自治區(qū)審計廳廳長 胡仲秋
自治區(qū)人民代表大會常務(wù)委員會：
受自治區(qū)人民政府委托，我向自治區(qū)人民代表大會常務(wù)委員會報告2018年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請予審議。
根據(jù)自治區(qū)黨委、政府安排部署，審計廳依法審計了2018年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。審計結(jié)果表明，2018年以來，各地各部門堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，深入貫徹新發(fā)展理念，認(rèn)真執(zhí)行自治區(qū)第十二屆人大常委會第四次會議決議，落實自治區(qū)人大常委會審議意見和自治區(qū)人大財經(jīng)委審查意見，統(tǒng)籌推進(jìn)穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險、保穩(wěn)定各項工作，有效促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)健康發(fā)展。
——持續(xù)推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，淘汰化解落后產(chǎn)能318萬噸。出臺開發(fā)區(qū)創(chuàng)新發(fā)展22條，實施工業(yè)園區(qū)整合優(yōu)化。設(shè)立工業(yè)企業(yè)貸款風(fēng)險補償金等，擴大工業(yè)擔(dān)?；鹨?guī)模，撬動銀行貸款80多億元，企業(yè)融資困難得到緩解。
——有效落實積極財政政策。財稅體制改革不斷深化，保障民生事業(yè)力度加大，全區(qū)76%的財力用于改善民生。健全縣級基本財力保障機制，2018年市縣一般性轉(zhuǎn)移支付資金增長15.6%。加強政府債務(wù)管理，發(fā)行地方政府債券，防范化解債務(wù)風(fēng)險。強化預(yù)算績效管理，對38個項目開展了績效評價。
——加快推進(jìn)“三大戰(zhàn)略”實施。落實創(chuàng)新驅(qū)動30條，全區(qū)財政科技支出34億元，增長33%。落實脫貧富民36條，全年投入財政扶貧資金109.22億元，保障年度脫貧任務(wù)如期完成。落實生態(tài)立區(qū)28條，全年投入生態(tài)環(huán)境資金137.2億元，比上年增長17%，生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。
從審計情況看，自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支總體平穩(wěn)向好，較好完成了年初自治區(qū)人大批準(zhǔn)的財政預(yù)算任務(wù)，財政保障能力進(jìn)一步增強，支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，但也存在一些需要糾正和規(guī)范的問題。
一、自治區(qū)本級預(yù)算管理審計情況
自治區(qū)本級決算草案表明，2018年，自治區(qū)本級一般公共預(yù)算全口徑收入1419.93億元，支出1396.32億元；政府性基金預(yù)算收入152.94億元，支出149.73億元。其中：自治區(qū)本級一般公共預(yù)算收入164.89億元，完成年度預(yù)算收入153.6億元的107.35%。但是在審計中還發(fā)現(xiàn)一些需要關(guān)注的問題。
（一）預(yù)算分配管理還有待加強。2018年初，自治區(qū)本級總預(yù)算預(yù)留、代編95.47億元中，有8.7億元未按規(guī)定在6月底前下達(dá)。截至2018年底，上半年已收回財政存量資金1.85億元，未及時分配使用。
（二）地方政府債券資金管理還需改進(jìn)。截至2018年底，由于項目儲備不足、項目進(jìn)展緩慢等原因，結(jié)余在市縣財政部門和各級項目單位資金8.61億元，未形成實際支出；自治區(qū)財政收回市縣置換債券結(jié)余資金3.34億元未及時安排使用。
（三）部門預(yù)算執(zhí)行效率還需提高。
1.預(yù)算編制不夠細(xì)化。由于項目申報審核不及時，7個部門代編預(yù)算1.27億元未按時分配下達(dá)。
2.預(yù)算執(zhí)行還需加快。由于項目前期準(zhǔn)備不足、招投標(biāo)進(jìn)度緩慢等原因，13個項目形成結(jié)轉(zhuǎn)資金1.38億元，閑置1年以上，預(yù)算資金使用效率還不高。
3.預(yù)算管理仍需規(guī)范。3個部門（單位）政府采購預(yù)算編制不完整、超預(yù)算支出等8989.98萬元；5個部門（單位）租賃收入以及專項資金凈結(jié)余等621.26萬元未上繳財政。
二、重大政策措施落實跟蹤審計情況
持續(xù)加大中央和自治區(qū)重大政策措施貫徹落實情況的跟蹤審計力度，重點關(guān)注了“放管服”、鄉(xiāng)村振興、穩(wěn)就業(yè)等政策的貫徹實施，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。
（一）有的單位落實“放管服”、減稅降費政策還不到位。5個單位違規(guī)收取信用承諾保證金12.5億元、建筑工程勞動保險費1827.81萬元；有關(guān)主管單位未及時清退投標(biāo)保證金1654.92萬元。
（二）有的地區(qū)穩(wěn)就業(yè)政策執(zhí)行還不嚴(yán)格。3個市縣違規(guī)向不符合條件的人員發(fā)放靈活就業(yè)人員社保補貼107.47萬元；2個縣（區(qū)）多報勞務(wù)輸出等任務(wù)完成數(shù)，涉及1175人；1個縣存在建檔立卡貧困勞動力就業(yè)登記信息不準(zhǔn)確等問題。
（三）鄉(xiāng)村振興項目還需加快推進(jìn)。審計抽查6個市縣與鄉(xiāng)村振興相關(guān)的4項專項資金發(fā)現(xiàn)，截至2018年底，2.29億元未形成實際支出；2018年度應(yīng)完成的60個建設(shè)任務(wù)中，22個項目年底未竣工，4個項目年底未開工。
三、自治區(qū)“三大戰(zhàn)略”相關(guān)審計情況
圍繞自治區(qū)“三大戰(zhàn)略”，對全區(qū)22個開發(fā)區(qū)（工業(yè)園區(qū)）整合轉(zhuǎn)型發(fā)展情況、4個貧困縣扶貧政策措施落實、2個縣惠農(nóng)補貼等情況進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。
（一）創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展能力還需提升。
1.產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級力度需加大。有限制類產(chǎn)業(yè)企業(yè)的9個開發(fā)區(qū)，未制定限制類產(chǎn)業(yè)企業(yè)退出或引導(dǎo)轉(zhuǎn)型發(fā)展方案。
2.專項資金使用效率需提高。有2個開發(fā)區(qū)低成本化改造專項資金2532萬元閑置1年以上，3個開發(fā)區(qū)低成本化改造項目推進(jìn)緩慢。
（二）扶貧政策和資金管理有待加強。
1.惠農(nóng)補貼資金管理需規(guī)范。1個縣未及時發(fā)放農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補貼1202.24萬元；1個縣惠農(nóng)補貼資金6145.9萬元未通過國庫集中支付。
2.扶貧項目實施進(jìn)度需提效。因前期準(zhǔn)備不充分等原因，2個縣8個項目未按期完成，涉及資金2238.87萬元；因征地拆遷未解決，截至2019年3月底，1個縣4個項目尚未開工，涉及資金357萬元。
（三）環(huán)境保護(hù)項目實施有待加快。9個工業(yè)固廢處置項目未按期開工建設(shè)；投資1.64億元的2個污水處理廠未按期投入運行。
四、重大民生項目和資金審計情況
對城鎮(zhèn)保障性安居工程等政府投資項目進(jìn)行了審計，發(fā)現(xiàn)還存在一些問題。
（一）資金閑置問題依然存在。2個縣5322.23萬元安居工程財政專項資金閑置1年以上未使用。
（二）部分地區(qū)安居工程住房分配使用不夠規(guī)范。5個市、縣（區(qū)）1633套公租房因位置偏遠(yuǎn)、需求不足等建成后空置1年以上。
（三）項目建設(shè)進(jìn)展緩慢。由于建設(shè)單位組織協(xié)調(diào)不力、選址變更等原因，2個項目的建設(shè)進(jìn)度未按照計劃完成，影響項目效益正常發(fā)揮，涉及金額4.01億元。
（四）建設(shè)項目管理還不到位。個別項目存在未及時竣工驗收、未按合同約定撥付工程進(jìn)度款等問題，涉及金額1.08億元。
五、企業(yè)審計情況
對5家區(qū)屬國有企業(yè)及國有控股企業(yè)審計，發(fā)現(xiàn)存在一些問題。
（一）落實有關(guān)政策不到位。1家企業(yè)推進(jìn)“三供一業(yè)”分離移交、管理層級壓縮等任務(wù)進(jìn)展緩慢。
（二）經(jīng)營決策不規(guī)范。2家企業(yè)存在財政專項資金閑置3.8億元、資產(chǎn)負(fù)債率超警戒線等問題。
（三）會計信息不真實。由于合并會計報表不規(guī)范和少提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等原因，2家集團(tuán)公司及所屬公司資產(chǎn)、損益不實。
針對發(fā)現(xiàn)的問題，審計依法征求了有關(guān)部門（單位）的意見；出具了審計報告，下達(dá)了審計決定，要求予以糾正；對重大違紀(jì)違法問題線索和應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的，依法移送有關(guān)部門查處。有關(guān)市縣、部門（單位）認(rèn)真落實審計整改責(zé)任，堅持邊審邊改。截至目前，已追回或盤活資金5.03億元，健全完善制度59項，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分5人。
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