（2019年12月12日）
省委、省政府高度重視審計查出問題的整改工作，林鐸書記在省委審計委員會第二次會議上強調，要不斷強化審計“體檢”和“治病”功能，把抓好審計整改作為重要工作，健全審計整改長效機制，加強對領導干部的經(jīng)濟責任審計，督促被審計對象切實把相關問題整改到位。唐仁健省長專題召開棚戶區(qū)改造和審計整改滯后約談工作會議，要求各市州加快審計問題整改，同時舉一反三，深入排查整治當前棚戶區(qū)改造和公租房工作中存在的突出問題和風險隱患。各級各部門認真學習貫徹省委、省政府對審計整改工作的要求，全面落實省人大常委會第十一次會議關于“加強審計整改，強化源頭治理，完善體制機制”的審議意見，扎實推進審計查出問題整改工作，自覺接受審計跟蹤檢查，進一步推動深化改革?？傮w來看，2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改情況良好。截至2019年10月底，統(tǒng)籌盤活、促進資金撥付97.64億元，收回違紀違規(guī)資金、上繳財政收入7.62億元，促進項目開工、完工、加快建設進度等497個，市縣黨委、政府及紀委監(jiān)委、司法等部門問責處理257人。
一、落實整改責任，健全長效機制
（一）提高站位抓整改?？傮w來看，對此次審計查出問題的整改工作，各級各部門提高站位，高度重視，成立了主要負責人為組長的審計整改領導小組，多次召開整改部署會和督查會，安排推進整改工作。隴南市、金昌市、甘南州專題召開審計整改推進會，把審計查出問題整改作為“不忘初心、牢記使命”主題教育的一項專項整治內容，明確職責任務和整改時限，確保整改到位。省住建廳、省扶貧辦、省政府國資委下發(fā)問題清單，跟蹤檢查，現(xiàn)場督辦保障性安居工程、扶貧政策落實等方面審出問題的整改，發(fā)揮行業(yè)主管部門監(jiān)管職責。
（二）緊盯落實嚴整改。省審計廳建立審計查出問題整改工作機制，一是按照“誰審計誰負責跟蹤檢查”的原則，由實施審計責任單位督促被審計單位按期整改；二是相關職能單位建立審計整改臺賬，對賬銷號；三是由廳領導帶隊，深入被審計單位現(xiàn)場督查；四是落實《國務院關于加強審計工作的意見》，督促被審計單位公告審計整改結果。同時，全面梳理年度預算執(zhí)行和其他財政收支審計整改情況，分析整改落實不到位問題的原因，提出整改意見，公告整改結果，倒逼審出問題整改落實到位。
（三）健全機制促整改。按照治已病、防未病的要求，有關部門、單位和市縣政府將審計查出問題整改作為深化改革、加強管理、推動工作的重要抓手，采納審計建議，制定財政財務管理、完善企業(yè)內控、規(guī)范惠農(nóng)補貼資金發(fā)放等方面的制度182項。通過開展惠農(nóng)補貼資金“一卡通”管理專項審計和整治行動，制定了《省級整改任務和長效機制建設工作方案》；建設省級扶貧（民生）領域監(jiān)督信息系統(tǒng)，實現(xiàn)扶貧領域到人到戶資金網(wǎng)上公示查詢、后臺數(shù)據(jù)對比分析的全程動態(tài)監(jiān)管。
二、實行清單管理，逐項逐條整改
（一）省級決算草案和預算執(zhí)行審計整改情況
1.省級決算草案審計整改情況。蘭州財經(jīng)大學參照上年度預算執(zhí)行和當年實際，科學合理編制預算,縮小預決算之間的差異。小隴山林業(yè)實驗局所屬21個林場全面完成國有林場改革任務后，納入省林草局部門決算編制范圍。
2.省級財政管理審計整改情況。
一是預算管理方面的問題。省財政廳壓減財政集中管理資金規(guī)模，2019年集中管理的省本級一般公共預算支出降為53.3億元，同比下降27.1 %；省發(fā)改委采取提前一年編制投資計劃的方式，細化基本建設投資預算。
二是財政收入收繳方面的問題。省財政廳全面推廣應用電子收繳管理平臺，開展執(zhí)收單位非稅電子化改革業(yè)務培訓8000人次，全省非稅收入電子化收繳系統(tǒng)今年以來累計完成繳款193.1萬筆、125.4億元。
三是資金績效方面的問題。省財政廳建立中央轉移支付資金抄告督促機制，完善部門支出情況與年度預算安排掛鉤機制。省文發(fā)集團公司將閑置的1.4億元文化產(chǎn)業(yè)專項資金注入擔保公司1億元，投入4000萬元設立甘肅文創(chuàng)影視基金。省財政廳督促省金控集團和相關基金管理公司加快資金投放速度，切實發(fā)揮財政資金引導作用。
3.省級部門預算執(zhí)行審計整改情況。
一是預算管理方面的問題。省體育局等4個單位提高預算編制準確性，將預算細化到項目單位。省住建廳等4個單位加強專項資金管理，原渠道歸還擠占專項資金50萬元。
二是財務管理方面的問題。省體育局等4個單位清查入賬固定資產(chǎn)1023.8萬元。省衛(wèi)健委按程序報廢電腦等固定資產(chǎn)902臺414.55萬元。省公共資源交易局等3個單位調整賬務、專賬核算2269.65萬元。
三是執(zhí)行財經(jīng)制度方面的問題。省財政廳2019年開通線上政府采購交易管理系統(tǒng)，實現(xiàn)所有協(xié)議供貨、定點采購合同網(wǎng)上備案；強化預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)管，規(guī)范預算單位大額提現(xiàn)行為。省住建廳等6個單位清理往來款1432.37萬元。
（二）三大攻堅戰(zhàn)相關審計整改情況
1.扶貧政策落實和資金管理審計整改情況。
一是扶貧政策措施落實方面的問題。安定區(qū)等4個縣區(qū)發(fā)放632人國家助學金等補助202.86萬元，勸返輟學學生274名；舟曲縣等2個縣2053名未參保人員全部參加新農(nóng)合保險；康縣等8個縣區(qū)追繳違規(guī)、重復享受補助資金61.71萬元，清退不符合條件的低保對象63戶。
二是資金安全使用方面的問題。兩當縣等12個縣區(qū)支付閑置資金3.5億元，上繳財政、歸還貸款、盤活使用2.58億元；靈臺縣等4個縣區(qū)追繳套取資金131.85萬元，問責處理9人；臨夏縣等13個縣區(qū)收回挪用項目資金、精準扶貧貸款等資金7093.56萬元。
三是扶貧項目績效管理方面的問題。碌曲縣等2個縣區(qū)出租、使用閑置的24座暖棚；成縣等5個縣區(qū)制定企業(yè)入股帶貧實施方案，細化入股帶貧措施；靈臺縣等13個縣區(qū)開工、建成、竣工驗收項目264個。
2.自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護審計整改情況。
一是環(huán)保政策落實方面的問題。甘南州及所屬市縣制訂《醫(yī)療廢物集中收集轉運處置工作方案》，實現(xiàn)全州醫(yī)療廢物48小時及時收集；迭部縣等3個縣對污水處理廠污泥進行無害化處置；合作市等5個縣市恢復治理58戶采礦企業(yè)礦山生態(tài)環(huán)境。
二是項目建設和資金管理方面的問題。莊浪縣等9個縣區(qū)加快進度、建成項目76個，撥付資金2509.12萬元，退回5個未實施項目資金706.31萬元；肅州區(qū)等12個縣區(qū)收繳土地出讓金、水資源費等非稅收入6297.44萬元。
3.重大風險防范審計整改情況。
一是嘉峪關市等3個市及甘谷縣等2個縣支付閑置債券資金1.87億元。
二是天水市等2個市及隴西縣等2個縣安排使用閑置項目貸款等資金7.32億元，歸還銀行貸款1.43億元。
（三）重大專項資金和民生工程審計整改情況
1.惠農(nóng)補貼資金管理使用審計整改情況。
一是資金撥付使用方面的問題。臨澤縣等40個縣區(qū)撥付使用、盤活閑置資金3.19億元；清水縣等20個縣區(qū)兌付惠農(nóng)補貼資金1.56億元，問責處理23人；隴西縣等7個縣區(qū)補發(fā)困難寄宿生補助等資金702.39萬元。
二是資金管理使用方面的問題。金塔縣等28個縣區(qū)追繳、收回村干部等不符合條件人員領取的補助資金65.11萬元，問責處理5人；武山縣等23個縣區(qū)追繳違規(guī)領取、套取的耕地地力保護等資金524.95萬元，取消特困供養(yǎng)資格、更換公益性崗位等2862人次，問責處理90人。
三是補貼政策執(zhí)行方面的問題。甘州區(qū)等7個縣區(qū)按核定后的草原和耕地面積發(fā)放草原生態(tài)獎勵補助等資金；肅州區(qū)等46個縣區(qū)注銷、清理剔除不符合條件人員持有的21.91萬張惠農(nóng)卡，清理多戶一卡1185張。
2.保障性安居工程跟蹤審計整改情況。
一是工程建設管理方面的問題。金昌市及西峰區(qū)等16個縣區(qū)開工建設保障性住房1417套、建成1.43萬套；宕昌縣等5個縣區(qū)補辦2304套保障性住房用地手續(xù)。
二是資金管理使用方面的問題。金昌市及合水縣等13個縣區(qū)撥付使用閑置財政資金、銀行貸款等5.1億元；高臺縣等3個縣支付拖欠企業(yè)工程款2.25億元；寧縣等5個縣區(qū)收繳保障性安居工程配建商業(yè)設施土地出讓金、租金等收入1.42億元。
3.全省特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展工程貸款審計整改情況。
一是金融機構放貸方面的問題。通過抵押、擔保及信用貸款等多種方式，2019年發(fā)放特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展工程貸款393.87億元；郵儲銀行甘肅省分行等2家銀行調低4戶企業(yè)貸款利率至5.22%。
二是市縣政府承貸方面的問題。全省共有80個縣區(qū)建立了特色產(chǎn)業(yè)貸款風險補償金；酒泉市等3個市設立了市級擔保公司。
4.全省抗洪救災款物跟蹤審計整改情況。
皋蘭縣等4個縣區(qū)收回不符合條件人員享受的救災補助資金38.25萬元；榆中縣落實抗洪救災縣級自籌資金629.36萬元；正寧縣完成水毀土地治理項目竣工驗收，支付項目資金250萬元。
（四）政策措施落實跟蹤審計整改情況
1.優(yōu)化營商環(huán)境方面的問題。平?jīng)鍪械?個市及崆峒區(qū)等6個縣區(qū)取消、下放行政審批事項21個，進駐政務大廳、網(wǎng)上辦理80個，公布或更新33個；白銀市等2個市清退投標保證金2531.43萬元。
2.減稅降費政策落實方面的問題。甘州區(qū)等6個縣區(qū)收回或按規(guī)定使用代建單位違規(guī)收取的管理費等970.61萬元；武都區(qū)等3個縣區(qū)退還違規(guī)收取的政府性基金3017.71萬元。
3.穩(wěn)投資方面的問題。嘉峪關市等4個市開工建設、完工投入使用重點建設項目137個；平?jīng)鍪械?個市及秦州區(qū)完成審批、簽訂施工合同或竣工驗收項目17個。
4.資金績效方面的問題。天水市等4個市及秦州區(qū)等2個區(qū)盤活使用閑置資金14.97億元；嘉峪關市等3個市及崆峒區(qū)清理財政對外借款7832.53萬元。
（五）省屬企業(yè)審計整改情況
1.公司治理方面的問題。農(nóng)墾集團公司清理清退企業(yè)領導人員違規(guī)持有下屬企業(yè)股份，給予違規(guī)經(jīng)營的3名責任人黨內警告處分；省文發(fā)集團公司等6戶企業(yè)完善法人治理結構，嚴格執(zhí)行重大決策事項報批報備制度。
2.經(jīng)營管理方面的問題。蘭石集團公司等4戶企業(yè)采取法律手段、轉讓資源、加快開發(fā)等措施追償、減少境內外投資損失；農(nóng)墾集團公司確定97.37萬畝國有土地使用權。
3.財務管理方面的問題。甘肅銀行禁止各支行通過發(fā)放貸款虛增存款規(guī)模，建立專項臺賬核算綠色金融債券資金；金川集團公司所屬廣西分公司到位注冊資金2.1億元。
（六）省列重點建設項目審計整改情況
1.基本建設程序方面的問題。省交通運輸廳和相關建設單位正在協(xié)調項目建設用地占補平衡指標；甘肅路橋公路投資有限公司等3個項目實施主體按照公路項目管理辦法，對因條件變化等原因確需調整的建設內容，按程序報批后實施。
2.工程管理方面的問題。省公路建設集團公司加強項目勘察設計審查和再評價，減少因勘察設計不到位造成損失和增加建設成本的問題，處罰設計單位20萬元，同時，撥付秦安縣1億元用于平天高速公路征地拆遷。
3.工程資金管理使用方面的問題。正寧縣歸還挪用的甜永高速公路項目征地拆遷補償資金15萬元；省水投公司繳納農(nóng)民工工資保證金3384.37萬元；武都至九寨溝高速公路項目到位省級配套資金3億元。
（七）審計移送的重大違紀違法問題線索查處情況
各級紀委監(jiān)委、司法和有關部門高度重視審計移送的重大違紀違法問題線索，及時查處，依法依紀追究相關人員責任。截至10月底，采取立案審查、黨紀處分、免職、開除等方式問責處理94人，通報批評24個單位，清退217名村干部兼任崗位，追繳違紀資金、罰款3197.42萬元。其他108件問題線索涉及法律程序、歷史遺留問題等原因正在按程序推進。
（八）審計建議落實情況
1.關于持續(xù)推動高質量發(fā)展的建議。一是切實減輕企業(yè)負擔，1至9月全省累計新增減稅降費130.81億元，清償拖欠民營企業(yè)和中小企業(yè)賬款132億元。二是“放管服”改革深入推進，實現(xiàn)市場監(jiān)管登記注冊業(yè)務100%網(wǎng)上流轉，企業(yè)開辦時限壓縮至5天。三是加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，省政府國資委推進省屬企業(yè)董事會職權試點工作，提高境外投資風險防范能力。
2.關于持續(xù)深化財政體制改革的建議。一是制定義務教育等八類18項基本公共服務領域和醫(yī)療衛(wèi)生領域財政事權和支出責任劃分改革方案，明確省與市縣支出責任分擔機制。二是實施預算績效管理，建立績效評價與預算安排掛鉤機制，有效發(fā)揮績效評價結果的導向作用。三是硬化預算約束，嚴控代編預算規(guī)模，提高年初預算到位率；嚴格執(zhí)行人大批準的預算，非經(jīng)法定程序不得調整。
3.關于全力打贏打好“三大攻堅戰(zhàn)”的建議。一是加強政府債務管理，通報列入國家債務風險提示的2個市11個縣區(qū)，印發(fā)《甘肅省高風險建制縣隱性債務風險化解方案》。二是聚焦“兩不愁三保障”目標，組織開展“3+1”沖刺清零專項行動，爭取年底前實現(xiàn)重點領域主要任務清零達標。三是建立生態(tài)環(huán)境保護責任體系，著力打造“四屏一廊”，堅持走以生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展為導向的高質量發(fā)展新路子。
三、深入分析原因，持續(xù)推動整改
除上述情況外，一些問題由于項目建設工期較長、審批程序復雜、金額較大等原因，短期內無法徹底整改，正在持續(xù)推進整改。主要有以下幾種情況：
（一）涉及資金方面的問題。如易地扶貧搬遷、基礎設施建設、保障性住房等項目資金閑置的問題，相關市縣正在按照項目實施進度支付資金；部分市縣償債壓力大、財政出借資金未收回、往來款長期掛賬等歷史遺留、發(fā)展過程中長期積累的問題，通過發(fā)行政府債券、開源節(jié)流、加大清理力度等措施持續(xù)解決。
（二）涉及項目建設方面的問題。如重大項目資金未到位、項目前期審批時限較長、項目建設進展緩慢等造成投資率低的問題，相關市縣增加項目儲備，采取部門服務關口前移、并聯(lián)審批等措施，全力推進項目建設。部分項目未取得土地使用權便開工建設、一些重大項目需要征占耕地和林地等問題，相關市縣正在根據(jù)法定程序辦理用地手續(xù)。
（三）涉及面較為復雜的問題。如一些國有資產(chǎn)損失、潛在損失、侵占國有資產(chǎn)的問題，有關省屬企業(yè)正在通過經(jīng)濟手段協(xié)商解決或申請強制執(zhí)行，部分問題還需要履行仲裁或司法程序。一些市縣超計劃用地、批而未供、未批征用和閑置土地等問題，由于相關規(guī)劃、政策調整，需要各級政府逐級報批，或通過招商引資、出讓土地等方式盤活，整改需要一定時間。
對這些問題的整改，各級各部門已作出安排和承諾。一是加快工作進度。堅持分類施策，對整改難度不大的問題，加快相關工作流程，爭取盡快整改到位；對歷史遺留或涉及訴訟等問題，加強與主管部門、司法機關等溝通協(xié)調，穩(wěn)步推進整改。二是建立健全整改長效機制。研究制定進一步深化審計整改工作、推動標本兼治的意見，壓實責任，規(guī)范程序，健全完善整改協(xié)調機制，形成整改合力，提高審計監(jiān)督成效。三是加強跟蹤督促檢查。審計機關將繼續(xù)加強跟蹤檢查，督促被審計單位進一步落實整改主體責任，推動有關主管部門認真履行監(jiān)督管理責任，確保整改效果。
正文doc下載：甘肅省2018年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告.docx
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