2018年11月29日在山西省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第七次會(huì)議上山西省常務(wù)副省長(zhǎng) 林武
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受樓陽(yáng)生省長(zhǎng)委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。
今年8月，省十三屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議聽(tīng)取和審議了省審計(jì)廳廳長(zhǎng)王亞受省人民政府委托所作的《關(guān)于2017年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，要求省政府及有關(guān)部門(mén)認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改責(zé)任，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加大整改力度，強(qiáng)化責(zé)任追究，健全體制機(jī)制，避免屢審屢犯。省政府高度重視，迅速落實(shí)省人大常委會(huì)審議意見(jiàn),要求省財(cái)政廳及其他有關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，深化財(cái)政改革，加強(qiáng)預(yù)算管理，并安排省審計(jì)廳對(duì)屢審屢犯問(wèn)題專(zhuān)題研究，探索建立健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，確保審計(jì)整改取得實(shí)效。各有關(guān)部門(mén)單位按照省人大和省政府的要求部署，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改。截至2018年9月底，省政府及有關(guān)部門(mén)單位健全完善預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度54項(xiàng)，補(bǔ)征補(bǔ)繳財(cái)政收入120.74億元，下達(dá)應(yīng)撥未撥財(cái)政資金20.46億元，歸還原資金渠道和調(diào)整賬務(wù)等6.2億元。移送有關(guān)部門(mén)查處的121起違法違紀(jì)問(wèn)題線(xiàn)索，已有86人受到處理。
一、省本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）關(guān)于預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)不扎實(shí)問(wèn)題。一是對(duì)中期財(cái)政規(guī)劃編制內(nèi)容不全、收入預(yù)測(cè)不準(zhǔn)問(wèn)題，省財(cái)政將根據(jù)全省一般公共預(yù)算收入增長(zhǎng)目標(biāo)，結(jié)合現(xiàn)行財(cái)政體制，科學(xué)預(yù)測(cè)財(cái)政收入，統(tǒng)籌考慮財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)防控等有關(guān)內(nèi)容，有效發(fā)揮中期財(cái)政規(guī)劃對(duì)年度預(yù)算的指導(dǎo)約束作用。二是對(duì)部分支出定額標(biāo)準(zhǔn)不夠科學(xué)問(wèn)題，省財(cái)政將繼續(xù)深化財(cái)政改革，科學(xué)設(shè)置支出定額標(biāo)準(zhǔn)。三是對(duì)預(yù)算編制不細(xì)化問(wèn)題，省財(cái)政將進(jìn)一步健全完善項(xiàng)目庫(kù)，細(xì)化預(yù)算編制，降低代編預(yù)算規(guī)模，提高預(yù)算編制的前瞻性和科學(xué)性。四是對(duì)未經(jīng)法定程序調(diào)減重點(diǎn)支出問(wèn)題，省財(cái)政將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，規(guī)范預(yù)算調(diào)整程序，全力保障重點(diǎn)支出資金需求。五是對(duì)預(yù)算約束不力問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)單位進(jìn)一步完善預(yù)算資金管理使用辦法，今后將嚴(yán)格按規(guī)定用途使用預(yù)算資金。
（二）關(guān)于財(cái)政收入征管不嚴(yán)格問(wèn)題。一是對(duì)稅費(fèi)征管政策落實(shí)不到位問(wèn)題，相關(guān)稅務(wù)征收單位已將延壓企業(yè)稅費(fèi)4.79億元全部繳入國(guó)庫(kù)，補(bǔ)征5戶(hù)企業(yè)少申報(bào)繳納稅費(fèi)2906.7萬(wàn)元。二是對(duì)未按規(guī)定征收非稅收入272.77億元問(wèn)題，省國(guó)土廳、省會(huì)計(jì)函授學(xué)校等9個(gè)部門(mén)單位已按規(guī)定征收非稅收入72.52億元，其余收入正采取措施積極征繳。三是對(duì)應(yīng)繳未繳非稅收入107.83億元問(wèn)題，省財(cái)政廳、省公路局等22個(gè)部門(mén)單位已將36.68億元非稅收入上繳國(guó)庫(kù)，其余71.15億元將進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，按要求及時(shí)上繳。四是對(duì)違規(guī)集中市縣公安交通管理收入2.74億元問(wèn)題，省財(cái)政廳已督促省交管局等有關(guān)部門(mén)單位盡快修訂完善交警規(guī)費(fèi)收入征繳辦法，確保地方財(cái)權(quán)與事權(quán)統(tǒng)一協(xié)調(diào)。
（三）關(guān)于預(yù)算分配管理不規(guī)范問(wèn)題。
1.對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金管理不到位問(wèn)題。一是對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金“小、散、亂”問(wèn)題，省財(cái)政積極清理規(guī)范，10項(xiàng)低于100萬(wàn)元的專(zhuān)項(xiàng)資金已取消或整合，4項(xiàng)設(shè)立依據(jù)不充分的專(zhuān)項(xiàng)資金已制定管理辦法，31項(xiàng)設(shè)立5年以上的專(zhuān)項(xiàng)資金已清理整合或重新修訂管理辦法，2018年省對(duì)市縣專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付已減少至96項(xiàng)。二是對(duì)無(wú)具體管理辦法分配資金問(wèn)題，省財(cái)政廳、省農(nóng)業(yè)廳已制定5項(xiàng)資金管理辦法，其余6項(xiàng)已取消或整合。三是對(duì)分配資金不規(guī)范問(wèn)題，省發(fā)改委等3個(gè)部門(mén)重新修訂了分配因素不科學(xué)的專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法；省農(nóng)業(yè)廳、省林業(yè)廳等5個(gè)部門(mén)單位健全完善了21項(xiàng)資金分配制度和操作規(guī)程；省財(cái)政廳、省發(fā)改委等5個(gè)部門(mén)已停止向本系統(tǒng)本單位分配專(zhuān)項(xiàng)資金，并將經(jīng)費(fèi)不足單位納入預(yù)算予以保障。
2.對(duì)轉(zhuǎn)移支付資金分配不科學(xué)、不合規(guī)問(wèn)題。一是對(duì)均衡性轉(zhuǎn)移支付分配不科學(xué)問(wèn)題，省財(cái)政在制定省對(duì)市縣轉(zhuǎn)移支付方案時(shí)，將進(jìn)一步加大對(duì)民生支出項(xiàng)目的篩選甄別力度，結(jié)余過(guò)大民生項(xiàng)目不再作為測(cè)算因素，同時(shí)改變過(guò)去“保基數(shù)”分配辦法，逐年壓減收支無(wú)缺口縣區(qū)的分配規(guī)模，最大程度保證均衡性轉(zhuǎn)移支付分配的科學(xué)性。二是對(duì)超范圍分配生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付問(wèn)題，從2018年起，省財(cái)政已不再向非國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)的4個(gè)縣分配生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付，并將重新修訂省對(duì)縣生態(tài)轉(zhuǎn)移支付辦法，防止超范圍分配轉(zhuǎn)移支付問(wèn)題再次發(fā)生。
3.對(duì)預(yù)算分配把關(guān)不嚴(yán)問(wèn)題。一是對(duì)部門(mén)單位采取虛報(bào)人數(shù)、虛列項(xiàng)目等方式，多取得財(cái)政資金277.05萬(wàn)元問(wèn)題，山西經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院、省農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢驗(yàn)監(jiān)測(cè)中心等6個(gè)單位已將多取得的115.39萬(wàn)元退還省財(cái)政，其余資金相關(guān)單位將通過(guò)核減年度預(yù)算等方式予以整改。二是對(duì)部分企業(yè)通過(guò)設(shè)立空殼公司、提供虛假資料等方式多取得專(zhuān)項(xiàng)資金290.09萬(wàn)元問(wèn)題，省財(cái)政已收回130.09萬(wàn)元，其余資金已下文追繳。三是對(duì)部分企業(yè)不符合申報(bào)條件取得專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金632.31萬(wàn)元問(wèn)題，省農(nóng)業(yè)廳派專(zhuān)人進(jìn)一步核查，并督促項(xiàng)目單位完善了相關(guān)資料；省文化廳建立了省文化產(chǎn)業(yè)評(píng)審專(zhuān)家?guī)?，今后將?yán)格項(xiàng)目評(píng)選審核。
4.對(duì)預(yù)算下達(dá)不及時(shí)問(wèn)題。省財(cái)政將進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制，提高提前下達(dá)預(yù)算比例，并要求省直各部門(mén)及早報(bào)送資金分配計(jì)劃，對(duì)暫無(wú)明確具體項(xiàng)目的，要提出資金分市切塊方案，不斷提高預(yù)算下達(dá)時(shí)效。
5.對(duì)績(jī)效管理滯后問(wèn)題。一是對(duì)績(jī)效管理不到位問(wèn)題，省財(cái)政制定了省級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付績(jī)效管理和績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控辦法，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為編制2019年預(yù)算的重要依據(jù)，并要求部門(mén)單位在編制預(yù)算時(shí)，設(shè)定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，未設(shè)立績(jī)效目標(biāo)的不得納入項(xiàng)目庫(kù)、不得申請(qǐng)預(yù)算資金。二是對(duì)部分專(zhuān)項(xiàng)資金使用效率不高問(wèn)題，省經(jīng)信委、省農(nóng)業(yè)廳等4個(gè)部門(mén)督促市縣、項(xiàng)目單位加快項(xiàng)目建設(shè)和資金撥付進(jìn)度，不斷提高資金使用效益。
6.對(duì)資金統(tǒng)籌使用措施未落實(shí)問(wèn)題。省工商局、省財(cái)政廳等38個(gè)部門(mén)單位已將1.42億元存量資金上繳省財(cái)政或安排使用；省財(cái)政已將虛列結(jié)轉(zhuǎn)的7.34億元安排使用，并在編制2019年預(yù)算時(shí)將項(xiàng)目支出預(yù)算與盤(pán)活存量資金統(tǒng)籌考慮，不再一次性安排跨年項(xiàng)目，切實(shí)提高資金分配使用的有效性。
（四）關(guān)于財(cái)政國(guó)庫(kù)和專(zhuān)戶(hù)管理有待加強(qiáng)問(wèn)題。一是對(duì)未及時(shí)清理收回借款17.65億元問(wèn)題，省財(cái)政已將省體育局借款5億元收回，其余借款正積極采取措施清理收回。二是對(duì)社保基金保值增值操作不規(guī)范問(wèn)題，省財(cái)政將嚴(yán)格按照國(guó)家、省有關(guān)規(guī)定對(duì)社?；疬M(jìn)行保值增值操作。三是對(duì)預(yù)算單位賬戶(hù)開(kāi)立變更不合規(guī)問(wèn)題，省財(cái)政重新審查了5個(gè)部門(mén)單位的相關(guān)資料，并要求有關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行賬戶(hù)開(kāi)立變更的相關(guān)規(guī)定。
（五）關(guān)于決算草案編制不夠準(zhǔn)確問(wèn)題。省財(cái)政已在2018年補(bǔ)提教育資金、農(nóng)田水利建設(shè)資金8813.02萬(wàn)元，列支在往來(lái)科目核算的鐵路建設(shè)貸款利息補(bǔ)助5億元，支出尚未使用的云平臺(tái)等專(zhuān)項(xiàng)資金3.09億元，今后將加強(qiáng)預(yù)算管理，如實(shí)列報(bào)各項(xiàng)支出。
二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）關(guān)于亂收費(fèi)問(wèn)題。山西地質(zhì)博物館、省造林局2個(gè)單位清退違規(guī)收取的資源勘察報(bào)告評(píng)審費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等268.72萬(wàn)元，其他有關(guān)單位健全完善相關(guān)制度，停止違規(guī)收費(fèi)行為。
（二）關(guān)于虛列支出問(wèn)題。省工商局、省食檢院等10個(gè)部門(mén)單位已將虛列支出的927.19萬(wàn)元調(diào)整賬務(wù)或收回；省交管局、省文化廳等4個(gè)部門(mén)加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，虛列支出資金已支出1.44億元，其余資金相關(guān)部門(mén)單位將按合同約定支付。
（三）關(guān)于違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)助問(wèn)題。省交通廳、省文化廳督促有關(guān)單位及時(shí)予以糾正，并進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)管，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定，杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
（四）關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)和培訓(xùn)費(fèi)管理不規(guī)范問(wèn)題。省交管局、省國(guó)土廳等5個(gè)部門(mén)單位已將占用的9輛汽車(chē)歸還或封存，省質(zhì)監(jiān)局所屬5個(gè)事業(yè)單位通過(guò)報(bào)廢、拍賣(mài)、辦理調(diào)撥手續(xù)等方式解決長(zhǎng)期借用所屬企業(yè)或相關(guān)單位53輛汽車(chē)問(wèn)題；省國(guó)土廳、山西經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院等6個(gè)單位通過(guò)強(qiáng)化培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算支出管理，減少車(chē)輛使用、細(xì)化和完善公務(wù)用車(chē)管理辦法等方式，防止超預(yù)算列支培訓(xùn)費(fèi)和公車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)問(wèn)題發(fā)生；省工商局及所屬學(xué)會(huì)協(xié)會(huì)已將多結(jié)算的培訓(xùn)費(fèi)196.23萬(wàn)元上繳省財(cái)政。
（五）關(guān)于政府采購(gòu)、招投標(biāo)制度執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題。省林業(yè)廳太岳林局約談了靈空山自然保護(hù)區(qū)負(fù)責(zé)人；省信息化協(xié)會(huì)中止了服務(wù)平臺(tái)運(yùn)維服務(wù)協(xié)議，并將20.63萬(wàn)元結(jié)余資金退回原中標(biāo)單位；其他有關(guān)部門(mén)單位通過(guò)健全完善相關(guān)制度辦法、強(qiáng)化監(jiān)管等方式進(jìn)行整改。
（六）關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管不到位問(wèn)題。
1.對(duì)部分國(guó)有資本管理不嚴(yán)格問(wèn)題。省財(cái)政廳已將32.22億元股權(quán)投資納入政府投資核算管理，其余股權(quán)投資將根據(jù)權(quán)益變動(dòng)情況據(jù)實(shí)確認(rèn)；省發(fā)改委督促山投集團(tuán)進(jìn)一步強(qiáng)化政府投資管理，盡快完成股權(quán)變更、退出或確認(rèn)等相關(guān)工作，保障國(guó)有投資安全完整。
2.對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管不力問(wèn)題。省食藥監(jiān)局、山西青年職業(yè)學(xué)院等7個(gè)部門(mén)單位已將房屋、辦公設(shè)備等1.33億元固定資產(chǎn)登記入賬，其余資產(chǎn)待完善相關(guān)資料、手續(xù)后登記入賬；團(tuán)省委、省檢察官培訓(xùn)學(xué)院等3個(gè)部門(mén)單位已收回自行出租的房屋、土地12.23萬(wàn)平方米，省展覽館已履行3.67萬(wàn)平方米房屋出租報(bào)批手續(xù)，其余自行出租的房屋待合同期滿(mǎn)后收回或完善相關(guān)手續(xù)；省農(nóng)牧業(yè)應(yīng)急物資儲(chǔ)備中心違規(guī)出售國(guó)有資產(chǎn)502.97平方米的問(wèn)題已依法移送有關(guān)部門(mén)查處；省關(guān)帝山林局、省楊樹(shù)林局等4個(gè)部門(mén)單位3587.52萬(wàn)元資產(chǎn)已辦理竣工決算，其余資產(chǎn)相關(guān)部門(mén)單位正履行竣工決算的相關(guān)程序；省交管局等3個(gè)部門(mén)單位已制定完善3個(gè)長(zhǎng)期停工項(xiàng)目整改方案，采取措施，盤(pán)活現(xiàn)有設(shè)施設(shè)備，推動(dòng)工程項(xiàng)目建設(shè)；省稅務(wù)局將結(jié)合稅收征管體制改革，統(tǒng)籌盤(pán)活閑置辦公用房，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效率。
三、政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）關(guān)于部分民生政策缺乏財(cái)力保障問(wèn)題。省財(cái)政將根據(jù)市縣項(xiàng)目推進(jìn)情況，及時(shí)撥付應(yīng)負(fù)擔(dān)的采煤沉陷區(qū)搬遷安置配套資金；已報(bào)經(jīng)省政府批準(zhǔn)，按照每廁1000元標(biāo)準(zhǔn)追加2018年農(nóng)村改廁省級(jí)預(yù)算3.12億元；從2018年起將“三支一扶”人員補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到每月2000元，以后按30%左右增幅逐年提高，到2020年達(dá)到國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
（二）關(guān)于政府投資基金績(jī)效不高問(wèn)題。省財(cái)政將完善基金設(shè)立方案，健全基金績(jī)效考核機(jī)制，督促金控集團(tuán)加快基金募投進(jìn)度，目前已累計(jì)投放項(xiàng)目47個(gè)，投出資金101.4億元，投放項(xiàng)目政府引導(dǎo)資金與社會(huì)資本到位比例達(dá)到1：2。
（三）關(guān)于部分污染防治措施未落實(shí)問(wèn)題。永濟(jì)、壺關(guān)等3個(gè)縣區(qū)已完成2017年燃煤鍋爐淘汰、清潔取暖改造任務(wù)；清徐、興縣等23個(gè)縣區(qū)已完成128座加油站地下油罐改造任務(wù)，其他縣區(qū)正在采取措施加快施工進(jìn)度，計(jì)劃年底全面完成；交城、臨猗等3個(gè)縣區(qū)4個(gè)水污染治理項(xiàng)目已開(kāi)工或完工；忻州、呂梁及和順、榆次等相關(guān)市縣積極貫徹落實(shí)國(guó)家、省大氣、水污染防治行動(dòng)計(jì)劃，開(kāi)展環(huán)境綜合整治，加快污水管網(wǎng)等城鄉(xiāng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，加大環(huán)保執(zhí)法力度，推動(dòng)區(qū)域生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。
（四）關(guān)于政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控力度有待加強(qiáng)問(wèn)題。省財(cái)政根據(jù)省委、省政府防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)要求，進(jìn)一步完善財(cái)政紅線(xiàn)預(yù)警機(jī)制，將PPP項(xiàng)目納入財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管控體系，提高PPP項(xiàng)目市場(chǎng)化水平，減輕財(cái)政支出壓力；同時(shí)制定了新增政府債務(wù)限額分配管理辦法，將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)作為債券分配的一項(xiàng)重要因素，要求高風(fēng)險(xiǎn)市縣新增債券只能用于化解隱性債務(wù)和保障在建項(xiàng)目后續(xù)融資，不得上新項(xiàng)目、鋪新攤子。
四、扶貧資金審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）關(guān)于部分精準(zhǔn)扶貧政策未落實(shí)問(wèn)題。平陸、保德等6個(gè)縣組織民政、扶貧部門(mén)認(rèn)真排查，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，將符合條件的農(nóng)村低保家庭納入建檔立卡范圍，實(shí)現(xiàn)“兩線(xiàn)合一”；廣靈、聞喜等13個(gè)縣積極落實(shí)教育扶貧政策，向相關(guān)貧困學(xué)生發(fā)放補(bǔ)助358.6萬(wàn)元；平陸、五寨等8個(gè)縣已落實(shí)貧困人口新農(nóng)合個(gè)人繳費(fèi)財(cái)政補(bǔ)助及其他救助政策；左權(quán)、武鄉(xiāng)等18個(gè)縣金融機(jī)構(gòu)已發(fā)放扶貧小額貸款18.86億元，達(dá)到了放大8倍的政策目標(biāo)；左權(quán)、臨縣等14個(gè)縣已為“被脫貧”的貧困人口繳納了新農(nóng)合保費(fèi)，完成了危房改造、易地扶貧搬遷等任務(wù)。
（二）關(guān)于部分資金統(tǒng)籌不到位、使用不嚴(yán)格問(wèn)題。沁源、山陰等56個(gè)縣積極制定資金整合方案，加大資金整合力度，做到應(yīng)整盡整、統(tǒng)籌使用；榆社、萬(wàn)榮等45個(gè)縣通過(guò)加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、收回財(cái)政、調(diào)整用途等方式對(duì)滯留資金進(jìn)行了盤(pán)活使用，離石、古縣待易地扶貧搬遷工程竣工驗(yàn)收等完成后撥付結(jié)存的扶貧資金1177.66萬(wàn)元；壺關(guān)、平順等18個(gè)縣追回有關(guān)單位或個(gè)人虛報(bào)冒領(lǐng)資金128.73萬(wàn)元，追究了有關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人責(zé)任；天鎮(zhèn)、方山等17個(gè)縣通過(guò)收回資金、調(diào)整賬務(wù)等方式對(duì)超范圍使用扶貧資金問(wèn)題進(jìn)行整改。
（三）關(guān)于部分扶貧項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范問(wèn)題。廣靈、浮山等30個(gè)縣積極完善相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)審批手續(xù)，對(duì)驗(yàn)收不合格項(xiàng)目進(jìn)行了重新規(guī)劃建設(shè)；永和、方山等20個(gè)縣對(duì)未招投標(biāo)的相關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人進(jìn)行了處理處罰；吉縣、代縣等42個(gè)縣采取有效措施，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，推動(dòng)項(xiàng)目及早完工；五臺(tái)、平順等35個(gè)縣對(duì)未達(dá)預(yù)期效益項(xiàng)目進(jìn)行了補(bǔ)植補(bǔ)栽或項(xiàng)目轉(zhuǎn)型等；保德對(duì)造成損失浪費(fèi)的相關(guān)責(zé)任人給予黨紀(jì)處分，隰縣、武鄉(xiāng)采取措施，消除安全隱患，挽回經(jīng)濟(jì)損失。
五、保障性安居工程跟蹤審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）關(guān)于部分安居工程建設(shè)任務(wù)未完成問(wèn)題。天鎮(zhèn)、陽(yáng)高等8個(gè)縣區(qū)已完成棚戶(hù)區(qū)改造開(kāi)工任務(wù)5261套，大同城區(qū)、廣靈等3個(gè)縣區(qū)已完成貨幣化安置2523套；忻州市本級(jí)及嵐縣等11個(gè)縣區(qū)已完成基本建成任務(wù)2822套；盂縣、石樓等8個(gè)縣區(qū)已完成農(nóng)村危房改造580戶(hù)；朔州、忻州2個(gè)市本級(jí)及浮山、陽(yáng)高等10個(gè)縣區(qū)已完成政府投資公共租賃住房分配任務(wù)3551戶(hù)；其余任務(wù)相關(guān)市縣正加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，確保安居工程建設(shè)任務(wù)及早完成。
（二）關(guān)于部分安居工程專(zhuān)項(xiàng)資金籌集使用不規(guī)范問(wèn)題。太原、大同等5個(gè)市本級(jí)及渾源、壽陽(yáng)等21個(gè)縣區(qū)已將易地建設(shè)費(fèi)等5.47億元納入預(yù)算管理；五臺(tái)、陽(yáng)高等13個(gè)縣區(qū)已將被挪用的專(zhuān)項(xiàng)資金1.14億元?dú)w還原資金渠道或列入下年預(yù)算；大同市本級(jí)及天鎮(zhèn)、偏關(guān)等55個(gè)縣區(qū)已將滯留資金3.43億元撥付或收回財(cái)政；其余籌集使用不規(guī)范資金相關(guān)市縣正督促有關(guān)部門(mén)單位認(rèn)真落實(shí)整改。
（三）關(guān)于部分保障房政策執(zhí)行不嚴(yán)格問(wèn)題。靈石、太谷等4個(gè)縣區(qū)已退還多收取費(fèi)用1640.33萬(wàn)元；忻州、運(yùn)城等5個(gè)市本級(jí)及平遙、渾源等99個(gè)縣區(qū)已追回違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)貼 428.54萬(wàn)元、住房359套，取消或調(diào)整保障資格、待遇3190戶(hù)；渾源、陽(yáng)高等7個(gè)縣區(qū)已清退違規(guī)銷(xiāo)售、租借或分配的保障性住房2720套；其余問(wèn)題相關(guān)市縣正采取措施，積極予以糾正。
（四）關(guān)于部分安居工程項(xiàng)目管理不到位問(wèn)題。大同市本級(jí)及夏縣等5個(gè)縣區(qū)已補(bǔ)辦2354套保障性住房建設(shè)手續(xù)；大同市本級(jí)及嵐縣等18個(gè)縣區(qū)已建成住房8440套；安澤、五臺(tái)等3個(gè)縣區(qū)已交付使用建成住房1140套；大同、陽(yáng)泉等4個(gè)市本級(jí)已辦理5.96萬(wàn)套住房竣工驗(yàn)收手續(xù)；其余管理不到位問(wèn)題相關(guān)市縣正通過(guò)完善手續(xù)，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等方式進(jìn)行整改。
六、交通建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，資金使用效率不高問(wèn)題。尚未開(kāi)工建設(shè)的7條干線(xiàn)公路已全部開(kāi)工建設(shè)；未按期完工的連片特困地區(qū)4條道路有3條已完工，結(jié)余資金114.99萬(wàn)元已上繳省財(cái)政，其余1條道路正加緊組織實(shí)施，余款2481萬(wàn)元將根據(jù)工程進(jìn)度支付。
（二）關(guān)于部分項(xiàng)目招投標(biāo)管理不嚴(yán)格問(wèn)題。陽(yáng)大鐵路有限公司制定了《陽(yáng)大鐵路工程招投標(biāo)管理制度》，今后將嚴(yán)格規(guī)范招投標(biāo)行為；省公路局晉城分局和山西潞安煤基清潔能源有限公司對(duì)先確定設(shè)計(jì)、監(jiān)理單位后組織招投標(biāo)的2個(gè)項(xiàng)目直接責(zé)任人給予行政警告處分等；潞能鐵路電力項(xiàng)目未經(jīng)招標(biāo)直接確定施工單位的問(wèn)題，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予黨內(nèi)警告、行政警告處分并扣罰2個(gè)月績(jī)效工資，其余問(wèn)題相關(guān)責(zé)任單位認(rèn)真汲取教訓(xùn)，杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。
（三）關(guān)于部分項(xiàng)目存在超概算、多計(jì)工程款等問(wèn)題。山西靜靜鐵路公司、省公路局已按審計(jì)要求將超概算投資納入竣工結(jié)算報(bào)表，并重新報(bào)批；山西靜靜鐵路公司對(duì)征地拆遷管理費(fèi)重新進(jìn)行了計(jì)算調(diào)整，神河建管處已向河曲縣政府發(fā)函，要求退回剩余的征地拆遷補(bǔ)償款；神河高速和10條干線(xiàn)公路已將多計(jì)的工程款7162.01萬(wàn)元全部扣回。
總的情況看，全省各級(jí)各部門(mén)認(rèn)真貫徹省人大常委會(huì)審議意見(jiàn)和省政府整改部署，積極落實(shí)整改責(zé)任，整改成效較為明顯，但整改進(jìn)度及效果與審計(jì)整改工作要求和省人大常委會(huì)審議意見(jiàn)還有一定差距，省政府將采取措施，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)審計(jì)整改工作。
一是進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，不斷提高預(yù)算執(zhí)行效果。省政府將責(zé)成財(cái)政等部門(mén)堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政管理改革，健全完善政府預(yù)算體系，科學(xué)制定支出定額標(biāo)準(zhǔn)和資金分配要素，積極清理整合專(zhuān)項(xiàng)資金，努力構(gòu)建全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度；精準(zhǔn)編制年度預(yù)算，強(qiáng)化收入征管，嚴(yán)格資金分配，加快轉(zhuǎn)移支付下達(dá)進(jìn)度，切實(shí)增強(qiáng)預(yù)算管理的規(guī)范性和有效性；強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行全過(guò)程監(jiān)管，建立健全預(yù)算執(zhí)行分析和考核機(jī)制，全面推行預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，加大存量資金統(tǒng)籌盤(pán)活力度，不斷提高財(cái)政資金使用效益，充分發(fā)揮財(cái)政資金對(duì)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的支撐保障作用。
二是進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改，推動(dòng)治理能力現(xiàn)代化。省政府將進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)審計(jì)整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，不斷加強(qiáng)和改進(jìn)整改工作機(jī)制，明確部門(mén)工作職責(zé)，抓好整改工作落實(shí)，堅(jiān)決做到審計(jì)整改責(zé)任不落實(shí)的不放過(guò)、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題不解決的不放過(guò)、審計(jì)整改不到位的不放過(guò)、長(zhǎng)效機(jī)制不建立的不放過(guò)。同時(shí)督促相關(guān)部門(mén)單位不僅要做好具體問(wèn)題的整改，而且要舉一反三，全面排查、專(zhuān)項(xiàng)整治、徹底整改，特別對(duì)屢審屢犯問(wèn)題，要追根溯源、完善治理，注重從體制、機(jī)制、制度層面，織密“籠子”，打牢“補(bǔ)丁”，砌好“防火墻”，構(gòu)建起科學(xué)規(guī)范、監(jiān)管有力、運(yùn)行高效的審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制。
三是進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。省政府將以深化審計(jì)管理體制改革為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè)，及時(shí)研究解決審計(jì)工作中遇到的突出問(wèn)題，全力保障審計(jì)機(jī)關(guān)依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用；審計(jì)機(jī)關(guān)要按照全面從嚴(yán)治黨的政治要求，緊扣高質(zhì)量發(fā)展的時(shí)代主題，圍繞“示范區(qū)、排頭兵、新高地”三大目標(biāo)，聚焦轉(zhuǎn)型發(fā)展和全面小康的重點(diǎn)難點(diǎn)堵點(diǎn)，不斷加大審計(jì)力度，嚴(yán)肅查處各類(lèi)違法違紀(jì)問(wèn)題，為構(gòu)建良好政治生態(tài)，譜寫(xiě)新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義山西篇章發(fā)揮更大作用。
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