——2018年11月26日在廣西壯族自治區(qū)第十三屆人民代表大會常務委員會第六次會議上
自治區(qū)審計廳廳長 眭國華
自治區(qū)人大常委會：
受自治區(qū)人民政府委托，現(xiàn)就2017年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況報告如下，請審議。
一、審計整改工作部署推進情況
2018年7月，自治區(qū)十三屆人大常委會第四次會議聽取并審議了2017年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告，提出了“加大審計查出問題整改力度”的審議意見。自治區(qū)人民政府高度重視自治區(qū)人大常委會審議意見，于2018年9月21日召開第16次常務會議，專題研究部署審計整改工作。會議強調，各級各部門要切實提高政治站位，充分認識審計工作的重要性，抓好審計查出問題的整改落實。自治區(qū)政府領導要抓好分管領域的審計整改，各主管部門對各自職責范圍內(nèi)的審計整改負責，各有關單位主要負責人履行第一責任人職責，堅持從嚴從實整改，建立整改臺賬和清單，逐項逐條限期整改，定期對賬銷號。要健全審計整改長效機制，把審計整改情況納入自治區(qū)政府重點督辦事項，加大監(jiān)督問責力度，促進整改取得實效。會后，自治區(qū)人民政府辦公廳印發(fā)了《2017年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改任務分工方案》，進一步明確審計整改牽頭單位、配合單位、具體責任單位以及整改要求，并納入政府督辦事項。
按照自治區(qū)人民政府的部署和要求，涉及審計查出突出問題的9個整改牽頭單位、有關市縣（本報告對地市級行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣）及各整改具體責任單位強化責任擔當，采取有力措施扎實推進整改。
一是壓實主體責任，落實整改措施。各有關市縣、部門和單位嚴格執(zhí)行“一把手”負責制，分級分層落實整改。各整改牽頭單位通過召開專題會議、下發(fā)整改通知、出臺整改方案、開展專項督查等方式，進一步明確整改任務、落實工作責任、細化工作措施；各整改具體責任單位對照整改清單，全面認領責任，精準發(fā)力、積極整改。如自治區(qū)扶貧辦、體育局對照審計發(fā)現(xiàn)問題，以點帶面，在系統(tǒng)內(nèi)開展全面排查，要求未被審計的地方和單位也要舉一反三，立行立改，防止類似問題發(fā)生。
二是健全長效機制，堵塞管理漏洞。各有關市縣、部門和單位堅持標本兼治，深入查找審計發(fā)現(xiàn)問題的原因，進一步建立健全制度。如自治區(qū)人力資源社會保障廳聯(lián)合財政廳、扶貧辦出臺《關于切實做好社會保險扶貧工作的實施意見》，自治區(qū)體育局出臺了進一步做好自治區(qū)體育局系統(tǒng)國有資產(chǎn)使用管理的4項制度措施。
三是依托信息化手段，提升治理能力。各有關市縣、部門和單位以此次審計發(fā)現(xiàn)的問題為契機，進一步創(chuàng)新工作方法，運用信息化手段促進審計整改與工作推進的良性互動。如自治區(qū)財政廳在部門預算編制系統(tǒng)中設置申報審核功能，通過系統(tǒng)自動審核，保障國有資本經(jīng)營預算等各項申報制度落到實處。自治區(qū)人力資源社會保障廳與公安、衛(wèi)計、民政等部門定期交換數(shù)據(jù)，實現(xiàn)縱橫向的數(shù)據(jù)共享和實時更新，確保貧困人員應保盡保。
四是嚴肅追責問責，強化審計震懾。自治區(qū)政府督查室會同有關部門加大跟蹤督辦力度，推動各相關市縣和部門進一步落實主體責任和督導責任，強化責任追究，積極推動問題整改落實。如自治區(qū)旅游發(fā)展集團針對下屬公司部分貿(mào)易業(yè)務造成損失或形成損失風險問題，采取免職、降職等形式問責。自治區(qū)及各地人社部門針對部分定點醫(yī)療機構、藥店及個人騙取套取醫(yī)?；鸬膯栴}進行了處處罰。
二、審計查出突出問題的整改情況
截至2018年10月底，審計查出的16個突出問題，已完成整改7個，其余9個問題正在整改中，已整改金額合計60.43億元，占全部問題金額69.43億元的87%。具體情況如下：
（一）自治區(qū)本級財政管理審計查出突出問題的整改情況。
1.關于部分區(qū)直部門所屬企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營預算范圍的問題。自治區(qū)財政廳印發(fā)關于自治區(qū)本級國有資本收益上繳、征繳入庫等事項的多個文件，明確了自治區(qū)直屬企業(yè)和自治區(qū)本級事業(yè)單位出資企業(yè)上繳國有資本經(jīng)營收益的項目范圍、上繳比例和申報要求，以及各區(qū)直部門的監(jiān)管責任，并強化了部門預算編制系統(tǒng)的申報審核功能。該問題已整改完畢。
2.關于部分中央專項轉移支付資金未在規(guī)定時間內(nèi)分配下達問題。自治區(qū)財政廳建立督促提醒機制，要求廳內(nèi)各業(yè)務處室定期組織清理中央轉移支付分配下達情況，以轉移支付告知書等形式通知區(qū)直主管部門；同時，強化主管部門責任，將中央轉移支付分配情況納入?yún)^(qū)直部門支出綜合進度考核和績效考評。該問題已整改完畢。
3.關于部分預算項目支出進度較慢的問題。自治區(qū)財政廳在今年1月開展上年財政存量資金清理盤活工作的基礎上，分別于7月、10月組織清理年初同意繼續(xù)使用的2017年結轉資金，已收回項目結余7.29億元；并明確實行上年結轉支出進度與部門預算安排掛鉤機制，對2018年9月底仍未使用的2017年財政撥款結轉資金，按未使用金額的50%扣減2019年部門預算項目支出額度。該問題已整改完畢。
（二）區(qū)直部門預算執(zhí)行審計查出突出問題的整改情況。
1.關于所屬單位部分收入、資產(chǎn)未按規(guī)定編入決算報表的問題。自治區(qū)林業(yè)廳已要求下屬單位在編制2018年部門決算報表時完整、準確反映各項資產(chǎn)及財務收支情況，并于11月舉辦全區(qū)林業(yè)系統(tǒng)財務人員業(yè)務培訓班，提高部門決算報表編制水平。廣西師范大學已聘請第三方機構對該校后勤服務集團財務情況進行梳理，并明確在編制2018年部門決算報表時對所屬單位的決算報表進行匯總反映。該問題已整改完畢。
2.關于往來款長期掛賬，超過三年以上未清理的問題。自治區(qū)林業(yè)廳已督促有關區(qū)直林場制定還款計劃表，目前已收回個人長期借款4.15萬元，下一步將繼續(xù)向債務單位發(fā)送催款函，并加強與債權單位的溝通，加快往來賬款的清理進度。
3. 關于部分所屬單位未經(jīng)批準出租國有資產(chǎn)的問題。自治區(qū)體育局對違反規(guī)定出租出借國有資產(chǎn)的單位和行為進行通報，組織開展全系統(tǒng)專項檢查，并將清查的國有資產(chǎn)出租情況按程序報自治區(qū)財政廳審核備案。自治區(qū)林業(yè)廳已督促有關區(qū)直林場上報資產(chǎn)對外租賃情況，擬于12月出臺本部門國有資產(chǎn)管理制度。廣西師范大學將原交由二級單位托管的出租資產(chǎn)收回統(tǒng)一管理，并向自治區(qū)教育廳上報了國有資產(chǎn)對外出租的請示。
（三）財政扶貧資金審計查出突出問題的整改情況。
1.關于部分縣政府平臺公司將貧困戶委托經(jīng)營的資金用于非約定的生產(chǎn)經(jīng)營項目支出的問題。凌云等4個縣的政府平臺公司已追回支付給其他公司用于還貸、繳納土地出讓金等未按約定使用的扶貧小額信貸資金4935.47萬元。該問題已整改完畢。
2.關于部分縣存在不符合條件的單位違規(guī)獲得扶貧資金或扶貧貼息貸款閑置的問題。已完成整改4.11億元，占問題金額 的74.3%，其中：西林等3個縣已收回被套取的扶貧資金3794.93萬元，通過完善項目工程結算材料、完成多付款項對應工程量等方式整改183.43萬元；田林縣加快項目建設，已支出閑置資金1.63億元；天等、巴馬2個縣已收回閑置的扶貧小額信貸資金2.00億元，并通過產(chǎn)業(yè)指導促進927.70萬元閑置資金投入使用。
（四）保障性安居工程跟蹤審計查出突出問題的整改情況。
1.關于部分市縣未完成安居工程目標任務或虛報實施進度的問題。梧州等4個市和興安、扶綏等23個縣加快保障性住房建設進度，已完成整改9887套（戶）。其中：城鎮(zhèn)保障性安居工程完成整改8868套，占問題套數(shù)的96.6%；農(nóng)村危房改造已全部完成1019戶的整改工作。下一步，自治區(qū)住房城鄉(xiāng)建設廳將指導市縣對住房困難家庭需求情況進行摸底調查，提前開展前期工作，確保目標任務按期完成。
2. 關于部分市縣存在拖欠工程款、未及時向農(nóng)戶兌現(xiàn)補助資金、財政資金閑置等問題。河池等6個市和興安、都安等35個縣已完成整改12.87億元。其中：拖欠工程款問題已完成整改1.45億元，占問題金額的98.9%；向農(nóng)戶兌現(xiàn)補助資金2.37億元不及時的問題已全部完成整改；財政資金閑置問題已完成整改9.05億元，占問題金額的75.2%。
3. 關于部分市縣將安居工程資金挪用于市政建設、“三公”經(jīng)費等支出的問題。賀州等3個市和融水、蒙山等8個縣已通過收回被挪用資金等方式進行整改，已完成整改651.23萬元。該問題已整改完畢。
（五）新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金審計查出突出問題的整改情況。
1.關于部分市縣困難群眾未參加新農(nóng)合的問題。自治區(qū)人力資源社會保障廳進一步完善并落實社會保險扶貧政策，加強與扶貧等部門的協(xié)調合作，及時掌握建檔立卡貧困人員信息，通過全民參保登記信息數(shù)據(jù)庫排查整改未參保貧困人員，由社保工作人員上門服務辦理參保繳費，確認符合條件的應參保困難群眾已全部參保。該問題已整改完畢。
2.關于部分市縣存在新農(nóng)合重復參合和重復報銷的問題。自治區(qū)人力資源社會保障廳及時部署整改，柳州等3個市和上林、鹿寨等69個縣通過扣減下一年度財政補助資金、退回多獲取補助等方式，已清退重復報銷新農(nóng)合資金2.84億元，占問題金額的70.5%。同時，加強原新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險兩項制度整合，規(guī)范參保業(yè)務經(jīng)辦操作流程，加快建設全區(qū)社保業(yè)務信息系統(tǒng)，有效防控重復參保和重復報銷問題。
3.關于部分市縣定點醫(yī)療機構、藥店及個人騙取套取醫(yī)?；鸬膯栴}。梧州等2個市和合浦、大新等14個縣及時核實審計查出問題，對涉及違規(guī)的定點醫(yī)療機構和醫(yī)保醫(yī)師給予通報批評、扣款、暫停服務協(xié)議、扣分等處理，對涉嫌騙保的案件線索移送司法機關處理，已收回被騙取套取的醫(yī)?；鸸?297.88萬元，占問題金額的98.5%，并對相關定點醫(yī)療機構處以罰款14.56萬元。
（六）國有企業(yè)審計查出突出問題的整改情況。
1.關于個別企業(yè)下屬公司部分貿(mào)易業(yè)務風險控制不力的問題。廣西旅游發(fā)展集團有限公司已對相關責任人進行處理，并強化貿(mào)易業(yè)務風險防控，嚴格前期調查、上下游企業(yè)擔保、合同內(nèi)部審核及合同履行跟蹤等方面的管理，已完成整改4438.43萬元，占問題金額的35.0%，其中：收回貿(mào)易業(yè)務資金3672.64萬元，對造成的損失計提壞賬765.79萬元。其余8249.25萬元正在通過司法手段追收。
2.關于企業(yè)及下屬公司重大事項未報自治區(qū)國資委核準或備案的問題。廣西西江開發(fā)投資集團有限公司本部及下屬公司已完成整改1508.20萬元，占問題金額的27.4%，其中：按法院判決進行以前年度損益調整1000.43萬元，向自治區(qū)國資委上報資產(chǎn)減值準備、往來款核銷等事項并獲批同意507.77萬元。其余3995.15萬元正在補充報批資料，或待結案后再行處理。
三、部分問題未完成整改的原因及后續(xù)工作措施
從整改情況看，尚有部分問題未得到全面糾正，主要有以下三方面的情況：一是屬于歷史遺留問題，如往來款長期掛賬問題，由于時間跨度大且存在債務方出資人管理責任變更等原因，仍需有關部門進一步加強溝通，理順債權債務關系。二是問題涉及面廣，如未完成安居工程目標任務、新農(nóng)合重復參合和重復報銷等問題，由于涉及整改的地區(qū)和單位較多，短期內(nèi)難以徹底整改到位，需繼續(xù)跟蹤落實。三是受客觀情況制約，如重大事項未報自治區(qū)國資委核準或備案的問題，由于所需備案的事項涉及尚未審結的刑事詐騙案件，需待案件審結后才能按相關規(guī)定進行處理。
對尚未整改到位的問題，相關地方、部門和單位對整改作出了安排和承諾。下一步，自治區(qū)人民政府將繼續(xù)認真落實自治區(qū)人大常委會審議意見，督促相關單位做好審計查出突出問題的整改工作。一是持續(xù)跟蹤推動問題整改落實。進一步壓實相關部門單位整改責任，深化整改措施，對尚未整改到位的問題持續(xù)跟蹤檢查，實行掛賬督辦、對賬銷號，對因工作不力整改不到位的，嚴肅追責問責。二是繼續(xù)推進審計整改結果公開。除同步向社會公開本報告外，自治區(qū)審計廳還將按程序公開各單項審計項目的審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，促進審計監(jiān)督、輿論監(jiān)督與社會監(jiān)督有效結合，提升整改效果。三是進一步完善制度鞏固審計成果。繼續(xù)深入查找管理漏洞和制度根源，將審計整改與推動改革創(chuàng)新、完善制度機制相結合，全力推動中央和自治區(qū)重大政策措施落地見效，促進廣西高質量發(fā)展。
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