關(guān)于2017年度河南省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
——2018年7月25日在河南省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第五次會(huì)議上
河南省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 汪中山
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況。
在省委、省政府和審計(jì)署的領(lǐng)導(dǎo)下，全省審計(jì)工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大、十九屆二中、三中全會(huì)精神、習(xí)近平總書記在中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的重要講話精神和省委十屆六次全會(huì)暨省委工作會(huì)議精神，落實(shí)省十二屆人大常委會(huì)審議意見，聚焦打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，著力推動(dòng)重大政策措施貫徹落實(shí)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和提高財(cái)政資金績(jī)效，促進(jìn)深化改革和權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)，推進(jìn)有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效的審計(jì)全覆蓋，注重做好“審計(jì)后半篇文章”，從體制機(jī)制制度層面提出建議，更好發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。
2017年，全省各地區(qū)各部門在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，以新發(fā)展理念為引領(lǐng)，以提高發(fā)展質(zhì)量和效益為中心，以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，扎實(shí)推動(dòng)三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，著力發(fā)揮優(yōu)勢(shì)打好“四張牌”，全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好。根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，省審計(jì)廳組織開展了2017年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。從審計(jì)情況看，省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
——堅(jiān)決貫徹落實(shí)重大決策部署。我省各級(jí)政府和有關(guān)部門聯(lián)系各地實(shí)際，強(qiáng)化主體責(zé)任，堅(jiān)持令行禁止，扎實(shí)推進(jìn)中央和我省各項(xiàng)政策措施落地、落實(shí)，我省有14項(xiàng)工作、20次受到國(guó)務(wù)院辦公廳的督查激勵(lì)，數(shù)量位居全國(guó)各省第一。
——努力增強(qiáng)財(cái)政保障能力。2017年全省一般公共預(yù)算收入實(shí)際完成3407.2億元，為預(yù)算的102.9%，增長(zhǎng)10.8%，扭轉(zhuǎn)了自2012年以來(lái)增速下滑的態(tài)勢(shì)。全省發(fā)行新增政府債券762.5億元，有力保障了重大項(xiàng)目和民生工程的資金需求。2017年全省一般公共預(yù)算支出首次突破8000億元大關(guān)，完成8215.5億元，增長(zhǎng)9.6%。
——持續(xù)提升民生保障水平。堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，進(jìn)一步調(diào)整優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，全力保障脫貧攻堅(jiān)和十件民生實(shí)事。安排省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金57.8億元、政府債券資金46.8億元用于扶貧脫貧，同比分別增長(zhǎng)44.7%和34.3%。安排資金99.1億元，重點(diǎn)用于保障性安居工程建設(shè)。城鄉(xiāng)居民低保、城鄉(xiāng)居民醫(yī)保、基本公共衛(wèi)生服務(wù)等財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)得到全面提高。
——穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅領(lǐng)域改革。加大盤活財(cái)政存量資金力度，收回以前年度財(cái)政存量資金66.3億元。繼續(xù)推進(jìn)專項(xiàng)資金的清理整合，專項(xiàng)資金數(shù)量壓減40%以上。深化營(yíng)改增試點(diǎn)，落實(shí)簡(jiǎn)并增值稅稅率政策。出臺(tái)了《河南省人民政府關(guān)于推進(jìn)省以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革的實(shí)施意見》，逐步探索建立依法規(guī)范的省以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分體系。
一、省級(jí)財(cái)稅管理審計(jì)情況
從審計(jì)情況看，省財(cái)政廳、原省地稅局進(jìn)一步深化財(cái)稅改革，努力創(chuàng)新財(cái)政調(diào)控方式，加強(qiáng)預(yù)算和計(jì)劃管理，較好地發(fā)揮了財(cái)稅保障作用。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問題和不足，需要糾正和改進(jìn)。
（一）組織預(yù)算執(zhí)行和編制決算草案方面存在的問題。
1．財(cái)政決算草案?jìng)€(gè)別數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。一是一般公共預(yù)算的負(fù)債事項(xiàng)中，沒有反映中央財(cái)政糧食風(fēng)險(xiǎn)基金欠款8億元。二是一般公共預(yù)算收入中少反映財(cái)政專戶存款形成的利息收入611.82萬(wàn)元。三是省財(cái)政專戶對(duì)以前年度實(shí)際已經(jīng)收回的欠款1701.64萬(wàn)元，未及時(shí)進(jìn)行銷賬處理，造成賬實(shí)不符。
2．省級(jí)專項(xiàng)資金管理不夠規(guī)范。省財(cái)政分配下達(dá)的170項(xiàng)專項(xiàng)資金中，部分項(xiàng)目不符合省政府加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理的相關(guān)要求，其中59項(xiàng)無(wú)明確執(zhí)行期限，101項(xiàng)未設(shè)立績(jī)效目標(biāo)，59項(xiàng)無(wú)資金管理辦法。
3．部分預(yù)算安排不科學(xué)。一是部分預(yù)算安排與存量資金盤活統(tǒng)籌銜接不到位。省財(cái)政對(duì)2016年執(zhí)行率不足30%的35個(gè)支出項(xiàng)目，2017年仍安排預(yù)算1.38億元，這些預(yù)算的執(zhí)行率仍然未達(dá)到30%。其中2016年安排9個(gè)單位的13個(gè)項(xiàng)目預(yù)算4233.6萬(wàn)元未執(zhí)行，全部形成結(jié)轉(zhuǎn)，2017年又安排預(yù)算2624.1萬(wàn)元，仍然未執(zhí)行。二是部分預(yù)算追加與工作計(jì)劃不銜接。省財(cái)政向569個(gè)單位追加的875個(gè)項(xiàng)目預(yù)算18.28億元，當(dāng)年均未執(zhí)行。
4．少數(shù)省級(jí)政府投資基金運(yùn)營(yíng)效率還不高。2015年起，省財(cái)政廳先后籌備設(shè)立先進(jìn)制造業(yè)集群培育基金等42支政府投資基金（含子基金），計(jì)劃募集資金規(guī)模500.56億元。截至2018年4月底，財(cái)政已投入73.81億元，占財(cái)政投入計(jì)劃的85%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，政府投資基金中社會(huì)資本投入不足，已到位社會(huì)資本97.23億元，僅占社會(huì)資本投入計(jì)劃的23.52%。其中7支基金在財(cái)政資金到位一年后，社會(huì)資本到位率仍低于30%，2支基金尚未帶動(dòng)任何社會(huì)資本。此外，2016年底成立運(yùn)營(yíng)的2支基金，募集到位資金11.17億元，其中財(cái)政投入部分4.5億元，至2018年4月底，尚未投資任何項(xiàng)目。
5．有些財(cái)政專項(xiàng)資金分配過(guò)于粗放。2017年5月，省財(cái)政根據(jù)省商務(wù)廳的資金分配意見，向市縣企業(yè)撥付外經(jīng)貿(mào)發(fā)展補(bǔ)助資金3.79億元。通過(guò)重點(diǎn)抽查發(fā)現(xiàn)，獲得補(bǔ)助的企業(yè)中，有22家企業(yè)為“空殼”企業(yè)，并無(wú)進(jìn)出口業(yè)務(wù)。這些企業(yè)在市縣注冊(cè)后，通過(guò)購(gòu)買外地企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的通關(guān)單證，將其他企業(yè)的進(jìn)出口金額登記在自己名下，騙取外經(jīng)貿(mào)發(fā)展補(bǔ)助資金1140萬(wàn)元。
審計(jì)指出問題后，省財(cái)政廳已對(duì)有關(guān)決算草案的數(shù)字進(jìn)行了調(diào)整，其他問題正在整改中。
（二）稅收征管方面存在的問題。
1．綜合治稅保障機(jī)制運(yùn)行不順暢。2016年8月以來(lái)，按照省政府要求在全省范圍內(nèi)建立綜合治稅保障機(jī)制，對(duì)堵塞稅收漏洞、規(guī)范稅收征管、增加稅收收入發(fā)揮了重要作用，但審計(jì)發(fā)現(xiàn)工作開展中存在一些不足：一是4個(gè)市本級(jí)和8個(gè)縣（市、區(qū)）歸集涉稅信息仍然存在部門障礙，有些單位以本系統(tǒng)制定的一些“制度、規(guī)章”等條條框框?yàn)橛傻钟|數(shù)據(jù)歸集。二是7個(gè)市本級(jí)和20個(gè)縣（市、區(qū)）涉稅信息歸集質(zhì)量不高，存在信息格式不規(guī)范、內(nèi)容不完整、報(bào)送不及時(shí)、信息難以利用等問題。三是財(cái)政部門推動(dòng)的綜合治稅工作，與稅務(wù)部門內(nèi)部利用大數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)推送工作不對(duì)接，數(shù)據(jù)難以及時(shí)共享，未能形成征管合力。
2．地稅部門仍然存在應(yīng)征未征稅款的問題。一是53個(gè)縣（市、區(qū)）地稅部門應(yīng)征未征579家企業(yè)土地增值稅等稅款2.97億元。二是委托代征船舶車船稅工作推動(dòng)不到位，造成少征車船稅。全省各省轄市地稅機(jī)關(guān)沒有按照相關(guān)規(guī)定要求，與當(dāng)?shù)睾Ｊ鹿芾頇C(jī)構(gòu)簽訂船舶車船稅委托代征協(xié)議書，各地海事部門也未開展船舶車船稅代征工作。根據(jù)省交通運(yùn)輸廳提供的全省船舶登記信息測(cè)算，2016至2017年，稅務(wù)部門應(yīng)征車船稅為2778.96萬(wàn)元，實(shí)際征收1072萬(wàn)元，少征車船稅1706.96萬(wàn)元。
二、省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和聯(lián)網(wǎng)審計(jì)調(diào)查情況
為進(jìn)一步拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度，減少監(jiān)督盲區(qū)，省審計(jì)廳今年首次實(shí)現(xiàn)了對(duì)省直95個(gè)一級(jí)預(yù)算單位審計(jì)監(jiān)督全覆蓋。一方面利用有限審計(jì)力量，對(duì)9個(gè)重點(diǎn)省直一級(jí)預(yù)算單位及所屬二、三級(jí)預(yù)算單位，開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；另一方面，利用聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)審計(jì)分析平臺(tái)，對(duì)其余86個(gè)省直一級(jí)預(yù)算單位篩查疑點(diǎn)，分析核實(shí)。從審計(jì)情況看，省直部門的財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)，預(yù)算管理不斷規(guī)范，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。同時(shí)，審計(jì)也發(fā)現(xiàn)以下主要問題：
（一）少數(shù)單位預(yù)算編制不規(guī)范、預(yù)算執(zhí)行率低。一是5個(gè)二級(jí)單位預(yù)算編制不完整、預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中調(diào)整比例較大，涉及資金3919.68萬(wàn)元。二是48個(gè)部門和242個(gè)二級(jí)單位、1091個(gè)支出項(xiàng)目執(zhí)行率低于50%，預(yù)算金額69.67億元。預(yù)算執(zhí)行率低主要是由于部門準(zhǔn)備工作不充分、項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)慢、預(yù)算安排不科學(xué)等造成的，還有部分預(yù)算在12月份下達(dá)，資金無(wú)法在當(dāng)年支付。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)管理不夠嚴(yán)格。一是10個(gè)部門和44個(gè)二級(jí)單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)880.53萬(wàn)元，其中車輛運(yùn)行費(fèi)超預(yù)算618.83萬(wàn)元，出國(guó)費(fèi)超預(yù)算244.12萬(wàn)元。二是會(huì)議費(fèi)和培訓(xùn)管理仍不規(guī)范，7個(gè)部門和4個(gè)二級(jí)單位超預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)277.44萬(wàn)元，6個(gè)部門和2個(gè)二級(jí)單位舉辦培訓(xùn)或改變培訓(xùn)計(jì)劃，未按規(guī)定報(bào)有關(guān)部門備案或?qū)徟?/p>
（三）個(gè)別部門未落實(shí)行政機(jī)關(guān)與行業(yè)協(xié)會(huì)脫鉤政策。一是2個(gè)部門的10個(gè)協(xié)會(huì)仍占用行政機(jī)關(guān)辦公用房，未按照規(guī)定時(shí)間節(jié)點(diǎn)清理騰退、實(shí)現(xiàn)辦公場(chǎng)所獨(dú)立。二是1個(gè)部門未與所屬7個(gè)協(xié)會(huì)辦理財(cái)務(wù)交接手續(xù)，個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)干部退休后不滿三年即在協(xié)會(huì)中任職。三是1個(gè)部門存在向所屬協(xié)會(huì)轉(zhuǎn)嫁招待費(fèi)32.99萬(wàn)元、違規(guī)占用協(xié)會(huì)車輛、由協(xié)會(huì)代辦培訓(xùn)并收費(fèi)等問題。
（四）違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神的問題仍然存在。一是1個(gè)部門和8個(gè)二級(jí)單位存在公款報(bào)銷因私費(fèi)用、向所屬企業(yè)攤派費(fèi)用等問題。二是2個(gè)部門和3個(gè)二級(jí)單位存在個(gè)別干部超標(biāo)準(zhǔn)使用辦公用房、超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具等問題。三是3個(gè)部門和5個(gè)二級(jí)單位違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、福利等36.17萬(wàn)元。
（五）資金資產(chǎn)管理不規(guī)范。一是6個(gè)二級(jí)單位未按照合同約定、少收房租等收入4749.14萬(wàn)元。二是3個(gè)部門和14個(gè)二級(jí)單位存在未執(zhí)行政府采購(gòu)、應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)及盲目采購(gòu)造成國(guó)有資產(chǎn)閑置浪費(fèi)等問題，涉及金額1174.57萬(wàn)元。三是1個(gè)部門和4個(gè)二級(jí)單位應(yīng)繳未繳財(cái)政資金1965.73萬(wàn)元。四是2個(gè)二級(jí)單位存在虛列支出轉(zhuǎn)移資金、賬外管理資金資產(chǎn)的問題，涉及金額186.82萬(wàn)元。
三、推動(dòng)實(shí)施三大攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)情況
為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和省委、省政府的決策部署，審計(jì)機(jī)關(guān)圍繞三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，開展重點(diǎn)審計(jì)，切實(shí)發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患、促進(jìn)扶貧資金安全高效使用、推動(dòng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)等方面的積極作用。
（一）政府債務(wù)審計(jì)調(diào)查情況。按照省委、省政府的決策部署，為了積極防控政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)市縣兩級(jí)政府性債務(wù)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。從審計(jì)調(diào)查情況看，2017年7月全國(guó)金融工作會(huì)議后，地方黨委政府風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)顯著增強(qiáng)，舉債沖動(dòng)得到有效遏制，違規(guī)舉債問題明顯減少。但審計(jì)調(diào)查也反映出，隱性債務(wù)口徑不明確、債務(wù)上報(bào)規(guī)模不真實(shí)、債務(wù)區(qū)域分布不均衡等情況，個(gè)別地方還存在違規(guī)舉債的問題。5個(gè)省轄市本級(jí)和29個(gè)縣（市、區(qū)）政府及其所屬部門，仍然采取銀行貸款、集資等方式，直接舉借政府債務(wù)15.26億元；2個(gè)省轄市本級(jí)和9個(gè)縣（市、區(qū)）政府通過(guò)所屬融資平臺(tái)公司和國(guó)有企業(yè)舉借政府相關(guān)債務(wù)12.95億元。此外，8個(gè)省轄市本級(jí)和32個(gè)縣（市、區(qū)）由于政府債務(wù)未納入預(yù)算管理，債務(wù)的籌措計(jì)劃和使用計(jì)劃不銜接，48.31億元債務(wù)資金到位后，閑置達(dá)一年以上。審計(jì)指出問題后，相關(guān)地方正在積極整改。
（二）扶貧審計(jì)情況。按照年度審計(jì)計(jì)劃，自2017年第四季度以來(lái)，省審計(jì)廳組織全省600多名審計(jì)人員，采取統(tǒng)一組織、分步實(shí)施、交叉審計(jì)、強(qiáng)化整改等方式，對(duì)65個(gè)縣（市）扶貧資金管理和扶貧政策執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)扶貧資金368.55億元、扶貧項(xiàng)目8058個(gè)，涉及831個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、3364個(gè)行政村和1375個(gè)單位，走訪貧困家庭9901個(gè)。審計(jì)結(jié)果表明，在省委、省政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各地各部門把脫貧攻堅(jiān)作為重大政治任務(wù)和第一民生工程，層層壓實(shí)責(zé)任，不斷改進(jìn)作風(fēng)，工作質(zhì)量穩(wěn)步提高，工作發(fā)展態(tài)勢(shì)良好。今年扶貧審計(jì)較去年發(fā)現(xiàn)的問題數(shù)量、金額均大為減少，但還存在一些不容忽視的問題。一是10個(gè)縣投入貧困戶單純享受分紅的項(xiàng)目資金，占產(chǎn)業(yè)扶貧資金總額的70%以上，這種重“輸血”輕“造血”的模式，不利于提升貧困戶自我發(fā)展的能力。二是23個(gè)縣部分帶貧企業(yè)未履行帶貧、減貧責(zé)任，未按照約定分紅、吸納貧困戶就業(yè)等。三是一些地方涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合和監(jiān)管使用仍需加強(qiáng)。24個(gè)縣應(yīng)整合未整合財(cái)政涉農(nóng)資金4.57億元；8個(gè)縣納入統(tǒng)籌整合的2.28億元，實(shí)際仍按原渠道使用。今年的扶貧審計(jì)，仍堅(jiān)持去年“邊審邊改”的工作經(jīng)驗(yàn)。通過(guò)邊審計(jì)、邊交辦、邊督促整改，截至6月中旬，已盤活統(tǒng)籌使用閑置資金1.19億元，促進(jìn)政策落實(shí)236項(xiàng)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改率達(dá)到85%。
（三）生態(tài)環(huán)境保護(hù)審計(jì)情況。對(duì)周口市和18個(gè)縣（市、區(qū)）開展了領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，重點(diǎn)對(duì)生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)政策、資金和項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，這些地區(qū)和領(lǐng)導(dǎo)干部基本能夠落實(shí)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，生態(tài)環(huán)境治理和保護(hù)工作取得一定成效，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問題。一是少數(shù)地區(qū)生態(tài)環(huán)境保護(hù)未達(dá)到預(yù)期。7個(gè)市縣存在水、大氣質(zhì)量指標(biāo)未完成目標(biāo)或未得到明顯改善等情況，個(gè)別縣2015至2016年P(guān)M10、PM2.5年均濃度不降反升；3個(gè)市縣管控不嚴(yán)格，存在礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程實(shí)施不到位、超采地下水引起水位下降等問題，生態(tài)未及時(shí)得到修復(fù)。二是部分環(huán)保資金和項(xiàng)目績(jī)效不高。6個(gè)市縣專項(xiàng)資金3.42億元閑置一年以上；6個(gè)市縣28個(gè)污染防治和生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目未按期開（完）工；6個(gè)市縣21個(gè)項(xiàng)目因可行性論證不科學(xué)等原因，建成后效果不佳或處于閑置狀態(tài)；6個(gè)市縣少征污水處理費(fèi)等相關(guān)資金1.09億元。審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，部分市縣重點(diǎn)排污企業(yè)存在無(wú)證排污和未按規(guī)定安裝自動(dòng)監(jiān)控設(shè)施、未納入環(huán)保部門自動(dòng)聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控等問題。
四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
除對(duì)三大攻堅(jiān)戰(zhàn)開展重點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督外，全省審計(jì)機(jī)關(guān)還認(rèn)真組織了其他重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，著力揭示不作為、慢作為、亂作為等問題，促進(jìn)政令暢通，護(hù)航高質(zhì)量高效益發(fā)展。通過(guò)審計(jì)，促進(jìn)撥付和盤活各類資金65.33億元，促進(jìn)減少或清退收費(fèi)等1104.23萬(wàn)元，促進(jìn)項(xiàng)目開工或完工220個(gè)，促進(jìn)建立完善相關(guān)制度102項(xiàng)。
（一）全省保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。2012至2017年，全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)持續(xù)對(duì)保障性安居工程進(jìn)行跟蹤審計(jì)，促進(jìn)了全省保障性安居工程資金有效使用和建設(shè)管理工作不斷加強(qiáng)，違法違規(guī)問題逐年減少。2017年，全省保障性安居工程跟蹤審計(jì)共發(fā)現(xiàn)問題1384項(xiàng)，比2016年減少1107項(xiàng)。閑置一年以上資金由上年度的44.19億元下降到36.67億元，空置一年以上住房由上年度的24253套下降到11436套，開工三年以上未建成的住房由上年度的89376套下降到41593套，違規(guī)招投標(biāo)涉及的合同金額由上年度的123.82億元下降到86.31億元。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，有關(guān)部門和地方積極進(jìn)行整改，已追回、促進(jìn)盤活或撥付資金等20.33億元，收回和加快分配住房12562套。
（二）黃河灘區(qū)居民遷建工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)情況。對(duì)中牟等7個(gè)縣黃河灘區(qū)居民遷建項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，涉及總投資34.5億元。審計(jì)結(jié)果表明：7個(gè)縣政府總體上高度重視黃河灘區(qū)居民遷建工作，認(rèn)真落實(shí)主體責(zé)任，整體工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是5個(gè)縣的部分遷建項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，有的項(xiàng)目尚未開工建設(shè)，滯后一年多。二是2個(gè)縣配套資金未及時(shí)到位，涉及資金3.2億元。三是個(gè)別項(xiàng)目質(zhì)量未達(dá)到設(shè)計(jì)要求，有的項(xiàng)目存在偷工減料現(xiàn)象。
（三）社保費(fèi)移交地稅部門征管體制改革審計(jì)情況。2017年，按照省政府的安排部署，人力資源社會(huì)保障部門、原地稅部門全面落實(shí)社保費(fèi)征管體制改革任務(wù)，順利完成社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征收移交工作，全省地稅機(jī)關(guān)征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1586.35億元，同比增長(zhǎng)31.4%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)以下問題：一是31萬(wàn)戶正常納稅登記企業(yè)未辦理社保登記，占已辦理稅務(wù)登記企業(yè)戶數(shù)88.21萬(wàn)戶（不包括個(gè)體工商戶）的35.14%，部分企業(yè)的就業(yè)人員應(yīng)參保未參保。二是9.1萬(wàn)人重復(fù)參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，2.25萬(wàn)人重復(fù)參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，造成財(cái)政重復(fù)補(bǔ)助，加重財(cái)政負(fù)擔(dān)。三是全省尚未出臺(tái)社保費(fèi)退費(fèi)的統(tǒng)一辦法，導(dǎo)致無(wú)法退還重復(fù)繳納的社保費(fèi)。
（四）清理規(guī)范涉企保證金政策落實(shí)審計(jì)情況。對(duì)18個(gè)省轄市本級(jí)和38個(gè)縣（市、區(qū)）清理規(guī)范涉企保證金情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。結(jié)果表明，各級(jí)政府按照政策要求開展了涉企保證金清理工作，一定程度上減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān)，優(yōu)化了地方營(yíng)商環(huán)境，但也發(fā)現(xiàn)一些地方政策執(zhí)行不到位的問題。一是12個(gè)縣（市、區(qū)）相關(guān)部門未在2016年底前將應(yīng)取消的保證金730萬(wàn)元退回企業(yè)。二是10個(gè)縣（市、區(qū)）相關(guān)部門未按時(shí)返還保留的各項(xiàng)保證金341.13萬(wàn)元。三是5個(gè)縣（市、區(qū)）相關(guān)部門超標(biāo)準(zhǔn)收取保證金186.13萬(wàn)元。四是3個(gè)縣（市、區(qū)）未按要求建立涉企保證金目錄清單制度，未在門戶網(wǎng)站公告并進(jìn)行動(dòng)態(tài)更新，不利于社會(huì)監(jiān)督。
五、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目績(jī)效審計(jì)情況
全省審計(jì)機(jī)關(guān)按照習(xí)近平總書記加大重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)力度的要求，堅(jiān)持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，將績(jī)效審計(jì)理念貫穿于民生資金和項(xiàng)目審計(jì)全過(guò)程，促進(jìn)惠民富民政策落地生根、惠及群眾。
（一）基礎(chǔ)教育補(bǔ)助資金績(jī)效審計(jì)情況。組織對(duì)全省53個(gè)縣（市）基礎(chǔ)教育政策落實(shí)和資金績(jī)效情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，抽查了512個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、3680個(gè)學(xué)校、4076個(gè)項(xiàng)目。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，絕大多數(shù)縣（市）政府認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)基礎(chǔ)教育政策，積極改善教育辦學(xué)條件，努力推動(dòng)基礎(chǔ)教育事業(yè)科學(xué)發(fā)展。但審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)了一些問題：一是部分縣（市）未按規(guī)定落實(shí)縣級(jí)財(cái)政的教育投入。其中：18個(gè)縣（市）未按照10%的標(biāo)準(zhǔn)從土地凈收益中提取教育資金，少提取4.11億元；18個(gè)縣（市）將征收的教育費(fèi)附加和地方教育附加，安排用于教育事業(yè)發(fā)展以外的支出2.58億元；19個(gè)縣（市）未按每生每年800元的標(biāo)準(zhǔn)，落實(shí)普通高中生均公用經(jīng)費(fèi)，少安排1.48億元。二是21個(gè)縣（市）因項(xiàng)目規(guī)劃不科學(xué)、學(xué)校布局不合理、教學(xué)資源分配不均衡、配套設(shè)施不到位等，造成已建成校舍閑置，共涉及項(xiàng)目資金1.81億元。三是32個(gè)縣（市）全面改薄工程項(xiàng)目，因項(xiàng)目謀劃不到位、推動(dòng)不力，以及土地供給、施工證件辦理緩慢等原因，導(dǎo)致部分項(xiàng)目未實(shí)施或?qū)嵤┻M(jìn)度緩慢，涉及投資10.3億元，其中18個(gè)縣未按時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成全面改薄目標(biāo)任務(wù)。審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，少數(shù)縣存在項(xiàng)目管理不到位、個(gè)別項(xiàng)目偷工減料、工程實(shí)際施工未達(dá)到設(shè)計(jì)要求等問題。
（二）省級(jí)基本建設(shè)投資績(jī)效審計(jì)情況。2017年，省發(fā)展改革委分配下達(dá)省級(jí)基本建設(shè)投資12.8億元，審計(jì)抽查了16個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目、涉及投資5.71億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是4個(gè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，造成資金閑置。如國(guó)家技術(shù)轉(zhuǎn)移鄭州中心項(xiàng)目于2014年4月完成項(xiàng)目立項(xiàng)，2014至2017年，省發(fā)展改革委下達(dá)該項(xiàng)目投資計(jì)劃共計(jì)4.5億元，截至2017年底，實(shí)際發(fā)生支出1.86億元，由于未完成投資計(jì)劃，省財(cái)政收回預(yù)算資金2.33億元。二是朝陽(yáng)溝劇院項(xiàng)目處于停工狀態(tài)。該項(xiàng)目概算投資5406萬(wàn)元，因設(shè)計(jì)方案變化、工程變更及建材價(jià)格上漲等，實(shí)際投資超出概算投資，部分工程資金來(lái)源尚未落實(shí)，項(xiàng)目處于停工狀態(tài)。
（三）傳統(tǒng)村落保護(hù)補(bǔ)助資金績(jī)效審計(jì)情況。對(duì)17個(gè)縣（市、區(qū)）傳統(tǒng)村落保護(hù)補(bǔ)助資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2016年中央和省級(jí)安排35個(gè)村落的54個(gè)保護(hù)項(xiàng)目中，截至2018年5月底，仍有12個(gè)項(xiàng)目尚未開工，已開工的42個(gè)項(xiàng)目中僅有16個(gè)項(xiàng)目完工；上級(jí)下達(dá)財(cái)政補(bǔ)助資金1.05億元，項(xiàng)目支出僅完成3420萬(wàn)元，占比32.73%。
六、省屬高校和醫(yī)院審計(jì)情況
主要審計(jì)了5家省屬高校和7家省屬醫(yī)院財(cái)務(wù)收支情況，結(jié)果表明，這些單位基本能夠貫徹落實(shí)相關(guān)政策措施，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，提升財(cái)務(wù)管理水平，但審計(jì)發(fā)現(xiàn)也存在不少問題。
（一）省屬高校審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。一是4所高校財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，存在賬外收支、違規(guī)轉(zhuǎn)移套取資金等問題，涉及金額1197.36萬(wàn)元。二是2所高校合作辦學(xué)管理不規(guī)范，存在中外合作辦學(xué)名不符實(shí)、未按規(guī)定收取管理費(fèi)2969.18萬(wàn)元等問題。三是2所高校違規(guī)集資用于校區(qū)建設(shè)及日常開支，涉及金額4.25億元。此外還發(fā)現(xiàn)，個(gè)別高校在大宗物品購(gòu)置和工程建設(shè)中，未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)和招投標(biāo)規(guī)定。
（二）省屬醫(yī)院審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。一是5家醫(yī)院基本藥物使用占比不達(dá)標(biāo)，低于國(guó)家規(guī)定30%的用藥比例，有的醫(yī)院使用基本藥物占比僅為12.38%。二是5家醫(yī)院未通過(guò)政府建立的非營(yíng)利性藥品集中平臺(tái)采購(gòu)藥品及耗材4.33億元。三是2家醫(yī)院超過(guò)國(guó)家規(guī)定30天的付款期，長(zhǎng)期拖欠供應(yīng)商藥品、試劑款2.85億元，有的款項(xiàng)拖欠長(zhǎng)達(dá)3年以上。四是3家醫(yī)院未經(jīng)審批開展大型設(shè)備融資租賃和合作分成業(yè)務(wù)，其中1家醫(yī)院自2016年1月至2017年6月，向醫(yī)療設(shè)備合作企業(yè)支付利潤(rùn)分成2530萬(wàn)元。
七、審計(jì)移送的違紀(jì)違法問題線索情況
2017年6月至2018年5月，審計(jì)共移送有關(guān)案件線索和違法違規(guī)事項(xiàng)412件。其中：移送司法機(jī)關(guān)5件、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)144件、地方政府和有關(guān)部門263件。目前，對(duì)于移送的案件線索和違法違規(guī)事項(xiàng)，有關(guān)部門查處后，已處理相關(guān)責(zé)任人619人。其中：給予黨內(nèi)警告、嚴(yán)重警告等黨紀(jì)處分230人，給予行政警告、行政記過(guò)等行政處分80人，給予組織處理及其他處理309人。還有部分涉嫌嚴(yán)重違法問題，有關(guān)部門正在查處中。移送處理的違紀(jì)違法事項(xiàng)主要有以下特點(diǎn)：一是國(guó)家工作人員利用職務(wù)之便，濫用公共權(quán)力謀取私利、貪污挪用公款，失職瀆職等，共移送案件線索116起，處理責(zé)任人83名。二是“微腐敗”侵害群眾利益，共移送案件線索226起，處理責(zé)任人462名。三是國(guó)有企業(yè)管理人員濫用職權(quán)違規(guī)操作，低價(jià)轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)、違規(guī)對(duì)外出借資金，涉嫌利益輸送，造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失。共發(fā)現(xiàn)此類問題10起。四是有些單位或個(gè)人通過(guò)截留收入或虛列支出轉(zhuǎn)移資金、公款私存等，共移送案件線索47起，處理責(zé)任人32名。
八、下一步工作措施
本報(bào)告反映的是省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題，報(bào)告中的整改情況僅是截至目前的初步整改結(jié)果。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重要問題，省審計(jì)廳及時(shí)向省政府報(bào)送審計(jì)結(jié)果報(bào)告和信息專報(bào)，省政府領(lǐng)導(dǎo)均做出了批示，要求對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題限期整改。7月9日，省長(zhǎng)陳潤(rùn)兒主持召開省政府第14次常務(wù)會(huì)議，專題聽取審計(jì)情況的匯報(bào)，對(duì)審計(jì)整改工作提出明確要求，作出安排部署。常務(wù)副省長(zhǎng)黃強(qiáng)召開審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議，專門安排，強(qiáng)力推進(jìn)整改工作。整改的全面情況，省政府將于11月底前向省人大常委會(huì)專題報(bào)告。按照習(xí)近平總書記關(guān)于更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用的要求，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，將進(jìn)一步采取以下措施：
（一）全面實(shí)施財(cái)政資金績(jī)效管理。將預(yù)算績(jī)效管理覆蓋所有財(cái)政資金，花錢必問效、無(wú)效必問責(zé)。圍繞貫徹落實(shí)黨中央重大政策和決策部署，細(xì)化預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，進(jìn)一步增強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的科學(xué)性和合理性。改進(jìn)完善預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作機(jī)制，積極推進(jìn)由具有合格資質(zhì)的第三方開展績(jī)效評(píng)價(jià)，增強(qiáng)評(píng)價(jià)的客觀性和公正性。進(jìn)一步推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用，健全績(jī)效評(píng)價(jià)反饋糾偏機(jī)制，將預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整等相掛鉤。
（二）完善打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)措施。一是切實(shí)防范化解地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立全省政府隱性債務(wù)管理信息平臺(tái)，促進(jìn)隱性債務(wù)顯性化，真正做到“心中有數(shù)”；堅(jiān)持分類施策的原則，嚴(yán)格控制增量，穩(wěn)妥化解存量，防范處置風(fēng)險(xiǎn)的次生風(fēng)險(xiǎn)。二是強(qiáng)化扶貧資金和扶貧政策落實(shí)情況的監(jiān)管，加強(qiáng)跨部門涉貧信息整合共享，嚴(yán)肅懲處貪污侵占、虛報(bào)冒領(lǐng)等行為，提高扶貧資金和項(xiàng)目績(jī)效。三是強(qiáng)化自然資源承載能力和環(huán)境容量的剛性約束，嚴(yán)格資源環(huán)境準(zhǔn)入，完善生態(tài)文明績(jī)效評(píng)價(jià)考核和責(zé)任追究辦法，積極實(shí)行差異化考核，推進(jìn)三大攻堅(jiān)戰(zhàn)取得實(shí)實(shí)在在成效。
（三）推進(jìn)保障重大政策落地見效。一是完善重大政策措施落實(shí)的相關(guān)考核、管理、指導(dǎo)、激勵(lì)機(jī)制，確保相應(yīng)的制度機(jī)制與重大政策措施的目標(biāo)相一致。二是全力推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，認(rèn)真分析重大項(xiàng)目實(shí)施推進(jìn)緩慢的原因，查找阻塞環(huán)節(jié)，精準(zhǔn)施策，加快項(xiàng)目進(jìn)度。三是結(jié)合推進(jìn)“放、管、服”改革，加強(qiáng)跨部門、跨區(qū)域之間的組織協(xié)調(diào)和信息數(shù)據(jù)共享，健全完善聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，合力解決行政審批、市場(chǎng)監(jiān)管等方面遇到的困難和問題，為推進(jìn)改革、創(chuàng)新發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。
（四）強(qiáng)化審計(jì)整改結(jié)果運(yùn)用。一是充分發(fā)揮省政府審計(jì)整改聯(lián)席會(huì)議制度作用，細(xì)化落實(shí)措施，強(qiáng)化審計(jì)整改結(jié)果的運(yùn)用，推動(dòng)審計(jì)查出問題整改工作的制度化、長(zhǎng)效化，切實(shí)治理屢審屢犯的問題。二是嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任，各級(jí)政府和部門單位主要負(fù)責(zé)人作為整改第一責(zé)任人，要主動(dòng)接受審計(jì)監(jiān)督，積極采納審計(jì)建議，切實(shí)履行整改責(zé)任，完善制度機(jī)制，促進(jìn)政策落實(shí)，切實(shí)做到以問題促整改，以整改促發(fā)展。三是完善審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題追責(zé)問責(zé)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，加大對(duì)突出問題和屢審屢犯問題的追責(zé)問責(zé)力度，著力遏制民生領(lǐng)域、重大項(xiàng)目建設(shè)等資金使用中存在的違紀(jì)違規(guī)問題。
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)，各位委員，我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大、十九屆二中、三中全會(huì)和省委十屆六次全會(huì)暨省委工作會(huì)議精神，按照習(xí)近平總書記對(duì)審計(jì)工作提出的“促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)全面深化改革，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，促進(jìn)反腐倡廉”指示要求，自覺接受省人大的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，努力推動(dòng)黨的重大決策部署貫徹落實(shí)，全力服務(wù)保障我省經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，為讓中原更加出彩作出審計(jì)機(jī)關(guān)應(yīng)有貢獻(xiàn)。
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