——2018年7月25日在自治區(qū)十三屆人大常委會第六次會議上
自治區(qū)審計廳廳長 靳素平
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受自治區(qū)人民政府委托，報告2017年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。
根據(jù)審計法以及相關(guān)法律法規(guī)，緊緊圍繞自治區(qū)黨委政府中心工作，審計廳對2017年度自治區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計中，我們堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大精神，堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，深化預(yù)算執(zhí)行審計重點向支出預(yù)算和政策拓展。在堅持依法審計、嚴(yán)肅查處重大違法違紀(jì)問題的同時，積極推動改革、鼓勵創(chuàng)新，繼續(xù)按照“三個區(qū)分開來”的要求，保護(hù)干事創(chuàng)業(yè)、敢于擔(dān)當(dāng)?shù)母刹浚瑖?yán)肅查處不作為、慢作為、亂作為、假作為等問題，著力反映體制機(jī)制方面存在的問題，在促進(jìn)重大政策落實、維護(hù)自治區(qū)經(jīng)濟(jì)秩序、推動深化改革和經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推進(jìn)依法治區(qū)和反腐敗等方面積極發(fā)揮作用。
審計結(jié)果表明，2017年，面對復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢和艱巨繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，在自治區(qū)黨委政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各級各部門堅持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，主動適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，積極推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，全面落實新發(fā)展理念，積極應(yīng)對各種困難和挑戰(zhàn)，扎實推進(jìn)各項工作，較好地完成了自治區(qū)十二屆人大六次會議批準(zhǔn)的自治區(qū)本級財政預(yù)算。
——超額完成預(yù)算收入目標(biāo)任務(wù)。積極認(rèn)真落實中央巡視回頭看指出我區(qū)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)問題，加強對經(jīng)濟(jì)運行的調(diào)控，著力穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風(fēng)險。加強稅收和非稅收入的征管工作，全面落實“營改增”、支持中小微企業(yè)發(fā)展等稅收優(yōu)惠政策，努力擠出財政收入水分，做實財政收入。2017年全區(qū)一般公共預(yù)算收入完成1703.4億元，剔除虛增因素，同比增長14.6%，非稅收入占比下降，收入質(zhì)量明顯提高。
——從嚴(yán)管理地方政府債務(wù)，聚焦防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)。落實中央和自治區(qū)關(guān)于化解債務(wù)要求，壓縮、瘦身一批建設(shè)項目。嚴(yán)控盲目、違規(guī)、變相舉債，開展債務(wù)投資項目資產(chǎn)清查登記，壓減存量、嚴(yán)控增量工作。堅持開前門堵后門，全年發(fā)行地方政府債券1310.7億元。既守住防風(fēng)險的底線，又守住促發(fā)展的底線。加強生態(tài)環(huán)境保護(hù)、社會保障和醫(yī)療衛(wèi)生體系建設(shè)，提升了教育、文化等基本公共服務(wù)水平。
——加大改善民生力度，聚焦脫貧攻堅戰(zhàn)。在財政收入增長放緩的情況下，千方百計增加民生領(lǐng)域投入。據(jù)統(tǒng)計，2017年全區(qū)各項民生支出3158億元，增長6.3%，占一般公共預(yù)算支出的69.8%，其中扶貧資金達(dá)到100億元以上。繼續(xù)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，努力增加就業(yè)，提高廣大干部職工和農(nóng)牧民收入，積極擴(kuò)大消費需求，取得成效。
——加大生態(tài)建設(shè)和環(huán)境保護(hù)，聚焦重大污染防治攻堅戰(zhàn)。2017年爭取中央資金45.8億元，自治區(qū)安排15.5億元，落實禁牧任務(wù)4.05億畝，草畜平衡任務(wù)6.15億畝。下達(dá)林業(yè)改革和生態(tài)保護(hù)補助資金127億元，支持天然林資源保護(hù)工程等。利用地方政府債券資金15億元支持“引綽濟(jì)遼”工程和農(nóng)村牧區(qū)飲水安全等項目建設(shè)。投入14.9億元，發(fā)展高效節(jié)水灌溉面積147萬畝。安排專項資金14.8億元，加強大氣、水、土壤污染防治。
——推進(jìn)預(yù)算管理制度改革。深化政府采購改革，下放審批權(quán)限，簡化審批程序，實行政府采購備案制。采取預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度通報、約談、扣減指標(biāo)等切實措施，加快了預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，比上年預(yù)算執(zhí)行率提高約13個百分點，預(yù)算執(zhí)行率達(dá)到91%。大力開展財政資金績效目標(biāo)預(yù)算管理和監(jiān)督檢查,建立了全區(qū)財政預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺。研究起草了自治區(qū)以下財政事權(quán)與支出責(zé)任劃分改革實施意見，出臺全面推開營改增試點后調(diào)整自治區(qū)與盟市增值稅收入劃分過渡方案。實施資源稅從價計征改革，水資源稅改革試點和環(huán)境保護(hù)稅征收前期工作穩(wěn)步推進(jìn)。
對上年審計工作報告指出的問題，各地區(qū)、各部門單位積極整改，取得較好成效。截至目前，以金額計量的問題整改率達(dá)到99%，不能以金額計量的問題絕大部分得到整改，一時整改不完的問題，有關(guān)部門單位已經(jīng)制定分階段整改措施，直至整改完畢。
一、2017年度自治區(qū)本級預(yù)算管理和執(zhí)行審計情況
據(jù)自治區(qū)本級決算（草案）報表反映，2017年，一般公共預(yù)算收入487.78億元，完成調(diào)整預(yù)算的145.6%；一般公共預(yù)算支出906.52億元，完成調(diào)整預(yù)算的91%；政府性基金收入56.22億元、支出98.24億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2.71億元、支出2.45億元；社會保險基金預(yù)算收入178.9億元、支出183.1億元。
從財政預(yù)算管理、執(zhí)行和基本建設(shè)投資計劃具體組織實施情況看，還存在一些需要糾正和改進(jìn)的問題。主要是：
（一）一般公共收入預(yù)算編制偏低，收入決算是預(yù)算的1.46倍。2017年，自治區(qū)本級一般公共預(yù)算收入實現(xiàn)487.78億元，超出預(yù)算152.78億元，是預(yù)算的1.46倍。年終將超收152.78億元補充了預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，導(dǎo)致大量財政資金不能通過年初預(yù)算安排使用。
（二）部分項目預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行差。
2017年12月，財政廳研究決定，將分配到業(yè)務(wù)處室無法支出的預(yù)算指標(biāo)44.29億元收回預(yù)算,其中新增政府債券資金27.15億元、本級年初預(yù)算安排資金17.14億元。無法支出的項目資金收回預(yù)算的做法是對的，但審計查明項目資金無法支出主要是因為部分項目預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)，有的項目不成熟，有的項目需要成立基金運營公司后才能去運作，不具備安排預(yù)算條件卻安排了預(yù)算，導(dǎo)致無法執(zhí)行。
（三）部分專項資金預(yù)算未執(zhí)行或執(zhí)行率低。審計抽查發(fā)現(xiàn)3個專項資金預(yù)算4.87億元，由于主管部門提不出資金分配意見，當(dāng)年僅下達(dá)0.59億元，預(yù)算執(zhí)行率12.1%。截至2018年4月底上述資金仍有4.23億元未下達(dá)。
（四）中央和自治區(qū)本級專項資金分配下達(dá)不及時，涉及金額289.95億元。2017年，由于財政廳和有關(guān)主管部門不能及時提出資金分配方案，導(dǎo)致超過規(guī)定時間分配下達(dá)專項資金289.95億元，占專項資金總額2620.53億元的11.1%。其中超過規(guī)定期限1至3個月、4至6個月、7至12個月分別為166.82億元、74.56億元、36.44億元。
（五）部分專項資金分配不規(guī)范。主要表現(xiàn)在：一是財政部門分配專項資金存在未嚴(yán)格執(zhí)行因素法和按項目法分配資金申報材料不齊全、有的項目沒有體現(xiàn)政策支持重點等問題。二是主管部門分配專項資金存在“小、散、亂”不符合政策要求、評審專家打分隨意、向不具備條件的項目分配資金等問題。上述問題主要涉及財政廳分配的外經(jīng)貿(mào)發(fā)展、彩票公益金等4項資金17.6億元和自治區(qū)科技廳、商務(wù)廳等部門分配的重大科技專項、外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項等5項資金15.99億元。
（六）部門項目支出績效目標(biāo)編制不規(guī)范。2017年自治區(qū)環(huán)保廳、科學(xué)技術(shù)廳、交通運輸廳等20個部門單位存在績效目標(biāo)和績效指標(biāo)填報內(nèi)容不科學(xué)、不完整等情況。
（七）延伸審計發(fā)現(xiàn)的問題。在向支出預(yù)算和政策拓展審計中發(fā)現(xiàn)：一是達(dá)拉特旗、東勝區(qū)、康巴什區(qū)、正藍(lán)旗等4個財政局應(yīng)撥未撥財政廳下達(dá)的重大科技、旅游專項等資金3800萬元。二是達(dá)拉特旗財政局違背有關(guān)政策，將財政廳下達(dá)的創(chuàng)建提升旅游品牌一般債券資金要求民營企業(yè)簽訂還款協(xié)議，將3500萬元應(yīng)由一般公共預(yù)算償還的資金變?yōu)橛善髽I(yè)償還，變無償為有償。
（八）自治區(qū)發(fā)改委執(zhí)行基本建設(shè)投資計劃和管理方面存在的主要問題。一是主管監(jiān)督責(zé)任落實不到位，基本建設(shè)資金未能充分發(fā)揮效益。比如，審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)有3個項目投資6790萬元，僅支出600萬元，資金閑置6190萬元。二是部分投資項目編報或?qū)徟牧㈨椯Y料不規(guī)范，涉及投資1.16億元。三是為2個不符合條件的項目立項，涉及投資0.45億元。四是未按規(guī)定時間下達(dá)中央預(yù)算內(nèi)投資計劃9.5億元。
審計指出問題后，自治區(qū)財政廳、發(fā)改委等有關(guān)部門正在積極整改。
二、自治區(qū)本級部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
按照一定時期內(nèi)對本級預(yù)算單位審計全覆蓋的要求，今年對自治區(qū)發(fā)改委、團(tuán)委、工商聯(lián)等16個部門43個所屬單位2017年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計，對本級一級預(yù)算部門單位基本實現(xiàn)了審計全覆蓋。審計結(jié)果表明，與多次接受審計的部門單位相比，首次或者較少接受審計的部門單位存在違紀(jì)違規(guī)問題比較多，財務(wù)核算規(guī)范程度較差。而多次接受審計的部門單位違紀(jì)違規(guī)問題明顯減少，特別是在“三公經(jīng)費”支出方面進(jìn)一步合法合規(guī)。審計發(fā)現(xiàn)的普遍性問題：一是預(yù)算編制管理不規(guī)范。自治區(qū)信訪局、貿(mào)促會等5個部門預(yù)算未細(xì)化到具體項目6477萬元。二是無預(yù)算、超預(yù)算支出1870.11萬元，涉及自治區(qū)糧食局等13個部門。三是自治區(qū)安監(jiān)局、信訪局等8個部門未執(zhí)行（完成）預(yù)算8435.69萬元。四是自治區(qū)工商聯(lián)等4個部門及所屬單位公款私存私放、設(shè)立“小金庫”457.83萬元，存在廉政風(fēng)險。五是自治區(qū)供銷社、互聯(lián)網(wǎng)新聞中心等5個部門單位未嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神，違規(guī)發(fā)放獎金補貼107.54萬元。此外，有4個部門單位存在固定資產(chǎn)賬實不符、違規(guī)處置資產(chǎn)等問題。
審計指出問題后，自治區(qū)團(tuán)委、工商聯(lián)等部門單位正在積極采取措施整改。
三、財政收入質(zhì)量和地方政府性債務(wù)審計調(diào)查情況
2017年，審計廳聚焦防范化解重大風(fēng)險攻堅戰(zhàn)，積極開展了全區(qū)財政收入質(zhì)量和地方政府性債務(wù)專項審計調(diào)查。查出虛增空轉(zhuǎn)財政收入530億元以及財政收入結(jié)構(gòu)不合理、與GDP增長不匹配等問題?；久迦珔^(qū)政府性債務(wù)規(guī)模和底數(shù)，為自治區(qū)黨委政府宏觀決策提供了翔實的第一手資料，促進(jìn)做實財政收入和出臺防范化解政府債務(wù)政策辦法發(fā)揮了應(yīng)有作用。
審計指出問題后，有關(guān)地區(qū)和部門積極整改，制定長效機(jī)制，積極出臺制度辦法，禁止虛增空轉(zhuǎn)財政收入和違規(guī)舉債等問題發(fā)生，進(jìn)一步防范化解重大財政風(fēng)險。
四、扶貧資金審計情況
2017年，審計廳聚焦脫貧攻堅戰(zhàn)，對我區(qū)57個貧困旗縣扶貧資金全部進(jìn)行審計，實現(xiàn)了審計全覆蓋。審計結(jié)果表明，各級黨委政府高度重視脫貧攻堅工作，作為頭號民生工程，進(jìn)一步加大資金投入力度。制定出臺了資金統(tǒng)籌整合使用方案，進(jìn)一步完善了精準(zhǔn)扶貧的相關(guān)政策制度，通過產(chǎn)業(yè)扶貧、易地搬遷、金融扶貧、健康扶貧、教育扶貧、社保兜底等方式，脫貧攻堅任務(wù)取得了顯著的成效。實現(xiàn)全年減貧20萬人和1個國貧旗縣、13個區(qū)貧旗縣摘帽任務(wù)。貧困發(fā)生率從4.1%下降到3%以下，貧困地區(qū)農(nóng)牧民收入明顯增加，生產(chǎn)生活條件逐步改善。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是虛報冒領(lǐng)、虛列支出套取扶貧資金、扶貧資金用于非扶貧領(lǐng)域支出、違規(guī)出借扶貧專項資金、利用職權(quán)優(yōu)親厚友等問題，涉及金額3.91億元。二是財政部門資金撥付不及時、用款單位閑置資金、財政“一卡通”專戶及金融部門惠民資金發(fā)放不及時等問題，涉及金額22億元。三是扶貧項目應(yīng)開工未開工、項目實施緩慢、扶貧資金損失浪費、金融扶貧貸款覆蓋率低等問題，涉及金額3.61億元。四是精準(zhǔn)扶貧政策落實方面存在建檔立卡貧困人口識別不精準(zhǔn),健康、教育扶貧與扶貧政策銜接不到位,低保政策與建檔立卡扶貧政策銜接不夠到位等問題。
對上述問題，絕大多數(shù)旗縣在審計過程中即查即改，立行立改，已整改的問題涉及資金26.65億元。其中：上繳國庫及核減財政撥款0.31億元，歸還原資金渠道3.43億元，避免挽回?fù)p失或追回貸款0.04億元，調(diào)賬處理0.45億元，促進(jìn)資金到位18.85億元，盤活統(tǒng)籌使用閑置資金0.75億元，其他整改方式整改涉及資金2.82億元。
五、自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計情況
2017年，審計廳聚焦污染防治攻堅戰(zhàn)，繼續(xù)深入貫徹習(xí)近平總書記“努力把祖國北部邊疆這道風(fēng)景線打造得更加亮麗”的重要指示，牢固樹立“綠水青山就是金山銀山”理念，審計廳和盟市審計局對12個旗（縣、市、區(qū)）的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部開展了自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計。審計結(jié)果表明，有關(guān)地區(qū)和領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真落實自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，資源集約節(jié)約利用取得一定成效，但仍發(fā)現(xiàn)一些問題：一是部分地區(qū)未編制自然資源保護(hù)與發(fā)展規(guī)劃或規(guī)劃工作不完善。比如，科爾沁區(qū)未編制草原保護(hù)、建設(shè)、利用規(guī)劃；土左旗未編制水利發(fā)展規(guī)劃、水資源綜合規(guī)劃和專業(yè)規(guī)劃；根河市森林、水利發(fā)展建設(shè)、生態(tài)環(huán)境保護(hù)規(guī)劃不完善。二是部分地區(qū)未制定目標(biāo)責(zé)任狀考核辦法或未完成自然資源資產(chǎn)管理目標(biāo)。比如，五原縣未制訂土地管理和耕地保護(hù)目標(biāo)責(zé)任狀考核辦法；突泉縣水資源部分目標(biāo)責(zé)任制指標(biāo)未完成。三是部分地區(qū)履行自然資源資產(chǎn)監(jiān)管責(zé)任不夠到位。比如庫倫旗存在無證開采、越界開采、礦山企業(yè)占用耕地、林地、草地的現(xiàn)象。
審計指出問題后，有關(guān)地區(qū)和部門積極采取措施整改，出臺制度辦法，編制和完善有關(guān)規(guī)劃，加大保護(hù)資源和環(huán)境力度。
六、重大政策跟蹤審計情況
2017年，對全區(qū)貫徹落實財政存量資金、“旅游+”戰(zhàn)略、加快城市基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)、自治區(qū)農(nóng)村信用社系統(tǒng)和烏海銀行股份有限公司防控金融風(fēng)險等4項重大政策措施情況進(jìn)行了跟蹤審計。審計結(jié)果表明，各級黨委政府及其部門單位、有關(guān)企業(yè)重視有關(guān)政策措施的貫徹落實，多措并舉，做了大量卓有成效的工作。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是大部分地區(qū)促進(jìn)旅游業(yè)發(fā)展協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制和優(yōu)惠政策落實不夠到位。城市基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)方面缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃和各部門聯(lián)動機(jī)制，存在一方面重復(fù)建設(shè)損失浪費，另一方面建設(shè)歷史欠賬多等問題。二是“旅游+”戰(zhàn)略和城市基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)應(yīng)開工未開工項目51個、應(yīng)完工未完工項目1個、項目進(jìn)展緩慢81個，導(dǎo)致資金閑置7242.6萬元。三是財政存量資金統(tǒng)籌盤活不到位5.27億元、財政存量資金閑置（2年及以上）2.81億元和違規(guī)使用財政資金8.46億元。四是農(nóng)村信用社系統(tǒng)和烏海銀行股份有限公司風(fēng)險治理架構(gòu)不健全、風(fēng)險管理政策和程序不完善；少計不良貸款137.62億元、貸款損失準(zhǔn)備計提不足、以虛假轉(zhuǎn)讓方式虛減不良信貸資產(chǎn)69.8億元；信貸業(yè)務(wù)方面存在統(tǒng)一授信管理不規(guī)范，授信、貨款集中度超標(biāo)，向不符合條件的借款人發(fā)放貸款7.06億元等問題。
各有關(guān)地區(qū)、部門單位和企業(yè)針對審計發(fā)現(xiàn)的問題采取立查立改的方式，促進(jìn)各類項目加快實施86個，其中：新開工項目８個，建成完工項目19個；挽回和避免財政資金損失金額657萬元；促進(jìn)出臺、完善配套政策，建立健全規(guī)章制度29項；促進(jìn)完善手續(xù)項目42個；加快財政資金下達(dá)7.87億元；落實配套資金1514.58萬元。
七、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計情況
2017年，審計廳對16名黨政和企事業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況進(jìn)行了審計。從審計的總體情況看，接受審計的領(lǐng)導(dǎo)干部能夠較好地貫徹執(zhí)行國家和自治區(qū)的重大決策部署，不斷提高依法行政能力和水平，絕大多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)干部可以做到守法守紀(jì)守規(guī)盡責(zé)，較好地履行了經(jīng)濟(jì)責(zé)任。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）科爾沁區(qū)書記區(qū)長履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的主要問題：一是落實國家節(jié)能降耗政策不夠有力，給予一戶高耗能企業(yè)電費補貼2020.7萬元。二是違規(guī)自行出臺先征后返稅費和土地出讓金政策，給予3戶企業(yè)返稅1.97億元，給予7戶企業(yè)返還土地出讓金1.94億元。三是保障性安居工程任務(wù)未完成，少建946套。四是重點流域水污染防治工作目標(biāo)未完成。五是預(yù)算管理制度落實不到位，預(yù)算體系不完整，支出預(yù)算項目不細(xì)化等。六是違規(guī)舉債，債務(wù)率高，存在較大風(fēng)險。七是政府投資和以政府投資為主的重大項目在執(zhí)行基本建設(shè)制度、程序和工程決算方面，存在項目未批先建、擅自擴(kuò)大投資規(guī)模、未按規(guī)定進(jìn)行工程決算等情況。
（二）自治區(qū)直屬7個黨政部門和事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的主要問題：一是履行本部門有關(guān)職責(zé)和推動改革發(fā)展任務(wù)不夠到位。比如，內(nèi)蒙古師范大學(xué)未按要求設(shè)立創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)獎學(xué)金，自治區(qū)社會科學(xué)院課題結(jié)項不及時，部分課題未納入該院統(tǒng)一管理和未及時收回項目成果等問題。二是未嚴(yán)格執(zhí)行中央八項規(guī)定精神，存在違規(guī)發(fā)放各種補貼等754.91萬元，涉及內(nèi)蒙古實踐雜志社、財經(jīng)大學(xué)等5個單位。三是違反“三公經(jīng)費”有關(guān)規(guī)定1479.98萬元，涉及5個部門單位。四是預(yù)算編制不完整、改變資金用途和擴(kuò)大開支范圍。比如，自治區(qū)紅十字會等單位未將上年結(jié)余、部分收支等編入部門預(yù)算6.33億元；司法廳將普法宣傳等司法專項業(yè)務(wù)費2208.96萬元用于廳機(jī)關(guān)辦公樓等維修改造工程。五是應(yīng)繳未繳、應(yīng)收未收和截留坐支財政收入3342萬元，涉及自治區(qū)社科院等6個單位。
（三）自治區(qū)2戶國有企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的主要問題：一是貫徹落實“三重一大”政策不夠到位。2013至2016年，礦業(yè)集團(tuán)出借給集團(tuán)全資、控股、參股公司等單位資金總額76.23億元，均未與借款單位簽訂借款協(xié)議，未約定借款用途、利率和還款時間。礦業(yè)集團(tuán)和出版集團(tuán)存在未公開招標(biāo)、虛假招標(biāo)等問題資金8.99億元。二是企業(yè)改革不徹底，未建立起現(xiàn)代企業(yè)制度。自治區(qū)出版集團(tuán)未完成事業(yè)人員企業(yè)身份置換，經(jīng)理層實行企業(yè)薪酬制，其他員工仍按事業(yè)編制身份享受工資待遇。三是資產(chǎn)、負(fù)債、損益不實。出版集團(tuán)暫估原材料出庫沖回等方式虛增資產(chǎn)、負(fù)債4.7億元、虛報虧損，領(lǐng)取財政補貼2997.6萬元；礦業(yè)集團(tuán)長期股權(quán)投資虛增103.69億元，資本公積虛增95.36億元，實收資本虛增8.33億元。四是國有資產(chǎn)保值增值乏力。2013至2016年，礦業(yè)集團(tuán)對24戶企業(yè)投資69.21億元，除有2戶參股企業(yè)投資收益3.02億元外，其余投資均無收益。五是企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部管理制度不夠健全，尚未建立規(guī)范的薪酬分配制度，虧損企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員發(fā)放高額薪酬。比如，礦業(yè)集團(tuán)東能、西能公司自2013年12月成立至2016年底連續(xù)虧損情況下，公司領(lǐng)導(dǎo)人員年工資水平都在35萬元至40萬元之間；綠能非常規(guī)天然氣公司2015至2016年在連續(xù)兩年虧損的情況下，總經(jīng)理仍拿91.1萬元薪酬。七是專項資金閑置、使用效率低。比如，出版集團(tuán)及其下屬單位10個文化產(chǎn)業(yè)項目進(jìn)展緩慢，造成1.18億元專項資金閑置。八是存在違規(guī)收費、公款私存849.78萬元，涉及出版集團(tuán)所屬2家單位。
審計指出問題后，有關(guān)地區(qū)和企業(yè)單位積極整改，上繳財政3995萬元，追回擠占挪用出借的各類資金5035萬元，調(diào)賬處理13.51億元，促進(jìn)專項資金撥付到位5.3億元。
八、保障性安居工程審計情況
2017年，審計廳持續(xù)加大對民生工程的審計力度，對全區(qū)安居工程進(jìn)行了跟蹤審計。審計結(jié)果表明，覆蓋城鄉(xiāng)的住房保障體系不斷健全，保障人群規(guī)模不斷擴(kuò)大，享受住房保障的家庭50.51萬戶，比2016年底提高7.68%，改善了住房困難家庭居住條件，助推了精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)順利實施。2017年安居工程各級財政補助162億元，國家開發(fā)銀行等金融機(jī)構(gòu)為安居工程提供貸款和社會融資783.79億元，有效拉動投資消費和帶動就業(yè)，對穩(wěn)增長、惠民生、防風(fēng)險發(fā)揮了積極作用。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是開魯縣等4個旗縣安居工程未完成目標(biāo)任務(wù)6817套。二是償還安居工程銀行貸款資金來源不落實。比如，2017年底，烏達(dá)區(qū)城鎮(zhèn)安居工程銀行貸款和專項建設(shè)基金余額50.95億元，財政收入9.23億元，貸款余額是其5.5倍，存在較高償債風(fēng)險。三是12個旗縣13個單位未按規(guī)定對保障性安居工程租金收入實行“收支兩條線”管理1038.44萬元；11個旗縣政府未按規(guī)定將安居工程銷售收入8168.68萬元納入預(yù)算管理；22個旗縣未按規(guī)定向已完成危房改造任務(wù)的農(nóng)戶兌現(xiàn)補助資金；31個旗縣46個單位獲得的保障性安居工程資金35.38億元閑置未用，至2017年底已閑置超過1年；9個旗縣4495套保障房未按規(guī)定辦理竣工驗收、驗收不合格或虛假驗收就交付使用。四是11個旗縣288戶保障對象瞞報家庭收入、住房等資料，騙取住房保障待遇；7個旗縣110戶保障對象違規(guī)重復(fù)申領(lǐng)享受住房保障待遇。五是違規(guī)審批保障待遇，將不符合條件的32戶納入住房保障范圍，違規(guī)分配保障房24套、補貼2.37萬元。六是部分保障性住房被違規(guī)改變用途或閑置、后續(xù)維護(hù)管理不到位、購買棚改服務(wù)和貨幣化安置、財政資金、稅收優(yōu)惠政策支持不到位、亂收費等問題。
審計指出問題后，有關(guān)地區(qū)和單位積極整改，上繳財政1934.12萬元，促進(jìn)資金撥付9774.44萬元，已歸還原渠道資金1.41億元，取消保障對象資格或調(diào)整保障待遇129戶，清退違規(guī)分配使用的保障性住房33套，將閑置保障房投入使用109套。
九、審計查出的重大違法違紀(jì)問題線索移送情況
2017年7月至2018年6月底，審計廳直接審計和統(tǒng)一組織的審計項目查出騙取套取財政資金、貪污挪用私分公款、利用職務(wù)便利非法謀取利益、損失浪費國有資產(chǎn)、虛報冒領(lǐng)補貼資金等嚴(yán)重違法違紀(jì)問題，向紀(jì)委監(jiān)委、司法機(jī)關(guān)和主管部門共移送問題線索152 件，涉嫌違法違紀(jì)人員76名，涉及資金121.73億元。其中：移送紀(jì)委監(jiān)委86件67 人，資金106.14億元；移送司法機(jī)關(guān)4 件4 人，資金85.9萬元；移送有關(guān)主管部門65 件5人，涉及部門單位41個，資金15.57億元。 被移送人員中，處級7人，科級 10人，村干部26 人，一般工作人員及其他個體民營人員33 人。截止2018年6月底，有關(guān)部門已受理53件，處理完畢4 件，其中對主要負(fù)責(zé)人誡勉談話2 件，責(zé)令停止違法行為并處罰款1件，行業(yè)系統(tǒng)內(nèi)通報1件，其他問題線索正在調(diào)查核實中。
對上述審計項目未完成整改的問題，審計廳積極做好督促整改工作，有關(guān)地區(qū)和部門單位正在積極整改。對審計查出問題整改落實情況將在明年3月份向自治區(qū)人大常委會進(jìn)行專題報告。
此外，2017年審計廳抽調(diào)干部45人（次）參加自治區(qū)黨委巡視、紀(jì)委監(jiān)委專案等工作。
十、審計建議
（一）樹立依法行政意識，從嚴(yán)執(zhí)行預(yù)算法，增強預(yù)算剛性約束和可執(zhí)行性。審計查出的問題，從不同側(cè)面折射出依法行政任重道遠(yuǎn)，嚴(yán)格貫徹執(zhí)行預(yù)算法仍有很大提升空間。一是各級各部門特別是各級領(lǐng)導(dǎo)干部要牢固樹立依法行政和法制政府意識，要切實落實《內(nèi)蒙古自治區(qū)本級部門管理使用財政資金國有資產(chǎn)資源主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任辦法》，堅持預(yù)算法定原則，做到先有預(yù)算，后有支出。二是嚴(yán)編細(xì)編和準(zhǔn)確合理編制財政預(yù)算，為預(yù)算的剛性約束和可執(zhí)行提供保障。三是進(jìn)一步完善財政專項資金管理辦法。目前，自治區(qū)出臺的一些財政專項資金管理辦法已不符合新修訂的預(yù)算法要求。應(yīng)盡快梳理財政資金有關(guān)管理制度辦法，做到“廢、改、立”同步，做到職責(zé)明確，規(guī)范透明，便于執(zhí)行。
（二）增強各級領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識，做到依法正確履職盡責(zé)。加強各級領(lǐng)導(dǎo)干部法制意識教育，進(jìn)一步提高依法行政能力和水平。做到正確認(rèn)識經(jīng)濟(jì)規(guī)律和經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，尊重經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律，按照經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，按照黨中央國務(wù)院和自治區(qū)黨委政府重大決策部署要求辦事，遵守預(yù)算法等法律法規(guī)，遵守“三重一大”決策要求，避免盲目投資、盲目上項目、盲目舉債搞政績工程和形象工程。
（三）加強財政資金績效管理和監(jiān)督，提高財政資金使用效益。各級政府和財政部門應(yīng)當(dāng)加快制定財政資金績效目標(biāo)操作指南和監(jiān)督辦法，各級主管部門應(yīng)加快制定項目資金績效目標(biāo)。做到目標(biāo)可行，內(nèi)行人能看懂外行人能明白，可檢查可評價，切實發(fā)揮財政資金績效。加大財政資金績效目標(biāo)公開力度，廣泛接受社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大、十九屆二中、三中全會精神、中央審計委員會第一次會議精神和自治區(qū)黨委十屆全會及其歷次全會精神，自覺接受自治區(qū)人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，銳意進(jìn)取、盡責(zé)擔(dān)當(dāng)，助力打贏三大攻堅戰(zhàn)，推動自治區(qū)經(jīng)濟(jì)向高質(zhì)量發(fā)展積極發(fā)揮審計作用。
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