浙江省審計(jì)廳黨組書記、副廳長 毛子榮
主任、副主任、秘書長、各位委員：
我受省政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和全省其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)規(guī)定，省審計(jì)廳組織對2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和全省其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨中央、國務(wù)院和省委、省政府重大決策部署，堅(jiān)決落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示和中央、省委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，認(rèn)真執(zhí)行省十三屆人大二次會(huì)議決議，緊緊圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、重大戰(zhàn)略和決策部署落實(shí)、做好“六穩(wěn)”“六保”促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展等方面開展審計(jì)監(jiān)督，努力為我省高水平全面建成小康社會(huì)、高水平推進(jìn)省域治理現(xiàn)代化和建設(shè)“重要窗口”提供審計(jì)保障。
2019年6月至2020年5月，全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)共組織完成審計(jì)和審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目2319個(gè)，向社會(huì)公告審計(jì)結(jié)果1216份，查出違規(guī)金額138.59億元、損失浪費(fèi)金額17.3億元、管理不規(guī)范金額2769.94億元，審計(jì)處理處罰金額665.16億元，促進(jìn)建立和完善規(guī)章制度790項(xiàng)，提出審計(jì)建議被采納6145條。
審計(jì)結(jié)果表明，面對國內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)明顯上升的復(fù)雜局面，在省委、省政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全省各地各部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以“最多跑一次”改革為牽引，全力打好高質(zhì)量發(fā)展組合拳，突出穩(wěn)企業(yè)、增動(dòng)能、保平安，聚焦高質(zhì)量發(fā)展、競爭力提升、現(xiàn)代化建設(shè)，各項(xiàng)工作取得了明顯成效，省級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體良好，有力保障了經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
——穩(wěn)增長促發(fā)展持續(xù)發(fā)力。積極落實(shí)大規(guī)模減稅降費(fèi)政策，全年累計(jì)新增減稅降費(fèi)2076.37億元。助推制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，實(shí)施振興實(shí)體經(jīng)濟(jì)（傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造）財(cái)政專項(xiàng)激勵(lì)政策，加快政府產(chǎn)業(yè)基金2.0版運(yùn)作?；I措數(shù)字經(jīng)濟(jì)財(cái)政專項(xiàng)激勵(lì)資金10億元，推進(jìn)數(shù)字產(chǎn)業(yè)化。著力推進(jìn)大灣區(qū)、大花園、大通道、大都市區(qū)建設(shè)，財(cái)政資金投入增長9.5%。
——三大攻堅(jiān)戰(zhàn)推進(jìn)有力。推進(jìn)低收入農(nóng)戶高水平全面小康計(jì)劃實(shí)施，省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金比上年增長12%。扎實(shí)做好東西部扶貧協(xié)作和對口支援，全省籌措資金比上年增長14.5%。大力實(shí)施生態(tài)文明新政，省級(jí)財(cái)政安排環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)支出增長89.4%。深入實(shí)施防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)行動(dòng)，有序化解存量隱性債務(wù)。
——社會(huì)民生事業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。積極促進(jìn)就業(yè)，全省財(cái)政安排就業(yè)補(bǔ)助資金增長4.7%。建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇確定和基礎(chǔ)養(yǎng)老金正常調(diào)整機(jī)制，提高城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和大病保險(xiǎn)籌資標(biāo)準(zhǔn)。保障基本公共衛(wèi)生服務(wù)，省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助支出增長8.1%。實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略，省級(jí)財(cái)政涉農(nóng)補(bǔ)助資金增長20.2%。
——財(cái)稅體制改革不斷深化。全省集中財(cái)力辦大事財(cái)政政策體系建設(shè)不斷深化，有力保障重點(diǎn)任務(wù)支出。簡化預(yù)算編審流程，積極構(gòu)建預(yù)算績效管理體系。建立縣級(jí)財(cái)政?；久裆?、保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)“三?！鳖A(yù)算編制審核機(jī)制，保障基層有序運(yùn)轉(zhuǎn)。堅(jiān)持政府帶頭過“緊日子”，全省壓減非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出6.9%。推進(jìn)財(cái)政數(shù)字化轉(zhuǎn)型，90%以上繳款業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上“零見面”辦理。
一、圍繞預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政政策落實(shí)審計(jì)情況
（一）省級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況。今年對省財(cái)政廳具體組織的2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況的審計(jì)結(jié)果表明，省財(cái)政廳認(rèn)真貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、財(cái)政政策，財(cái)政管理水平不斷提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.預(yù)算編制和執(zhí)行不夠規(guī)范。一是省財(cái)政廳在“浙江省考古與文物保護(hù)基地”項(xiàng)目可行性研究報(bào)告沒有審批的情況下，安排支出預(yù)算1100萬元，當(dāng)年僅支出133萬元。二是有6家省級(jí)單位相關(guān)預(yù)算2.85億元、10個(gè)政府投資項(xiàng)目預(yù)算2.6億元執(zhí)行率不到50%。
2.重點(diǎn)支出及政策執(zhí)行不完善。一是集中財(cái)力辦大事政策體系中注資預(yù)算3.3億元的省創(chuàng)新引導(dǎo)基金和1億元的浙江藝術(shù)發(fā)展基金實(shí)際未運(yùn)作，影響了加快培育發(fā)展新動(dòng)能行動(dòng)計(jì)劃落地。二是省級(jí)及11個(gè)設(shè)區(qū)市在落實(shí)政府過“緊日子”政策時(shí)，對壓減一般性支出的范圍口徑不統(tǒng)一。三是省以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革推進(jìn)不及時(shí)，5個(gè)責(zé)任劃分領(lǐng)域中科技、教育、交通運(yùn)輸?shù)?個(gè)領(lǐng)域未完成責(zé)任劃分。
3.預(yù)算績效管理不到位。一是省財(cái)政廳組織開展的7項(xiàng)重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)工作完成時(shí)間比計(jì)劃滯后6個(gè)月。二是12份績效評(píng)估報(bào)告不符合專業(yè)規(guī)范，其中7個(gè)政策或項(xiàng)目績效目標(biāo)未設(shè)置效益指標(biāo)或績效指標(biāo)、5個(gè)政策或項(xiàng)目效益指標(biāo)缺乏具體的測度標(biāo)準(zhǔn)。
（二）省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。今年按照中央和省委審計(jì)委員會(huì)的要求，首次實(shí)現(xiàn)對91家省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位（不含納入省財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位管理的現(xiàn)役部隊(duì)、中央在浙單位等25家單位）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)全覆蓋，并重點(diǎn)對其中50家單位開展審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，省級(jí)部門各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出控制總體較好，政府過“緊日子”和預(yù)算剛性要求執(zhí)行較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.預(yù)算編制及執(zhí)行不夠嚴(yán)肅。一是17家單位存在預(yù)算編制與執(zhí)行脫節(jié)、資金使用效率不高情況。二是2家單位存在房租、書款等收入未納入預(yù)算統(tǒng)一管理。如省社科院未將應(yīng)納入預(yù)算管理的書籍銷售收入在本單位賬面反映，涉及金額139萬元。三是23家單位預(yù)算支出控制不力，存在項(xiàng)目支出不規(guī)范、提前付款、未使用公務(wù)卡結(jié)算等問題。如省民政廳2019年12月無預(yù)算提前支付浙江省社會(huì)工作師協(xié)會(huì)2020年度購買服務(wù)費(fèi)用68萬元。
2.“三公”及會(huì)議培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用管理不規(guī)范。一是15家單位“三公”經(jīng)費(fèi)存在支出超預(yù)算、費(fèi)用列支不規(guī)范等問題，涉及金額112萬元。如省地勘局3家下屬事業(yè)單位超預(yù)算支出因公出國（境）費(fèi)用10萬元。二是18家單位存在會(huì)議培訓(xùn)費(fèi)支出超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)、違規(guī)收費(fèi)、轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用等問題。
3.相關(guān)政策執(zhí)行不夠到位。一是16家單位未按規(guī)定組織實(shí)施政府采購和招投標(biāo)。如省檔案館某建設(shè)項(xiàng)目在設(shè)備采購招投標(biāo)中存在應(yīng)廢標(biāo)而未廢標(biāo)情況。二是6家單位無依據(jù)計(jì)提或多計(jì)提福利費(fèi)、工會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼，違規(guī)發(fā)放勞務(wù)費(fèi)。如省發(fā)展改革委下屬信息中心2018年未經(jīng)審批發(fā)放橫向項(xiàng)目激勵(lì)費(fèi)968萬元，2019年在績效工資外另計(jì)提獎(jiǎng)金1000萬元（尚未發(fā)放）。
（三）市縣財(cái)政決算審計(jì)情況。2019年組織對24個(gè)市縣2018年度財(cái)政決算的審計(jì)結(jié)果表明，各市縣持續(xù)推進(jìn)財(cái)政管理改革，不斷加大財(cái)政扶持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展力度，逐步提高民生保障水平。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金安排使用不合規(guī)。一是16個(gè)市縣由于項(xiàng)目未落實(shí)或進(jìn)度滯后等原因未能及時(shí)安排使用轉(zhuǎn)移支付資金34.79億元。如溫州市鹿城區(qū)2018年未下達(dá)當(dāng)年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金5.16億元。二是2個(gè)縣2項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未經(jīng)批準(zhǔn)改變用途。如安吉縣未經(jīng)審批將太湖治理工程專項(xiàng)結(jié)余資金2.45億元用于后續(xù)其他新增配套項(xiàng)目。三是專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金支出撥入財(cái)政專戶影響政策效用。如龍游縣以虛列支出方式將部分省級(jí)轉(zhuǎn)移支付專項(xiàng)撥入財(cái)政專戶，尚有2.34億元未使用。
2.稅費(fèi)減免政策落實(shí)不到位。一是蘭溪市等4個(gè)縣未按要求降低城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，多收取費(fèi)用1636萬元。二是溫州市龍灣區(qū)等3個(gè)縣違規(guī)收取涉企保證金目錄外的6項(xiàng)保證金，涉及金額4118萬元。三是建德市等7個(gè)縣28家協(xié)會(huì)的會(huì)長單位或副會(huì)長單位會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)超過1萬元未按要求降低。
3.預(yù)算安排和支出不規(guī)范。一是5個(gè)市縣科學(xué)技術(shù)資金預(yù)算安排及使用管理不到位。如杭州市應(yīng)于2016年預(yù)算安排城西科創(chuàng)大走廊創(chuàng)新發(fā)展資金4.5億元，實(shí)際至審計(jì)日尚未安排。二是天臺(tái)縣等5個(gè)市縣土地出讓金超范圍列支，涉及金額5.01億元。
4.地方政府性債務(wù)管控不嚴(yán)格。一是2個(gè)縣有77.59億元債務(wù)未納入政府隱性債務(wù)管理。如平湖市為建設(shè)12個(gè)政府公益性項(xiàng)目舉借的43.74億元債務(wù)未納入政府隱性債務(wù)管理。二是溫州市龍灣區(qū)等4個(gè)縣未按計(jì)劃和要求化債。三是5個(gè)縣將融資平臺(tái)公司承擔(dān)的政府隱性債務(wù)225.41億元轉(zhuǎn)列為經(jīng)營性債務(wù)依據(jù)不足。
（四）政府購買服務(wù)資金績效專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。2019年組織對省本級(jí)、6個(gè)市和31個(gè)縣的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，政府購買服務(wù)規(guī)模逐年增長，相關(guān)管理制度不斷完善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.政府購買服務(wù)工作推進(jìn)不平衡。磐安縣等10個(gè)市縣未建立健全政府購買服務(wù)相關(guān)工作制度及機(jī)制，寧波市鄞州區(qū)等8個(gè)市縣未及時(shí)出臺(tái)或更新政府購買服務(wù)指導(dǎo)目錄。
2.政府購買服務(wù)預(yù)算編制執(zhí)行不嚴(yán)格。省本級(jí)及29個(gè)市縣未完整編制政府購買服務(wù)預(yù)算，臺(tái)州市椒江區(qū)等4個(gè)縣政府購買服務(wù)項(xiàng)目實(shí)際支出超預(yù)算。
3.政府購買服務(wù)采購程序不規(guī)范。省本級(jí)及31個(gè)市縣部分項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序。如省交通運(yùn)輸廳4家下屬單位部分政府購買服務(wù)項(xiàng)目履約在前、合同簽訂或公開招投標(biāo)流程在后，涉及金額1764萬元。
二、圍繞統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展審計(jì)情況
新冠肺炎疫情發(fā)生后，省委、省政府堅(jiān)決貫徹中央“堅(jiān)定信心、同舟共濟(jì)、科學(xué)防治、精準(zhǔn)施策”的總要求，在全國率先啟動(dòng)重大突發(fā)公共衛(wèi)生事件一級(jí)響應(yīng)，集中力量、集聚資源、集成政策，確保黨中央、國務(wù)院的決策部署落實(shí)落細(xì)、落地見效。出臺(tái)《關(guān)于堅(jiān)決打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰(zhàn)全力穩(wěn)企業(yè)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)發(fā)展的若干意見》《大力實(shí)施減稅減費(fèi)減租減息減支共克時(shí)艱行動(dòng)方案》等系列政策措施，堅(jiān)持疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)“兩手抓”，著力抓“六?！薄⒋佟傲€(wěn)”，確保疫情防控阻擊戰(zhàn)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體戰(zhàn)“兩戰(zhàn)贏”。
根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，省審計(jì)廳把做好疫情防控專項(xiàng)審計(jì)作為重大政治任務(wù)來抓，組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)755名審計(jì)人員自2020年2月至4月對全省疫情防控資金和捐贈(zèng)款物進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，為全面打贏疫情防控阻擊戰(zhàn)提供審計(jì)保障。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是疫情防控資金撥付及結(jié)算不及時(shí)。20個(gè)市縣專項(xiàng)資金支出進(jìn)度緩慢，已撥付資金4.65億元實(shí)際使用僅1.74億元。二是捐贈(zèng)款物分配管理不到位。29個(gè)市縣部分捐贈(zèng)資金、5個(gè)市縣部分捐贈(zèng)物資未及時(shí)分配和使用。三是防疫專項(xiàng)貸款資金管理和使用不到位。3家企業(yè)部分防疫專項(xiàng)貸款被擠占挪用。四是應(yīng)對疫情政策措施落實(shí)不到位。23個(gè)市縣財(cái)政支持應(yīng)對疫情政策執(zhí)行效果存在偏差。省新冠肺炎疫情防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和有關(guān)部門、單位迅速抓好整改，確保了疫情防控資金和捐贈(zèng)款物高效規(guī)范使用并發(fā)揮成效。
三、圍繞重大戰(zhàn)略和決策部署落實(shí)審計(jì)情況
（一）長三角一體化發(fā)展部分重點(diǎn)工作推進(jìn)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。今年組織對省發(fā)展改革委等6家省級(jí)單位和嘉善縣政府的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，有關(guān)單位和地方積極推進(jìn)我省長三角一體化發(fā)展重點(diǎn)任務(wù)和示范區(qū)建設(shè)，在制度機(jī)制建設(shè)、規(guī)劃方案編制方面取得了實(shí)效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.科技創(chuàng)新領(lǐng)域協(xié)同機(jī)制推進(jìn)不快。一是受財(cái)政體制和科研計(jì)劃立項(xiàng)管理等影響，長三角區(qū)域之間關(guān)鍵核心技術(shù)協(xié)同攻關(guān)機(jī)制尚需進(jìn)一步完善。二是由于各地認(rèn)定主體、依據(jù)和辦法等不同，長三角區(qū)域之間高新技術(shù)產(chǎn)品、科技型中小企業(yè)、高級(jí)專業(yè)技術(shù)人員等資質(zhì)尚未實(shí)現(xiàn)互認(rèn)。
2.部分重大項(xiàng)目推進(jìn)不及時(shí)、建設(shè)進(jìn)度滯后。如：嘉善縣連接上海的丁柵至天凝道路改建拓寬工程等省際斷頭路建設(shè)滯后；小洋山北側(cè)集裝箱內(nèi)支線泊位工程項(xiàng)目尚未立項(xiàng)，無法按時(shí)開工建設(shè)。
3.政務(wù)服務(wù)“一網(wǎng)通辦”還有差距。一是長三角區(qū)域數(shù)據(jù)互聯(lián)互通不夠影響全程網(wǎng)辦，已納入“一網(wǎng)通辦”的58項(xiàng)高頻服務(wù)事項(xiàng)中僅有9項(xiàng)事項(xiàng)實(shí)現(xiàn)全程網(wǎng)辦。二是“購房提取公積金”“異地購房公積金貸款”等2項(xiàng)事項(xiàng)因長三角區(qū)域政策不一致尚未實(shí)現(xiàn)“一網(wǎng)通辦”。三是部分高頻電子證照在長三角區(qū)域的版式和標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，難以實(shí)現(xiàn)互認(rèn)。
4.長三角示范區(qū)嘉善縣產(chǎn)業(yè)平臺(tái)承載能級(jí)較低。嘉善縣產(chǎn)業(yè)園區(qū)平臺(tái)多、能級(jí)小，現(xiàn)有16個(gè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)平臺(tái)中有9個(gè)是鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)，產(chǎn)值100億元以上僅4個(gè)、稅收10億元以上僅2個(gè)。同時(shí)，嘉善經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、中新嘉善現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園等園區(qū)地理位置毗鄰、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)類同，但分屬不同鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）管理，不利于資源統(tǒng)籌配置和平臺(tái)做大做強(qiáng)。
（二）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計(jì)情況。今年組織對42個(gè)縣的審計(jì)結(jié)果表明，各地積極貫徹落實(shí)國家及我省鄉(xiāng)村振興各項(xiàng)決策部署，加快農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，優(yōu)化農(nóng)村基本公共服務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)和管理存在不足。遂昌縣等8個(gè)縣未按規(guī)定編制高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)規(guī)劃，臨海市等4個(gè)縣高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田存在“小而散”“高標(biāo)上山”等質(zhì)量不高問題，湖州市吳興區(qū)等7個(gè)縣存在高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田用于水產(chǎn)養(yǎng)殖、種植果樹苗木、建設(shè)廠房等情形。
2.農(nóng)村飲用水達(dá)標(biāo)提標(biāo)工作存在短板。一是基礎(chǔ)設(shè)施投入、維護(hù)不到位。仙居縣等7個(gè)縣水質(zhì)凈化消毒設(shè)施未按要求配備或未正常運(yùn)行，常山縣等4個(gè)縣管網(wǎng)漏損嚴(yán)重。二是嘉興市南湖區(qū)等16個(gè)縣存在水質(zhì)檢測或監(jiān)測覆蓋面不夠，檢測頻次、指標(biāo)個(gè)數(shù)未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)等問題。三是文成縣等12個(gè)縣農(nóng)村飲用水水源保護(hù)范圍未劃定或保護(hù)不到位。
3.部分財(cái)政資金使用績效不高。4個(gè)縣部分鄉(xiāng)村振興建設(shè)項(xiàng)目由于管護(hù)不到位、使用率低等原因，未達(dá)預(yù)期效果，財(cái)政補(bǔ)助資金使用績效不高。如慶元縣5個(gè)土地整治項(xiàng)目2015年通過竣工驗(yàn)收，經(jīng)過3年種植管護(hù)期后，目前處于拋荒閑置狀態(tài)。
（三）大通道項(xiàng)目推進(jìn)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。2019年組織對全省大通道項(xiàng)目和11個(gè)市“1小時(shí)交通圈”項(xiàng)目的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，建設(shè)主管部門加快項(xiàng)目審批進(jìn)度，促進(jìn)大通道建設(shè)土地、資金及人員等要素保障，積極推進(jìn)大通道項(xiàng)目建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.項(xiàng)目推進(jìn)不平衡。列入省大通道建設(shè)行動(dòng)計(jì)劃的48個(gè)項(xiàng)目中有13個(gè)進(jìn)展滯后；抽查的37個(gè)“1小時(shí)交通圈”項(xiàng)目中有8個(gè)進(jìn)展滯后。如總投資100億元的杭甬運(yùn)河寧波段三期項(xiàng)目原定建設(shè)年限2018年至2022年，但截至審計(jì)日工程可行性報(bào)告尚未得到批復(fù)，項(xiàng)目未啟動(dòng)。
2.對PPP項(xiàng)目社會(huì)資本方出資監(jiān)管不到位。一是社會(huì)資本方擅自調(diào)整資本金出資比例。如杭紹臺(tái)鐵路項(xiàng)目中，某民營企業(yè)以經(jīng)營困難為由，未按合同履約，自行將資本金出資比例由15%降到3%。二是未足額繳納資本金。如杭溫鐵路一期項(xiàng)目按計(jì)劃2019年底資本金應(yīng)到位15億元，至審計(jì)日民營資本尚未到位資本金8.51億元。
（四）省本級(jí)政府?dāng)?shù)字化轉(zhuǎn)型專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。今年組織對6個(gè)省級(jí)部門的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，我省堅(jiān)持以“最多跑一次”改革為牽引，以打造“掌上辦事之省”“掌上辦公之省”為目標(biāo)，持續(xù)推進(jìn)跨部門、跨層級(jí)、跨區(qū)域的數(shù)據(jù)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同，政府?dāng)?shù)字化轉(zhuǎn)型取得突破性進(jìn)展。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，政府?dāng)?shù)字化轉(zhuǎn)型推進(jìn)過程中還有一些問題需要改進(jìn)完善、一些難題有待攻克，主要是：數(shù)據(jù)共享不夠充分，數(shù)據(jù)質(zhì)量有待提升；“掌上辦”“網(wǎng)上辦”距離“好辦事、易辦事”的目標(biāo)還有差距；政府?dāng)?shù)字化轉(zhuǎn)型個(gè)別重大項(xiàng)目功能未能如期實(shí)現(xiàn)，成效尚未充分顯現(xiàn)；行業(yè)信用監(jiān)管制度建設(shè)相對滯后等。審計(jì)指出問題后，各部門已著手對部分容易糾正的問題實(shí)施整改。
四、圍繞“六穩(wěn)”“六?！贝龠M(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展審計(jì)情況
（一）促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)審計(jì)情況。今年對省本級(jí)、9個(gè)市和68個(gè)縣的審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)政府認(rèn)真貫徹中央和我省穩(wěn)就業(yè)決策部署，及時(shí)制定具體措施，工作開展和政策落實(shí)情況總體較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.就業(yè)補(bǔ)貼政策覆蓋面窄，補(bǔ)助資金支出力度不足。湖州市等18個(gè)市縣有創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼等7項(xiàng)補(bǔ)貼政策覆蓋面過窄。武義縣等10個(gè)市縣有2019年高校畢業(yè)生社保補(bǔ)貼等104項(xiàng)就業(yè)補(bǔ)貼零支出。
2.就業(yè)補(bǔ)助資金和失業(yè)保險(xiǎn)金支出不合規(guī)。東陽市等3個(gè)市縣在就業(yè)專項(xiàng)資金中違規(guī)列支部門經(jīng)費(fèi)和人員補(bǔ)貼54萬元。松陽縣等4個(gè)市縣向51名不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)金40萬元。
3.職業(yè)技能培訓(xùn)對象結(jié)構(gòu)不合理。金華市婺城區(qū)等11個(gè)縣失業(yè)登記人員參加職業(yè)技能提升等培訓(xùn)占比低，最低為0.16%，未能有效發(fā)揮促進(jìn)失業(yè)人員再就業(yè)作用。
（二）科技創(chuàng)新重大政策落實(shí)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。今年組織對省本級(jí)、5個(gè)市和19個(gè)縣的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，各級(jí)政府及相關(guān)部門認(rèn)真落實(shí)省政府有關(guān)決策部署，深化科技領(lǐng)域“最多跑一次”改革，提升科技創(chuàng)新條件，積極推進(jìn)創(chuàng)新平臺(tái)和載體建設(shè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.對省級(jí)制造業(yè)創(chuàng)新中心支持力度不夠。一是省級(jí)產(chǎn)業(yè)基金未參與省級(jí)制造業(yè)創(chuàng)新中心創(chuàng)建。12家已注冊的省級(jí)制造業(yè)創(chuàng)新中心注冊資本金合計(jì)6.86億元，123個(gè)攻關(guān)項(xiàng)目立項(xiàng)資金合計(jì)9.8億元，省級(jí)產(chǎn)業(yè)基金均未參與創(chuàng)建和投入。二是財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金撥付不及時(shí)。2019年省財(cái)政廳共下達(dá)省級(jí)制造業(yè)創(chuàng)新中心專項(xiàng)補(bǔ)助3500萬元，截至審計(jì)日尚有1000萬元市縣未及時(shí)撥付滯留于財(cái)政部門。
2.科技貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制推進(jìn)不平衡、作用不明顯。湖州市等8個(gè)市縣尚未建立科技貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制；已建立貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制并設(shè)立科技貸款風(fēng)險(xiǎn)池基金的16個(gè)市縣中，由于貸款條件較嚴(yán)苛等原因,東陽市等3個(gè)市縣風(fēng)險(xiǎn)池貸款額度利用率不足20%，紹興市柯橋區(qū)等3個(gè)市縣風(fēng)險(xiǎn)池資金完全閑置。
（三）省本級(jí)穩(wěn)外貿(mào)政策落實(shí)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。今年對省商務(wù)廳等13家省級(jí)部門和省海港集團(tuán)等多家企業(yè)的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，各單位認(rèn)真貫徹中央和省委、省政府穩(wěn)外貿(mào)決策部署，落實(shí)政策措施幫扶外貿(mào)企業(yè)，起到積極效果。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.工作任務(wù)推進(jìn)存在不足。一是外貿(mào)“訂單+清單”系統(tǒng)建設(shè)還不夠完善，上線企業(yè)填報(bào)數(shù)據(jù)廣度和準(zhǔn)確度、部門間數(shù)據(jù)協(xié)同等方面與政策要求還有差距。二是義烏市國際貿(mào)易綜合改革試點(diǎn)任務(wù)之一探索建立與國際貿(mào)易相適應(yīng)的本外幣賬戶管理體系自2017年啟動(dòng)以來尚未落地，與計(jì)劃2020年完成的目標(biāo)相比進(jìn)展偏慢。
2.扶持政策執(zhí)行不夠到位。一是涉企資金2771萬元未撥付或清退給外貿(mào)企業(yè)。其中：玉環(huán)市等12個(gè)縣涉企財(cái)政資金1600萬元應(yīng)撥付未撥付，嘉興市秀洲區(qū)等7個(gè)縣1170萬元涉企保證金未清退。二是執(zhí)行出口信用保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)助政策不夠到位。淳安縣等25個(gè)縣保費(fèi)補(bǔ)助比例未達(dá)政策要求。
3.穩(wěn)外貿(mào)應(yīng)急專項(xiàng)貸款難以滿足企業(yè)需求。截至2020年4月，總規(guī)模250億元的穩(wěn)外貿(mào)應(yīng)急專項(xiàng)貸款實(shí)際發(fā)放229.2億元，惠及1826家外貿(mào)企業(yè)，僅占全省外貿(mào)企業(yè)的3.26%，多數(shù)企業(yè)因額度所限不能獲得貸款。
（四）清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。2019年組織對全省的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，全省各地按中央和我省決策部署，認(rèn)真開展清理拖欠賬款相關(guān)工作，已取得階段性成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.清欠賬款工作推進(jìn)不到位。一是舟山市等3個(gè)市縣未按要求將清欠落實(shí)情況納入地方政府績效考核評(píng)價(jià)范圍，影響清欠工作效果。二是8個(gè)市縣清欠排查力度不夠，如寧波市北侖區(qū)、奉化區(qū)截至2019年9月底自查報(bào)告為零，實(shí)際存在逾期欠款未申報(bào)。
2.清欠工作臺(tái)賬數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。臺(tái)州市等29個(gè)市縣未將逾期欠款3.67億元納入截至2019年10月底的清欠工作臺(tái)賬；新昌縣等11個(gè)市縣將未逾期款項(xiàng)3.48億元填入臺(tái)賬，導(dǎo)致多報(bào)逾期欠款。
3.清欠任務(wù)進(jìn)展緩慢。截至2019年10月底，象山縣等6個(gè)市縣清償進(jìn)度未達(dá)國家規(guī)定至少50%的標(biāo)準(zhǔn)。
（五）省屬國有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。2019年對17家省屬企業(yè)的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，主管部門和省屬企業(yè)積極防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，取得了一定成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分省屬企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底數(shù)不清。如省交通集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)填報(bào)不準(zhǔn)確，因口徑理解偏差合并少報(bào)53.8億元。
2.部分省屬企業(yè)對違規(guī)經(jīng)營投資造成資產(chǎn)損失追責(zé)力度不夠。17家省屬企業(yè)中，只有4家對部分風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)損失進(jìn)行了追責(zé)，其余企業(yè)未開展追責(zé)或追責(zé)力度不夠。
3.對境外企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)化解和防范有待加強(qiáng)。如浙江省興合集團(tuán)有限公司下屬三級(jí)公司福士達(dá)茶葉（北美）有限公司由于風(fēng)險(xiǎn)控制措施不到位，有1100萬元投資款和應(yīng)收款存在損失風(fēng)險(xiǎn)。
五、圍繞促進(jìn)高水平全面小康社會(huì)建設(shè)審計(jì)情況
（一）養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。2019年組織對省本級(jí)、8個(gè)市和24個(gè)縣的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，全省養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)成效初步顯現(xiàn)，養(yǎng)老服務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化水平不斷提高。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.居家養(yǎng)老服務(wù)有待完善。一是部分地方社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)照料中心被關(guān)?；蛞谱魉?。如溫州市建成的3833家社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)照料中心中有1029家處于關(guān)停狀態(tài)或被移作他用。二是天臺(tái)縣等3個(gè)縣6家示范型居家養(yǎng)老服務(wù)中心未達(dá)示范型標(biāo)準(zhǔn)，缺少護(hù)理人員，無法提供全托等服務(wù)。
2.養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)和管理有待規(guī)范。一是硬件設(shè)施過于簡陋。如全省養(yǎng)老機(jī)構(gòu)中有959家居室內(nèi)、1165家衛(wèi)生間內(nèi)未按要求設(shè)置緊急呼叫按鈕。二是存在消防安全隱患。如金華市婺城區(qū)、磐安縣20家養(yǎng)老機(jī)構(gòu)中，有11家未通過消防安全驗(yàn)收。
3.養(yǎng)老服務(wù)支持政策效果不明顯。一是社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)用房政策未能有效落實(shí)。如臺(tái)州市路橋區(qū)等7個(gè)市縣部分新建小區(qū)配建的養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施未能及時(shí)移交使用。二是養(yǎng)老護(hù)理人才政策作用不明顯。如我省老年服務(wù)與管理類專業(yè)畢業(yè)學(xué)生入職獎(jiǎng)補(bǔ)辦法自2013年出臺(tái)以來僅67人受益。
（二）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，今年組織對嘉興市、金華市的審計(jì)結(jié)果表明，兩地認(rèn)真執(zhí)行醫(yī)保政策，積極加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理，在民生保障方面發(fā)揮了重要作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.參保管理不到位。一是2個(gè)市共有4129人跨區(qū)域重復(fù)參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)。二是金華市有7798名未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的人員參加大病保險(xiǎn)，與參加大病保險(xiǎn)必須參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的前置規(guī)定不符。
2.醫(yī)?；鹬Ц豆芾泶嬖诼┒?。如嘉興市因部門間信息共享不到位，導(dǎo)致2017年至2019年有29名已死亡人員未被終止醫(yī)保資格，醫(yī)保卡被冒名使用報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)用。
3.醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)加價(jià)或收費(fèi)。如嘉興市部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)通過分解項(xiàng)目、提高醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、突破規(guī)定次數(shù)和部位等方式違規(guī)多收費(fèi)用共計(jì)569萬元。
（三）扶貧領(lǐng)域?qū)徲?jì)情況。今年組織對淳安縣等26個(gè)加快發(fā)展縣和金華市婺城區(qū)等3個(gè)縣的扶貧專項(xiàng)審計(jì)結(jié)果表明，各地扎實(shí)推進(jìn)精準(zhǔn)扶貧，強(qiáng)化要素保障，薄弱村和低收入農(nóng)戶增收明顯。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.薄弱村集體經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展能力偏弱。11個(gè)縣部分省定薄弱村的一次性經(jīng)營性收入在經(jīng)營性收入中占比偏高，村集體經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展后勁不足。如縉云縣116個(gè)省定薄弱村中，有21個(gè)宅基地?fù)裎毁M(fèi)等在經(jīng)營性收入中占比60%以上。
2.部分扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目績效不高。8個(gè)縣部分扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目建成后績效偏低，如云和縣“蜜蜂小鎮(zhèn)”蜜蜂養(yǎng)殖項(xiàng)目于2018年底完工，因選址不當(dāng)、蜜源不足，項(xiàng)目完成后未產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，現(xiàn)已荒廢。
3.部分山海協(xié)作項(xiàng)目進(jìn)度較慢，造成資金滯留或閑置。5個(gè)縣因山海協(xié)作項(xiàng)目未明確或未按計(jì)劃推進(jìn)，造成2202萬元協(xié)作資金滯留或閑置。如景寧縣2016年至2020年收到教育對口援助資金共計(jì)440萬元均未使用。
此外，為助力打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，2019年下半年組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對結(jié)對幫扶的四川、貴州、湖北、吉林4個(gè)省開展東西部扶貧協(xié)作審計(jì)，還對我省援疆、援藏、援青資金和項(xiàng)目開展審計(jì)，首次實(shí)現(xiàn)對口支援審計(jì)全覆蓋，推動(dòng)相關(guān)部門與對口幫扶地區(qū)積極整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，取得了較好成效。
（四）省級(jí)公立醫(yī)院綜合改革政策落實(shí)審計(jì)情況。2019年組織對6家省級(jí)公立醫(yī)院的審計(jì)結(jié)果表明，省級(jí)公立醫(yī)院綜合改革成效逐漸顯現(xiàn)，群眾獲得感不斷增強(qiáng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.總體控費(fèi)目標(biāo)落實(shí)不到位。一是6家醫(yī)院醫(yī)療總收入增幅均超7%的增長控制線。二是5家醫(yī)院藥占比超控制目標(biāo)，最高超過控制目標(biāo)線4.91個(gè)百分點(diǎn)。
2.對短缺藥品供應(yīng)缺乏保障機(jī)制及有效監(jiān)管。部分臨床必需、替代性差的藥品廠家低價(jià)中標(biāo)后未按集中采購協(xié)議規(guī)定在集中采購平臺(tái)上供貨，醫(yī)院采取線下采購或由集中采購平臺(tái)納入供應(yīng)緊張目錄采購，價(jià)格漲幅明顯，如2016年至2018年有采購記錄的191種供應(yīng)緊張藥品，價(jià)格平均漲幅為2.24倍。省藥械采購中心未按協(xié)議對不供貨行為進(jìn)行責(zé)任追究，缺乏對中標(biāo)企業(yè)的剛性約束。
3.收費(fèi)不合規(guī)增加患者負(fù)擔(dān)。一是2家醫(yī)院2016年至2018年向患者違規(guī)多收取心率變異性分析費(fèi)、CT檢查費(fèi)等費(fèi)用合計(jì)91萬元。二是5家醫(yī)院未執(zhí)行原省物價(jià)局出臺(tái)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供CT掃描、磁共振掃描等檢查時(shí)應(yīng)默認(rèn)為患者不需要膠片的規(guī)定，增加患者負(fù)擔(dān)。
（五）保障性安居工程資金投入及使用績效審計(jì)情況。根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，今年組織對1個(gè)市和16個(gè)縣的審計(jì)結(jié)果表明，保障性安居工程對改善困難群眾居住條件、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化等方面起到積極作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.安居工程資金滯留或閑置。截至2019年底，4個(gè)縣保障性安居工程財(cái)政資金共計(jì)2.9億元滯留財(cái)政部門或閑置超過1年，如寧海縣公租房保障結(jié)余資金2.59億元閑置1年以上。
2.拆遷補(bǔ)償超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)。象山縣等5個(gè)縣主管部門或項(xiàng)目單位超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償拆遷，多補(bǔ)償貨幣資金或安置住房，涉及金額4968萬元。
3.保障不到位或違規(guī)分配公租房。一是舟山市普陀區(qū)等3個(gè)市縣存在公租房源面向社會(huì)公開分配不足、保障標(biāo)準(zhǔn)未達(dá)標(biāo)等問題，涉及1469戶家庭。二是杭州市富陽區(qū)等14個(gè)市縣存在違規(guī)分配、使用公租房等問題，涉及1805戶家庭、1759套住房。
（六）大氣污染防治專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況。今年對省生態(tài)環(huán)境廳等省級(jí)部門和12個(gè)縣的審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，各地各部門認(rèn)真執(zhí)行大氣污染防治法律法規(guī)，推進(jìn)大氣污染防治攻堅(jiān)，各地環(huán)境空氣質(zhì)量逐年改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.重點(diǎn)領(lǐng)域大氣污染防治政策措施落實(shí)不到位。一是工業(yè)廢氣污染防治工作力度不足。慈溪市等3個(gè)縣落實(shí)工業(yè)污染源全面達(dá)標(biāo)排放政策不到位，紹興市柯橋區(qū)等8個(gè)縣揮發(fā)性有機(jī)物整治工作不嚴(yán)。二是交通運(yùn)輸領(lǐng)域政策措施落實(shí)到位率低。溫嶺市等8個(gè)縣柴油車大氣污染防治工作力度不夠，寧波市鎮(zhèn)海區(qū)等6個(gè)縣非道路移動(dòng)機(jī)械管控不嚴(yán)。三是杭州市余杭區(qū)等10個(gè)縣建筑施工揚(yáng)塵長效管理不到位。
2.空氣質(zhì)量監(jiān)測體系建設(shè)不夠完善。一是省生態(tài)環(huán)境廳未科學(xué)評(píng)估省控環(huán)境空氣質(zhì)量自動(dòng)監(jiān)測站布局的合理性和代表性，76個(gè)省控站點(diǎn)不能完全反映所在區(qū)域的環(huán)境空氣質(zhì)量狀況。二是監(jiān)測覆蓋面不全，12個(gè)縣工業(yè)園區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、主要道路周邊的空氣質(zhì)量監(jiān)測2019年前基本未開展，對非重點(diǎn)排污單位監(jiān)測情況未作要求。
3.對自行監(jiān)測企業(yè)信息公開情況監(jiān)管不到位。如截至2020年6月，全省開展自行監(jiān)測并應(yīng)公開年報(bào)信息的4475家企業(yè)中，有3103家未公開年報(bào)信息，占69.34%。
六、圍繞領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力運(yùn)行和責(zé)任落實(shí)審計(jì)情況
（一）市縣黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況。對杭州市濱江區(qū)等11個(gè)縣的22名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委、省政府重大決策部署，較好地履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。審計(jì)發(fā)現(xiàn)應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任問題70個(gè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.招商引資工作不夠扎實(shí)。一是通過地方稅收留成返還政策引進(jìn)空殼公司。如江山市引進(jìn)2家無經(jīng)營場所和實(shí)際經(jīng)營業(yè)務(wù)的廢舊鋼鐵收購企業(yè)，負(fù)責(zé)為下游企業(yè)開具銷售發(fā)票，2018年繳稅共計(jì)1.55億元，地方稅收留成部分基本全額返還，地方財(cái)政收入存在空轉(zhuǎn)。二是招商引資項(xiàng)目資金到位不實(shí)。如溫州市鹿城區(qū)林里低丘緩坡利用項(xiàng)目2017年至2018年省外應(yīng)到位資金12.32億元中有4.7億元實(shí)際由該區(qū)財(cái)政出資。
2.土地開發(fā)利用領(lǐng)域問題依然較多。一是協(xié)議出讓經(jīng)營性用地影響土地市場秩序。如安吉縣2個(gè)項(xiàng)目商住用地違規(guī)按協(xié)議價(jià)供地。二是土地分割轉(zhuǎn)讓監(jiān)管不到位。如江山市3宗工業(yè)用地分割辦證后被轉(zhuǎn)讓，3宗不符合分割條件的地塊被分割辦證。三是征地拆遷不規(guī)范現(xiàn)象突出。如杭州市濱江區(qū)房屋收購政策不統(tǒng)一，操作不規(guī)范，存在應(yīng)扣未扣土地收益金、未按規(guī)定要求評(píng)估房產(chǎn)等問題。
3.工程建設(shè)領(lǐng)域管理還不到位。一是工程建設(shè)領(lǐng)域仍存在準(zhǔn)入壁壘。如紹興市上虞區(qū)規(guī)定凡區(qū)外工程企業(yè)需在城區(qū)購買商務(wù)辦公用房，才可享受區(qū)內(nèi)企業(yè)政策待遇。二是項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度較慢。如麗水市蓮都區(qū)餐廚廢棄物處置中心項(xiàng)目，未在承諾時(shí)間內(nèi)建成。
（二）行政事業(yè)單位和公檢法機(jī)關(guān)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況。組織對7家黨政部門、6所高校、20家公檢法機(jī)關(guān)共計(jì)39名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部能圍繞黨委、政府中心工作，積極統(tǒng)籌謀劃，認(rèn)真履職盡責(zé)，有力推動(dòng)本地區(qū)、本部門、本單位改革發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任問題162個(gè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策制度和機(jī)制不健全。2家黨政部門、4所高校和12家公檢法機(jī)關(guān)存在“三重一大”集體決策制度和有關(guān)機(jī)制不健全、落實(shí)不到位、決策不規(guī)范等問題。
2.落實(shí)行業(yè)政策不夠到位。4所高校未執(zhí)行好國家獎(jiǎng)助學(xué)金有關(guān)政策，存在未按規(guī)定發(fā)放、少發(fā)放和重復(fù)發(fā)放獎(jiǎng)助學(xué)金問題。16家法院、檢察院在司法業(yè)務(wù)中，執(zhí)行涉案款物相關(guān)政策不夠到位、款項(xiàng)管理不夠規(guī)范。
3.履行監(jiān)督管理職責(zé)不到位。2家黨政部門存在對下屬單位違規(guī)列支問題監(jiān)督不力、考核流于形式等問題。5所高校資產(chǎn)管理不到位，存在出租未經(jīng)財(cái)政部門審批、未按規(guī)定公開招租、部分資產(chǎn)被無償使用等問題，涉及金額1437萬元。
（三）省屬國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)情況。對省建設(shè)集團(tuán)等4家省屬企業(yè)8名領(lǐng)導(dǎo)人員開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)人員能圍繞主責(zé)主業(yè)，深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，著力提高企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)國有、集體資產(chǎn)保值增值。審計(jì)發(fā)現(xiàn)應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任問題20個(gè)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.落實(shí)政策措施不夠有力。3家企業(yè)部分改革發(fā)展任務(wù)落實(shí)不到位，如2016年至2018年，省機(jī)電集團(tuán)未完成“三去一降一補(bǔ)”和企業(yè)管理層級(jí)壓縮至四級(jí)的改革任務(wù)。2家企業(yè)貫徹“穩(wěn)企業(yè)”政策不夠到位，如省海港集團(tuán)未按規(guī)定減免港口設(shè)施保安費(fèi)、未經(jīng)公示收取吊箱吊機(jī)費(fèi)，涉及違規(guī)向企業(yè)收費(fèi)。
2.經(jīng)營決策不夠嚴(yán)謹(jǐn)。省建設(shè)集團(tuán)下屬浙江建設(shè)商貿(mào)物流有限公司內(nèi)控把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)從事規(guī)模較大、風(fēng)險(xiǎn)偏高的貿(mào)易業(yè)務(wù)，形成6000萬元債權(quán)存在損失風(fēng)險(xiǎn)。
3.執(zhí)行工資福利政策不夠嚴(yán)格。4家企業(yè)存在超標(biāo)準(zhǔn)繳納公積金或年金、違規(guī)在工資總額外發(fā)放薪酬福利等問題，涉及金額4490萬元。
（四）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任(任中)審計(jì)情況。對7個(gè)市縣14名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計(jì)結(jié)果表明，被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真貫徹中央和我省生態(tài)文明建設(shè)的決策部署，統(tǒng)籌環(huán)境綜合治理，優(yōu)化自然資源管理。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.科學(xué)管控和高效利用國土資源不到位。一是不同規(guī)劃之間存在沖突。6個(gè)縣縣域總體規(guī)劃與環(huán)境功能區(qū)劃沖突面積達(dá)123萬畝，與土地利用總體規(guī)劃沖突面積達(dá)13萬畝。二是永久基本農(nóng)田管護(hù)不力。如平陽縣2250畝永久基本農(nóng)田閑置荒蕪。三是部分地塊批而未供、供而未用。如寧海縣截至2019年4月底，有超過2年未動(dòng)工開發(fā)的閑置土地2717畝。
2.生態(tài)修復(fù)和生態(tài)保護(hù)工作不到位。一是部分地方礦山生態(tài)修復(fù)任務(wù)不落實(shí)、治理不到位，存在安全隱患。如麗水市蓮都區(qū)太平礦區(qū)露采礦山滑坡，砂石料直接流入河流中，造成環(huán)境破壞和水質(zhì)污染。二是土壤污染風(fēng)險(xiǎn)管控不到位。如新昌縣66萬立方米山塘水庫淤泥未經(jīng)檢測即用于還田。
3.落實(shí)最嚴(yán)格生態(tài)環(huán)境保護(hù)制度不到位。一是龍游縣等4個(gè)縣單位GDP能源消耗降低率未完成目標(biāo)任務(wù)。二是水環(huán)境質(zhì)量管控不到位。如淳安縣688個(gè)沿湖溪重點(diǎn)區(qū)域的農(nóng)村生活污水處理終端未按要求執(zhí)行一級(jí)排放標(biāo)準(zhǔn)。三是環(huán)境監(jiān)測監(jiān)管不到位。如平湖市7家大氣環(huán)境重點(diǎn)污染企業(yè)未實(shí)現(xiàn)在線監(jiān)控。
七、圍繞清廉浙江建設(shè)加大對違紀(jì)違法行為查處力度情況
全省審計(jì)機(jī)關(guān)扎實(shí)開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，以清廉審計(jì)推進(jìn)清廉浙江建設(shè)，加大對違紀(jì)違法行為查處力度，著力發(fā)揮審計(jì)反腐敗“利劍”作用。2019年6月至2020年5月，省本級(jí)共移送違紀(jì)違法問題線索41件，其中移送紀(jì)委監(jiān)委33件、公安機(jī)關(guān)6件、相關(guān)主管部門或單位2件；共辦結(jié)反饋移送案件33件，其中追究刑事責(zé)任3人、黨紀(jì)政務(wù)處分42人、誡勉談話47人、批評(píng)教育12人、提醒談話98人；追繳違法所得及罰金5019萬元。上述41件違紀(jì)違法問題線索主要特點(diǎn)是：
（一）失職瀆職、濫用職權(quán)等權(quán)力失控問題依然存在。此類問題線索有16件，主要表現(xiàn)為：有6件反映公職人員在拆遷補(bǔ)償過程中審核把關(guān)不嚴(yán)，以及利用職權(quán)為他人牟利等，造成無依據(jù)支付或多付拆遷補(bǔ)償款；有4件反映相關(guān)單位及人員在辦理土地性質(zhì)變更、監(jiān)管違規(guī)采礦等過程中不作為、亂作為，造成國家利益損失；有6件反映相關(guān)人員在投資決策、審核貸款擔(dān)保等方面履職不到位，造成國有資產(chǎn)等損失。
（二）采取弄虛作假等行為損害國家利益問題不容忽視。此類問題線索有9件，主要表現(xiàn)為：有7件反映私營企業(yè)等主體通過虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、偽造證明材料、提供虛假資料等方式，騙取財(cái)政補(bǔ)助資金、拆遷補(bǔ)償款等；有2件反映相關(guān)人員通過重復(fù)報(bào)銷、私分公款方式，非法獲取個(gè)人利益。
（三）違反個(gè)人廉潔自律及國家財(cái)經(jīng)法紀(jì)等問題時(shí)有發(fā)生。此類問題線索有16件，主要表現(xiàn)為：有8件反映公職人員違規(guī)兼職、經(jīng)商辦企業(yè)、重復(fù)享受經(jīng)濟(jì)適用房等違反個(gè)人廉潔自律問題；有5件反映行政事業(yè)等單位內(nèi)部管理混亂，私設(shè)“小金庫”、套取資金等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律問題；有3件反映相關(guān)單位違規(guī)串標(biāo)、舞弊招標(biāo)等違反招投標(biāo)管理辦法等問題。
以上審計(jì)查出的問題，對違反財(cái)政財(cái)務(wù)收支法律法規(guī)的，已依法下達(dá)審計(jì)決定，要求有關(guān)單位予以糾正；對重大違紀(jì)違法問題線索和應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的，已依紀(jì)依法移送有關(guān)部門查處；對管理不規(guī)范的，已建議有關(guān)部門建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理；對涉及政策、法規(guī)和制度方面問題，已建議有關(guān)部門結(jié)合相關(guān)改革統(tǒng)籌研究解決。
八、圍繞推進(jìn)省域治理現(xiàn)代化著力完善制度機(jī)制情況
省委、省政府及有關(guān)單位將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改作為深化改革、完善制度、規(guī)范治理的重要舉措，認(rèn)真研究破解經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的體制機(jī)制障礙和工作中的短板弱項(xiàng)，著力推動(dòng)各項(xiàng)政策措施落地見效，推進(jìn)各方面制度更加健全完善，進(jìn)一步提升治理體系和治理能力現(xiàn)代化建設(shè)水平。
（一）強(qiáng)化政策執(zhí)行，推進(jìn)疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)。各級(jí)黨委、政府和有關(guān)部門高度重視今年全省疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專項(xiàng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和薄弱環(huán)節(jié)的邊審邊改工作，建立優(yōu)化與疫情防控相適應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制，保障疫情防控和復(fù)工復(fù)產(chǎn)有序有力推進(jìn)。省新冠肺炎疫情防控領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室制定了省級(jí)防疫應(yīng)急物資保障財(cái)政資金支持政策操作細(xì)則；省發(fā)展改革委和省經(jīng)信廳出臺(tái)疫情防控重點(diǎn)保障企業(yè)名單事中事后管理和名單動(dòng)態(tài)管理等規(guī)定；省民政廳出臺(tái)制度從程序、臺(tái)賬、用途和督促指導(dǎo)等方面保障資金款物規(guī)范管理使用。通過對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)，促進(jìn)財(cái)政資金及時(shí)使用39.98億元、規(guī)范物資采購3441萬元；促進(jìn)捐贈(zèng)資金和物資及時(shí)分配使用9893萬元和23.81萬件；促進(jìn)46家企業(yè)重新獲得地方性重點(diǎn)保障企業(yè)名單備案、1705家企業(yè)獲中國人民銀行認(rèn)可、地方性重點(diǎn)保障企業(yè)專項(xiàng)貸款發(fā)放工作暫停一個(gè)月后重新啟動(dòng)，為我省實(shí)現(xiàn)“兩手硬、兩戰(zhàn)贏”提供了有力的審計(jì)支撐。
（二）優(yōu)化體制機(jī)制，助力民營經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。2019年審計(jì)反映了我省在執(zhí)行減稅降費(fèi)、優(yōu)化營商環(huán)境等促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展財(cái)政扶持政策落實(shí)不到位等短板弱項(xiàng)問題，國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)和省領(lǐng)導(dǎo)作出重要批示，省政府專題研究解決拖欠民營企業(yè)賬款、違規(guī)收取保證金等10大類問題，完善優(yōu)化減稅降費(fèi)等體制機(jī)制政策。省政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于深化制造業(yè)企業(yè)資源要素優(yōu)化配置改革的若干意見》，對制造業(yè)企業(yè)差別化城鎮(zhèn)土地使用稅、用地、用能、用水、排污等進(jìn)行明確；省建設(shè)廳對建設(shè)系統(tǒng)濫用行政權(quán)力排除、限制競爭行為開展專項(xiàng)整治，并出臺(tái)辦法進(jìn)行規(guī)范；市縣政府出臺(tái)、修訂、取消各類制度22項(xiàng)，推動(dòng)營商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。
（三）健全制度體系，加大基本民生保障力度。近年來，審計(jì)機(jī)關(guān)持續(xù)關(guān)注養(yǎng)老、醫(yī)療、社會(huì)救助等基本民生保障工作，努力促進(jìn)民生保障制度體系更加完善。如2018年審計(jì)調(diào)查反映了社會(huì)救助政策不完善、救助工作機(jī)制不健全、改革創(chuàng)新不到位等問題后，省委將大社會(huì)救助體系建設(shè)列入2019年省委常委會(huì)工作要點(diǎn)，省政府召開常務(wù)會(huì)議專題研究我省大救助體系建設(shè)，省委、省政府出臺(tái)推進(jìn)新時(shí)代民政事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展意見，構(gòu)建“智慧救助”體系，建立全省統(tǒng)一的大救助信息平臺(tái)，在全國首推“1+8+X”大社會(huì)救助體系。省級(jí)多個(gè)部門聯(lián)合發(fā)文強(qiáng)化救助對象認(rèn)定，優(yōu)化救助流程，推動(dòng)民生政策有效落地。
下一步，省政府將認(rèn)真落實(shí)省人大常委會(huì)審議意見，按照審計(jì)整改“三個(gè)堅(jiān)決不放過”要求，督促有關(guān)部門、單位和地方扎實(shí)推進(jìn)問題整改，同時(shí)舉一反三，建立長效機(jī)制，并按要求于11月底向省人大常委會(huì)專題報(bào)告審計(jì)整改情況。省政府將深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記在浙江考察時(shí)的重要講話精神，努力建設(shè)新時(shí)代全面展示中國特色社會(huì)主義制度優(yōu)越性的“重要窗口”，持續(xù)加大統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展力度，奮力實(shí)現(xiàn)全年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展目標(biāo)任務(wù)，確保如期高水平全面建成小康社會(huì)。
一是推進(jìn)重大政策措施落地見效。全力落實(shí)穩(wěn)企業(yè)穩(wěn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)發(fā)展30條意見等各項(xiàng)政策措施，確保已安排的疫情防控保障資金和出臺(tái)的政策措施落實(shí)到位，努力實(shí)現(xiàn)“兩手硬、兩戰(zhàn)贏”。扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，特別是做好對新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層、直接惠企利民的全程管理監(jiān)督，確保資金到位、政策見效。
二是加強(qiáng)民生資金和項(xiàng)目管理。壓實(shí)民生領(lǐng)域各項(xiàng)資金和項(xiàng)目管理責(zé)任，研究加強(qiáng)社?；鸸芾泶胧?，嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)違法行為。強(qiáng)化穩(wěn)就業(yè)舉措，扎實(shí)做好就業(yè)困難人員兜底保障。加大對困難群眾基本生活保障力度，落實(shí)“兩不愁三保障”，千方百計(jì)促進(jìn)低收入群體增收。鞏固消薄成果，確保完成決戰(zhàn)決勝脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)。
三是推動(dòng)財(cái)政管理提質(zhì)增效。強(qiáng)化預(yù)算管理，持續(xù)完善集中財(cái)力辦大事財(cái)政政策體系，全力保障省委、省政府中心工作，加大對疫情防控、長三角一體化建設(shè)、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、鄉(xiāng)村振興等重點(diǎn)領(lǐng)域保障力度。全面實(shí)施預(yù)算績效管理，完善績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用績效。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，繼續(xù)加強(qiáng)地方政府債務(wù)管理，有效防范國資、國企運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。
四是堅(jiān)持政府真正過“緊日子”。認(rèn)真落實(shí)今年全國“兩會(huì)”精神，把政府真正過“緊日子”要求落到實(shí)處，嚴(yán)格控制和壓減一般性支出，降低行政運(yùn)行成本。嚴(yán)格審批公共工程建設(shè)，大幅壓減辦展辦會(huì)，切實(shí)提高財(cái)政資金使用績效。強(qiáng)化預(yù)算約束，堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)格控制預(yù)算追加事項(xiàng)。完善轉(zhuǎn)移支付制度，積極支持基層政府“三?！惫ぷ?。
注：
1.本報(bào)告涉及設(shè)區(qū)市統(tǒng)稱為市，縣（市、區(qū)）統(tǒng)稱為縣。
2.有關(guān)名詞解釋：
違規(guī)金額：指被審計(jì)單位違反國家有關(guān)財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的規(guī)定，審計(jì)機(jī)關(guān)作出限期繳納和上繳應(yīng)當(dāng)繳納或者上繳的財(cái)政收入、限期退還被侵占的國有資產(chǎn)、限期退還違法所得、罰款等處理處罰的金額。
損失浪費(fèi)金額：指被審計(jì)單位由于決策失誤或經(jīng)營管理不善等行為造成的虧損、效益下降以及國有資產(chǎn)流失等損失浪費(fèi)的金額。
管理不規(guī)范金額：指被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)、預(yù)算和項(xiàng)目管理行為不規(guī)范，或者雖違反國家有關(guān)規(guī)定，但情節(jié)輕微，審計(jì)機(jī)關(guān)未作出處理處罰的金額。
正文下載：浙江省人民政府關(guān)于2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和全省其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告.docx
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