關(guān)于2017年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告
——2018年7月26日在寧夏回族自治區(qū)第十二屆人民代表大會常務(wù)委員會第四次會議上
自治區(qū)審計廳廳長 胡仲秋
自治區(qū)人民代表大會常務(wù)委員會：
我受自治區(qū)人民政府委托，報告2017年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況，請予審議。
根據(jù)審計法及相關(guān)法律法規(guī)，審計廳對2017年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。審計中，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真執(zhí)行自治區(qū)第十一屆人大第三十二次會議決議，落實自治區(qū)人大常委會審議意見和自治區(qū)人大財經(jīng)委審查意見，認真貫徹自治區(qū)第十二次黨代會精神,全面落實“三個區(qū)分開來”重要要求，依法履行審計監(jiān)督職責，聚焦實施“三大戰(zhàn)略”，有效促進經(jīng)濟社會持續(xù)發(fā)展。
2017年，在自治區(qū)黨委的正確領(lǐng)導下，各地各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，堅持以新發(fā)展理念引領(lǐng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，堅持以推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，切實保障和改善民生，經(jīng)濟社會保持平穩(wěn)健康發(fā)展。
——財政保障能力穩(wěn)步提升。積極爭取中央轉(zhuǎn)移支付資金，發(fā)行地方政府債券，統(tǒng)籌用于保障民生、重點項目建設(shè)等。提高城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金標準和醫(yī)療保險、基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費補助標準，全區(qū)民生投入占整個財政支出70%以上。
——著力推進“三大戰(zhàn)略”實施。設(shè)立科技創(chuàng)新投資基金，大力支持創(chuàng)新平臺建設(shè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和人才引進。統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金37項，重點支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等。
——財政管理改革不斷深化。進一步規(guī)范財政管理，修訂完善64項制度規(guī)定，提高財政資金使用績效。加強政府債務(wù)風險管控，制定了《關(guān)于進一步加強政府性債務(wù)管理的實施意見》《政府性債務(wù)風險應急處置預案》。
——審計查出問題整改成效較好。對上一年度審計查出的問題，自治區(qū)政府積極組織整改，各地各部門認真落實整改主體責任，審計查出的突出問題都得到了整改。
從審計情況看，自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支總體平穩(wěn)，較好完成了年初自治區(qū)人大批準的財政預算任務(wù)，提高了財政保障能力，但也存在一些需要糾正和規(guī)范的問題。
一、自治區(qū)本級預算管理審計情況
一是部分財政代編預算下達還不及時。2017年，自治區(qū)本級財政年初代編預算中有些資金未在規(guī)定時限及時下達到部門和項目，截至2017年底，仍有3.99億元未安排使用。
二是財政涉農(nóng)資金使用效率有待提高。2017年度9個貧困縣整合的70.16億元財政涉農(nóng)資金，由于整合資金使用方案編制不夠細化、項目前期準備工作不足等原因，8.07億元還未使用。
二、部門預算執(zhí)行審計情況
一是預算編制執(zhí)行有待提高。自治區(qū)本級部門代編預算中有38.06億元未及時下達和統(tǒng)籌使用，從審計抽查的10個部門來看，主要是預算編制不細化、項目進展緩慢等原因造成。
二是資金管理不夠規(guī)范。10個單位本級財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金8379.6萬元未盤活；10個單位未按規(guī)定進行政府采購2263.78萬元；3個單位未執(zhí)行收支兩條線等380.34萬元。
三是公務(wù)支出管理需進一步規(guī)范。對24個單位2017年度公務(wù)支出和公款消費情況進行了抽查。發(fā)現(xiàn)13個單位在“三公”經(jīng)費管理等方面不規(guī)范63.92萬元。
三、自治區(qū)“三大戰(zhàn)略”相關(guān)審計情況
（一）科技創(chuàng)新和科技資金管理使用審計情況。
一是項目監(jiān)管還不到位。5家企業(yè)申報科技專項資金不規(guī)范2131.33萬元。
二是專項資金閑置。7個以前年度安排的科技項目未實施或終止實施，573.92萬元專項資金閑置。
（二）扶貧政策落實和資金管理使用審計情況。
一是個別縣（區(qū)）扶貧對象識別不夠精準。1個區(qū)14戶18人已達到脫貧標準，但未及時進行動態(tài)調(diào)整；1個縣將已經(jīng)移民的19人聘為護林員，并發(fā)放工資。
二是扶貧貸款、互助資金管理不夠嚴格。1個縣扶貧貸款貼息資金、互助資金242.51萬元未及時下?lián)芑蛑Ц叮?個縣68戶、31.9萬元互助資金借款逾期未收回。
三是有的項目進展緩慢。4個縣9個扶貧項目因未充分考慮當?shù)貙嶋H，需要調(diào)整或無法實施，1483.67萬元資金滯留在項目單位。
（三）污染防治資金和項目審計情況。
一是資金管理不夠規(guī)范。2個市縣使用環(huán)保專項資金不規(guī)范，涉及資金2749.1萬元。
二是項目實施比較緩慢。5個重點流域治理項目和4個人工濕地建設(shè)項目進展緩慢；3個城鎮(zhèn)污水處理廠未按期完成提標改造任務(wù)。
四、民生工程和專項資金審計情況
（一）城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計情況。
一是有的項目資金閑置。1.35億元資金因項目進展緩慢閑置超過2年。
二是部分項目建設(shè)進展緩慢。13個已開工項目的6026套安居住房，由于企業(yè)資金、拆遷等原因，超過3年仍未建成。
（二）養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)跟蹤審計情況。
12個市縣22個項目未能按期完成建設(shè)任務(wù)；5個市縣的5個項目基本建設(shè)程序存在不合規(guī)情況；5個縣（區(qū)）1147.14萬元政府配套資金未及時到位，影響工程進度。
（三）重點信息化建設(shè)審計情況。
一是有些建設(shè)項目進展較慢。2016年批復的16個信息化重點建設(shè)項目，6個項目未按期建成。
二是統(tǒng)籌規(guī)劃不夠。信息系統(tǒng)建設(shè)審批和資金來源渠道多；7個部門信息系統(tǒng)功能模塊重復開發(fā)。
三是資產(chǎn)管理不規(guī)范。10個部門的48個信息系統(tǒng)未計入固定資產(chǎn)，涉及金額2.61億元。
五、政策措施落實跟蹤審計情況
一是個別政策措施落實不到位。2個單位違規(guī)收取各類保證金3.77億元。
二是建設(shè)項目進展緩慢。6個市、縣（區(qū)）實施的城鄉(xiāng)社區(qū)服務(wù)站建設(shè)等項目進展緩慢，部分2014年度安排的建設(shè)項目截至2017年底尚未完工；2個縣（區(qū)）2017年老舊住宅小區(qū)整治改造任務(wù)未完成。
三是資金管理使用不規(guī)范。3個縣（區(qū)）的償債準備金、以前年度存量資金等2.79億元未及時盤活使用；2個縣(區(qū))2.76億元專項資金使用不規(guī)范。
六、投資項目審計情況
先后組織對自治區(qū)工人療養(yǎng)院遷建等7個政府重點投資項目進行審計。重點加強投資項目跟蹤審計，出具《跟蹤審計建議書》29份，進一步規(guī)范了招投標、合同執(zhí)行、工程變更等行為，促進節(jié)約了政府投資，如寧夏殘疾人康復中心項目節(jié)約投資1583.14萬元。但還存在一些問題：2個項目違規(guī)招投標，涉及金額1702.78萬元；2個項目工程結(jié)算不規(guī)范632.8萬元。
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅持“三個區(qū)分開來”原則，對違反財政財務(wù)收支規(guī)定的，已依法下達審計決定，要求有關(guān)單位予以糾正；對管理不規(guī)范的，已建議有關(guān)部門建章立制，切實加強內(nèi)部管理；對重大違紀違法問題線索和應當追究責任的，已依法移送有關(guān)部門查處。截至目前，給予23人黨紀政紀處分，誡勉談話13人，通報批評12人；有關(guān)部門和地方積極整改，追回或盤活資金3477.96萬元。對問題的全面整改情況，自治區(qū)政府將專題向自治區(qū)人大常委會報告。
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我們將更加緊密地團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹黨的十九大精神，全面落實自治區(qū)第十二次黨代會精神，自覺接受自治區(qū)人大的監(jiān)督和指導，依法履行審計監(jiān)督職責，為實現(xiàn)經(jīng)濟繁榮、民族團結(jié)、環(huán)境優(yōu)美、人民富裕，與全國同步建成全面小康社會目標而奮斗！
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