地稅部門(mén)稅收征收管理審計(jì)情況
延吉市等22個(gè)地稅局少征、未征企業(yè)稅款及滯納金9024.4萬(wàn)元；松原市等31個(gè)地稅局漏征代征收入2161萬(wàn)元；白山市等5個(gè)地稅局預(yù)征稅款645.7萬(wàn)元；前郭縣等4個(gè)地稅局延壓稅款1526.8萬(wàn)元；白城市地稅局緩征稅款221.2萬(wàn)元。
省財(cái)政廳、地稅局等部門(mén)正在采取深化改革、完善制度等措施加以整改，目前已通過(guò)補(bǔ)征稅款等形式整改1788萬(wàn)元。
二、省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
（一）省直部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
審計(jì)23個(gè)省級(jí)一級(jí)預(yù)算部門(mén)及其156家所屬單位，抽查財(cái)政撥款預(yù)算113.5億元。審計(jì)結(jié)果表明，這些部門(mén)和單位不斷加強(qiáng)預(yù)算管理，建立健全規(guī)章制度，預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理情況總體較好，但個(gè)別部門(mén)和單位還存在一些違規(guī)和管理不規(guī)范的問(wèn)題。
一是預(yù)算編報(bào)不夠規(guī)范、執(zhí)行不到位。省社會(huì)保險(xiǎn)事業(yè)管理局等4個(gè)部門(mén)和單位結(jié)余資金未編入下年度部門(mén)預(yù)算3129.7萬(wàn)元；省能源局等6個(gè)部門(mén)和3個(gè)單位項(xiàng)目執(zhí)行不及時(shí)，涉及金額5467.4萬(wàn)元；省畜牧局等6個(gè)部門(mén)和4個(gè)單位應(yīng)收未收、應(yīng)繳未繳財(cái)政收入7274.6萬(wàn)元。
二是違反財(cái)經(jīng)制度規(guī)定的問(wèn)題仍然存在。省經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作局等2個(gè)部門(mén)和7個(gè)單位挪用專(zhuān)項(xiàng)資金368.2萬(wàn)元，主要用于補(bǔ)充辦公經(jīng)費(fèi)等支出；省民政廳第二榮復(fù)軍人醫(yī)院等5個(gè)部門(mén)和4個(gè)單位擴(kuò)大開(kāi)支范圍489.1萬(wàn)元；省測(cè)繪局產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢查站等2個(gè)單位無(wú)依據(jù)收費(fèi)36.1萬(wàn)元。
三是國(guó)有資產(chǎn)管理不夠嚴(yán)格。省環(huán)境保護(hù)廳等8個(gè)部門(mén)和10個(gè)單位未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)2097.5萬(wàn)元；省經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院等2個(gè)部門(mén)和3個(gè)單位未經(jīng)批準(zhǔn)出租出借房屋面積9454平方米；省食品藥品監(jiān)督管理局購(gòu)買(mǎi)的1983.6萬(wàn)元設(shè)備閑置未用。
有關(guān)部門(mén)和單位已經(jīng)糾正整改 2870萬(wàn)元。
（二）省屬高校財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
審計(jì)9所高校財(cái)務(wù)收支和資金管理情況，審計(jì)發(fā)現(xiàn)，長(zhǎng)春金融高等專(zhuān)科等5所高校應(yīng)繳未繳財(cái)政收入2135萬(wàn)元，吉林師范大學(xué)等4所高校無(wú)證收費(fèi)681萬(wàn)元，長(zhǎng)春理工大學(xué)等3所高校未經(jīng)審批出租國(guó)有資產(chǎn)取得收入5191萬(wàn)元，長(zhǎng)春工業(yè)大學(xué)等5所高校未履行政府采購(gòu)1890萬(wàn)元，吉林建筑大學(xué)等3所高校超預(yù)算、超范圍支出298萬(wàn)元，長(zhǎng)春中醫(yī)藥大學(xué)等2所高校虛列和應(yīng)列未列支出1810萬(wàn)元。
各高校已經(jīng)糾正整改2484.2萬(wàn)元。
三、重大政策措施落實(shí)審計(jì)情況
2017年上半年，審計(jì)廳積極推進(jìn)“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)”政策措施落實(shí)，著力貫徹全省“三抓”會(huì)議精神，組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)開(kāi)展了統(tǒng)籌盤(pán)活財(cái)政存量資金、“放管服”改革政策措施落實(shí)和重大項(xiàng)目推進(jìn)情況審計(jì)。一是統(tǒng)籌盤(pán)活財(cái)政存量資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)，梅河口等67個(gè)市縣政府統(tǒng)籌盤(pán)活資金不到位38.5億元，吉林等6個(gè)市縣財(cái)政資金統(tǒng)籌整合不到位1.71億元，還存在統(tǒng)籌盤(pán)活存量資金制度不完善等問(wèn)題。二是“放管服”重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)，在行政和投資審批改革方面，四平等5個(gè)市縣應(yīng)取消未取消部分行政審批事項(xiàng)，長(zhǎng)嶺等4縣（市）未建立完善投資在線審批監(jiān)管平臺(tái)；在收費(fèi)清理和商事制度改革方面，輝南等3個(gè)市縣未開(kāi)展社會(huì)團(tuán)體收費(fèi)清理，延邊等4個(gè)市州未按要求將行政處罰信息錄入國(guó)家企業(yè)信用公示系統(tǒng)；在優(yōu)化政府服務(wù)改革方面，鎮(zhèn)賚等6個(gè)市縣部分行政審批項(xiàng)目未進(jìn)入政務(wù)大廳審批。三是對(duì)全省5000萬(wàn)元以上項(xiàng)目截至4月末推進(jìn)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有74個(gè)項(xiàng)目因?qū)徟掷m(xù)未完成、資金未到位或征地拆遷未完成等原因，未按計(jì)劃開(kāi)（復(fù)）工；有32個(gè)項(xiàng)目因征地拆遷未完成、資金未到位或需調(diào)整規(guī)劃，項(xiàng)目推進(jìn)緩慢；有9個(gè)項(xiàng)目因企業(yè)資金困難、市場(chǎng)因素影響和政策調(diào)整等原因，暫停建設(shè)。
四、固定資產(chǎn)投資審計(jì)情況
審計(jì)廳對(duì)6個(gè)政府性投資項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題主要是，月亮泡蓄滯洪區(qū)防洪及安全工程等4個(gè)項(xiàng)目由于未調(diào)材料差價(jià)、多計(jì)工程量等原因多計(jì)未付工程價(jià)款3958.1萬(wàn)元，吉林至草市（吉遼界）高速公路項(xiàng)目多付征地拆遷費(fèi)203.8萬(wàn)元、公路項(xiàng)目工程變更未經(jīng)審批9931.4萬(wàn)元，營(yíng)城子至松江河高速公路等5個(gè)項(xiàng)目投資超概算7.26億元，輝南至白山高速公路等6個(gè)項(xiàng)目前期批復(fù)和審批手續(xù)不健全，吉林工商學(xué)院新校區(qū)一期工程等6個(gè)項(xiàng)目存在招標(biāo)不規(guī)范等問(wèn)題。
有關(guān)部門(mén)和單位在支付后續(xù)工程款時(shí)，扣回多計(jì)的工程款3794.8萬(wàn)元，收回多付征地拆遷費(fèi)7.1 萬(wàn)元，其他問(wèn)題正在整改中。
五、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)和審計(jì)調(diào)查情況
（一）扶貧資金審計(jì)情況。從審計(jì)通榆等6個(gè)國(guó)家扶貧開(kāi)發(fā)工作重點(diǎn)縣（市）扶貧資金情況看，6縣（市）認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委、省政府精準(zhǔn)扶貧、精準(zhǔn)脫貧政策措施，不斷加大扶貧力度，貧困地區(qū)農(nóng)民收入得到提升，生產(chǎn)生活條件改善明顯。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題，通榆等2個(gè)縣未統(tǒng)籌使用已整合的涉農(nóng)資金1227.8萬(wàn)元；龍井等2個(gè)縣（市）扶貧資金577.4萬(wàn)元閑置1年以上；靖宇等2個(gè)縣有7人通過(guò)隱瞞公職身份等方式騙取扶貧資金及款物2.4萬(wàn)元；安圖等3個(gè)縣（市）的5個(gè)項(xiàng)目建成后閑置，涉及資金561萬(wàn)元；汪清等5個(gè)縣（市）的47個(gè)扶貧項(xiàng)目未按協(xié)議取得收益，未實(shí)現(xiàn)預(yù)期效果，涉及資金777.3萬(wàn)元；和龍等5個(gè)縣（市）107個(gè)扶貧項(xiàng)目未按時(shí)開(kāi)工完工。審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，有的地方精準(zhǔn)扶貧政策措施尚未全部落實(shí)到位，對(duì)扶貧受益對(duì)象的把握不夠精準(zhǔn)等問(wèn)題。
6縣（市）政府已經(jīng)通過(guò)歸還原資金渠道、整合資金等方式對(duì)一些問(wèn)題進(jìn)行了整改。對(duì)騙取扶貧資金的問(wèn)題已移送紀(jì)檢部門(mén)。
（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。各地各部門(mén)積極推進(jìn)城鎮(zhèn)保障性安居工程及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，切實(shí)改善了困難群眾居住條件，但一些地方仍存在資金使用和項(xiàng)目管理不規(guī)范問(wèn)題，審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2016年，四平等12個(gè)市縣保障性安居工程資金13.66億元超過(guò)1年未及時(shí)安排使用；撫松等4個(gè)市縣出借保障性安居工程資金2799.4萬(wàn)元；遼源等19個(gè)市縣1177戶通過(guò)虛報(bào)家庭收入等方式違規(guī)享受城鎮(zhèn)保障性住房補(bǔ)助41.6萬(wàn)元、違規(guī)享受實(shí)物配租房屋67套；德惠等25個(gè)市縣209戶保障對(duì)象通過(guò)虛報(bào)家庭收入等形式獲取農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金145.4萬(wàn)元。還發(fā)現(xiàn)保障性住房因手續(xù)不全無(wú)法辦理產(chǎn)權(quán)等問(wèn)題。
有關(guān)地方和單位已追回違規(guī)使用資金1735.7萬(wàn)元；追回違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)貼補(bǔ)助資金134.7萬(wàn)元；清退違規(guī)分配使用的保障性住房43套。8個(gè)問(wèn)題線索移交移送紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)和當(dāng)?shù)卣?/p>
（三）醫(yī)療保險(xiǎn)和醫(yī)療救助資金審計(jì)情況。從審計(jì)四平、松原、延吉3個(gè)市醫(yī)療保險(xiǎn)和醫(yī)療救助資金情況看，各市不斷加強(qiáng)全民醫(yī)療保險(xiǎn)工作，結(jié)算途徑、醫(yī)療保障能力逐步提高。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，3個(gè)市少征或少繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)2.65億元、財(cái)政補(bǔ)助資金未到位1.71億元、因管理不完善造成21008人重復(fù)參保，財(cái)政多補(bǔ)助資金838.3萬(wàn)元、143人重復(fù)報(bào)銷(xiāo)統(tǒng)籌基金37.9萬(wàn)元、有12798人因企業(yè)破產(chǎn)、單位漏保和個(gè)人不愿繳費(fèi)等原因未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)；四平市醫(yī)保基金收入未及時(shí)上繳財(cái)政專(zhuān)戶2136萬(wàn)元。
（四）住房公積金歸集、管理和使用審計(jì)調(diào)查情況。從審計(jì)調(diào)查全省12家住房公積金管理中心公積金歸集、管理和使用情況看，住房公積金繳存規(guī)模逐年增長(zhǎng)，住房公積金運(yùn)行情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，吉林市等10家住房公積金管理中心管理的住房公積金存入非國(guó)家指定銀行43.45 億元；延邊州公積金管理中心管理費(fèi)用未繳財(cái)政，直接用于支出1520.7萬(wàn)元；省直公積金管理中心等2家中心提取城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金未上繳財(cái)政9397萬(wàn)元；四平市等2家公積金管理中心為44名提供虛假購(gòu)房貸款合同的職工提取公積金195萬(wàn)元；通化市公積金管理中心有21家單位實(shí)際繳存比例超出規(guī)定的12%；長(zhǎng)春住房公積金電力分中心等2家為8人發(fā)放超年限貸款600萬(wàn)元。同時(shí)還存在住房公積金繳存標(biāo)準(zhǔn)較低等問(wèn)題。
（五）退耕還林專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查情況。從審計(jì)敦化等5個(gè)縣（市）2013年至2015年度退耕還林專(zhuān)項(xiàng)資金情況看，5個(gè)縣（市）能夠認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)政策，積極發(fā)揮改善、保護(hù)生態(tài)環(huán)境作用，促進(jìn)農(nóng)民增收。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，梨樹(shù)等2個(gè)縣（市）挪用鞏固退耕還林政策補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)資金113.3萬(wàn)元;乾安縣滯留退耕還林政策補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)資金7096.3萬(wàn)元；大安市違規(guī)取得退耕還林政策補(bǔ)助專(zhuān)項(xiàng)資金1269.6萬(wàn)元；敦化等2個(gè)縣（市）項(xiàng)目招投標(biāo)和政府采購(gòu)不規(guī)范，涉及金額521萬(wàn)元。還存在專(zhuān)項(xiàng)資金撥付手續(xù)不合規(guī)、會(huì)計(jì)核算不規(guī)范、規(guī)劃立項(xiàng)審批手續(xù)不嚴(yán)格，部分項(xiàng)目未按要求完工和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢等問(wèn)題。
5個(gè)縣（市）政府高度重視，認(rèn)真部署整改工作，出臺(tái)了一系列政策措施，并通過(guò)加快資金撥付進(jìn)度等方式對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行了整改，糾正金額7377.1萬(wàn)元。
（六）煤炭去產(chǎn)能獎(jiǎng)補(bǔ)資金審計(jì)情況。從審計(jì)白山等7個(gè)市、15個(gè)縣（市）2016年煤炭行業(yè)“去產(chǎn)能”專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金情況看，有關(guān)地方能夠認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省各項(xiàng)淘汰化解產(chǎn)能政策要求，堅(jiān)持退出部分產(chǎn)能、限制新增產(chǎn)能的原則，較好地完成了2016年度“去產(chǎn)能”工作任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，輝南等13個(gè)縣（市）未能及時(shí)發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)資金3.14億元；九臺(tái)等19家去產(chǎn)能礦未按規(guī)定使用獎(jiǎng)補(bǔ)資金3.22億元，將獎(jiǎng)補(bǔ)資金用于企業(yè)貸款貼息支出；琿春等4個(gè)縣（市）地方配套資金未到位3620.2萬(wàn)元。還發(fā)現(xiàn)獎(jiǎng)補(bǔ)資金撥付方式不規(guī)范、未建立資金發(fā)放檔案和設(shè)立專(zhuān)戶管理等問(wèn)題。
（七）省級(jí)城鎮(zhèn)化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查情況。從審計(jì)長(zhǎng)春市等5個(gè)市縣和長(zhǎng)白山管委會(huì)2014年至2016年度省級(jí)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)資金情況看,各市縣和長(zhǎng)白山管委會(huì)能夠按照相關(guān)規(guī)定使用資金，有效推動(dòng)了我省基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)。但在資金的申請(qǐng)、分配和使用等方面仍存在一些問(wèn)題，長(zhǎng)春等3個(gè)市縣部分項(xiàng)目未開(kāi)工建設(shè)造成專(zhuān)項(xiàng)資金閑置1100萬(wàn)元；吉林等2個(gè)市縣將部分已完工程納入新項(xiàng)目重新立項(xiàng)或重復(fù)申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)資金700萬(wàn)元；公主嶺等2個(gè)市縣財(cái)政部門(mén)滯留專(zhuān)項(xiàng)資金800萬(wàn)元；撫松等5個(gè)市縣26個(gè)項(xiàng)目未按期完成項(xiàng)目申報(bào)的建設(shè)內(nèi)容，涉及資金5850萬(wàn)元；長(zhǎng)白山管委會(huì)等4個(gè)單位建設(shè)項(xiàng)目未履行招投標(biāo)和政府采購(gòu)程序，涉及資金850萬(wàn)元。審計(jì)還發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目在立項(xiàng)管理上還不夠規(guī)范、項(xiàng)目進(jìn)展緩慢等問(wèn)題。
六、國(guó)企改革專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況
為落實(shí)好省委關(guān)于省屬?lài)?guó)有企業(yè)改革攻堅(jiān)任務(wù)的要求，審計(jì)廳對(duì)省種子公司、省參茸公司等427家企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)拖欠職工工資、各項(xiàng)稅費(fèi)等1.68億元；往來(lái)款清理不及時(shí)、損益不實(shí)、企業(yè)潛虧1.97億元、財(cái)政補(bǔ)貼資金未及時(shí)撥付給相關(guān)企業(yè)1800萬(wàn)元。還發(fā)現(xiàn)違規(guī)出借資質(zhì)、業(yè)務(wù)結(jié)算不規(guī)范和財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)等問(wèn)題。
對(duì)2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支存在的問(wèn)題，省審計(jì)廳依法出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。向紀(jì)檢部門(mén)、有關(guān)地方政府和主管部門(mén)移送違法違規(guī)問(wèn)題線索16件。省政府及相關(guān)部門(mén)高度重視審計(jì)查出的問(wèn)題，責(zé)成有關(guān)部門(mén)和單位采取措施積極進(jìn)行整改。至2017年6月30日，相關(guān)部門(mén)和單位通過(guò)歸還原資金渠道等方式已整改49.3億元，全面整改情況，年底前將向省人大常委會(huì)作專(zhuān)題報(bào)告。
七、審計(jì)建議
（一）加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。進(jìn)一步加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算編制，降低代編預(yù)算規(guī)模，提高年初預(yù)算到位率；加快專(zhuān)項(xiàng)資金分配進(jìn)度，保證資金及時(shí)到位使用，避免閑置沉淀；加強(qiáng)對(duì)部門(mén)單位分配資金的管理和監(jiān)督，強(qiáng)化預(yù)算約束，對(duì)虛報(bào)冒領(lǐng)、貪污侵占、浪費(fèi)等行為嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)追責(zé)，切實(shí)提高財(cái)政資金使用績(jī)效。
（二）完善轉(zhuǎn)移支付資金管理，增強(qiáng)基層財(cái)政保障能力。嚴(yán)格控制專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目和資金規(guī)模，提高一般性轉(zhuǎn)移支付資金比重，促進(jìn)轉(zhuǎn)移支付資金向貧困地區(qū)和經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)適度傾斜，增強(qiáng)基層財(cái)政統(tǒng)籌保障能力，增強(qiáng)轉(zhuǎn)移支付資金分配的公平性和透明度，提高轉(zhuǎn)移支付預(yù)算提前下達(dá)比例，提升市縣年初預(yù)算的完整性。
（三）強(qiáng)化政府投資項(xiàng)目監(jiān)管，發(fā)揮項(xiàng)目的引領(lǐng)拉動(dòng)作用。加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目監(jiān)管，嚴(yán)格項(xiàng)目論證審批，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，保障政府投資的質(zhì)量和效益。強(qiáng)化政府投資基金管理，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，釋放財(cái)政資金引導(dǎo)和放大效應(yīng)。創(chuàng)新政府投資方式，增強(qiáng)發(fā)展后勁，充分發(fā)揮項(xiàng)目建設(shè)對(duì)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的引領(lǐng)拉動(dòng)作用。
（四）落實(shí)重大政策措施，推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。嚴(yán)格按照國(guó)家各項(xiàng)重大政策措施的有關(guān)要求，制定具體的承接辦法，細(xì)化目標(biāo)任務(wù)，明確分工責(zé)任，籌措落實(shí)資金，保障各項(xiàng)政策落到實(shí)處。同時(shí)要認(rèn)真研究政策執(zhí)行中出現(xiàn)的各類(lèi)矛盾和問(wèn)題，消除制度性障礙，加強(qiáng)政策措施執(zhí)行情況的督促檢查，推動(dòng)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。
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