2017年11月28日在四川省第十二屆人民代表大會常務(wù)委員會第三十七次會議上
四川省審計廳廳長 陶志偉
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
省第十二屆人大常委會第三十五次會議聽取和審議了《四川省2016年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》(以下簡稱《審計工作報告》)，提出強化審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改和責(zé)任追究等審議意見。省政府對此高度重視。按照有關(guān)要求，我受省政府委托，現(xiàn)將審計查出問題的整改情況報告如下：
一、《審計工作報告》反映問題的整改情況
總體上看，《審計工作報告》反映的問題得到有效整改，報告附件清單所列問題120項，截至9月底，完成整改78項，基本完成整改21項，正在加緊整改21項。
(一)加強預(yù)算執(zhí)行監(jiān)管，不斷提高財政資金使用績效。省政府印發(fā)通知，從財政專項資金抽查、財政違法行為處理處罰、公務(wù)卡使用管理等方面完善制度規(guī)定。財政廳在全省組織開展重點資金和會計信息質(zhì)量等專項檢查，試點預(yù)算項目事前績效評估，對綜合性財政政策和24個重點部門開展績效評價。
關(guān)于部分財政改革事項亟待深化的問題。財政廳會同行業(yè)主管部門積極推動省級產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資引導(dǎo)基金提高使用效果，18支基金已簽約項目增加22個，已簽約投資由32.1億元上升到63.53億元。針對“貧困戶住房建設(shè)貸款分險基金”未發(fā)揮預(yù)期引導(dǎo)作用的問題，督促金融機構(gòu)按需發(fā)放貸款，同時將20億元結(jié)存基金調(diào)整用于貧困村產(chǎn)業(yè)和扶貧小額貸款扶持。針對部分專項資金清理整合不到位等問題，健全了部門溝通機制。
關(guān)于預(yù)算分配和監(jiān)管存在缺陷的問題。省發(fā)展改革委制定了6個制度，進一步明確預(yù)算內(nèi)投資分配辦法和標準。對相關(guān)金融機構(gòu)重復(fù)申報貸款余額及增量而多獲得的財金互動獎補資金1300萬元，財政部門已全額收回或歸還原資金渠道;對不符條件或申報不實項目獲得的省工業(yè)發(fā)展資金，財政廳已收回5295萬元，省經(jīng)濟和信息化委對申報不實的相關(guān)企業(yè)進行了通報批評，并出臺管理辦法。對120個省級預(yù)算單位違規(guī)撥付財政資金10.64億元到本單位及下屬單位的問題，財政廳完善了相關(guān)管理辦法。
關(guān)于非稅收入征收管理不嚴格的問題。財政廳制發(fā)通知，國土資源廳、公安廳也對相關(guān)非稅收入的催繳和規(guī)范管理作出具體安排，已收回耕地開墾費、土地使用費7.78億元和身份證制作費1454.37萬元。對森林植被恢復(fù)費1.94億元預(yù)收款滯留，有4142萬元被騙取的問題，林業(yè)廳已按規(guī)定撤銷過渡賬戶，余額1.5億元已上繳財政，被騙取的財政資金4142萬元已收回。部分市縣2016年底滯留財政專戶未清繳國庫的非稅收入251.52億元，已按財政廳要求進行了全面清理，除預(yù)收款、代管等資金外，已全額繳庫。
關(guān)于決算草案編制不夠完整準確的問題。財政廳已對少反映的產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資引導(dǎo)基金9000萬元調(diào)整賬務(wù)，少反映的償債支出121.72億元等事項在決算報表附注中予以說明。針對財政存量資金5.75億元收回時科目反映不準確的問題，財政廳制發(fā)了通知，進一步明確存量資金回收要求，規(guī)范決算編制基礎(chǔ)。
關(guān)于部分個人所得稅征管不嚴格的問題。省地稅局召開了審計整改集體約談會、地稅系統(tǒng)整改培訓(xùn)視頻會，部署整改任務(wù)，并制發(fā)稅收征管風(fēng)險內(nèi)部控制制度。積極推進涉企信息共享，與工商、國稅部門簽署了加強涉企信息共享深化協(xié)同監(jiān)管工作備忘錄，制發(fā)《2017年稅收風(fēng)險管理工作計劃》。成都等市(州)對股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得7379萬元、應(yīng)稅利息所得3.59億元，已分別補征個人所得稅1225.44萬元和7181萬元。
(二)完善機制制度，規(guī)范部門預(yù)算執(zhí)行。針對經(jīng)濟決策制度機制不健全的問題，7個部門修訂了黨組會議、廳長辦公會等議事規(guī)則，2個部門正在修訂相關(guān)制度。重大經(jīng)濟事項未經(jīng)集體研究的6個部門，均已將預(yù)決算編報和調(diào)整等納入集體研究議定范圍。
關(guān)于執(zhí)行經(jīng)費支出規(guī)定不嚴格的問題。省人事人才考試測評基地等單位收回超標準發(fā)放的津補貼37萬元，省核工業(yè)地質(zhì)局歸墊下屬企業(yè)承擔(dān)費用17萬元。9個部門采取控制會議人數(shù)、停用老舊車輛等降低運行成本，其中8個部門完善了公務(wù)接待等制度。
關(guān)于部門預(yù)算管理不夠規(guī)范的問題。4個部門細化“其他商品和服務(wù)支出”編制標準;5個部門對未納入預(yù)算管理或自行調(diào)整的預(yù)算，通過向財政申報調(diào)整方式整改1.57億元;5個部門未及時清理上繳的國有資產(chǎn)經(jīng)營收入已上繳996.86萬元;5個部門修訂完善4項專項資金管理制度;4個部門推進緩慢項目已加快進度，撥付使用資金2019萬元。
關(guān)于內(nèi)部審計監(jiān)督機制缺失的問題。各部門積極強化內(nèi)審內(nèi)控、健全內(nèi)部審計制度，水利廳等10個部門已由主要負責(zé)人直接分管內(nèi)審工作;省委編辦要求加強內(nèi)審機構(gòu)建設(shè)的5個部門中，省發(fā)展改革委、環(huán)境保護廳已設(shè)立內(nèi)審機構(gòu)，省經(jīng)濟和信息化委、文化廳、科技廳已向省委編辦申請設(shè)立機構(gòu)或正在制定方案。
關(guān)于部門決算草案編制工作薄弱的問題。財政廳加大部門預(yù)決算審核力度，30個部門(單位)對決算草案編制不規(guī)范等問題，通過資產(chǎn)清查等方式進行了整改。
(三)緊扣供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，加大重大政策措施落實力度。各地各相關(guān)部門以審計整改為契機，加大推進力度，促進穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險等重大政策措施發(fā)揮實效。
關(guān)于部分存量資金未有效清理盤活的問題。財政廳制發(fā)多個通知，推動及時清理上繳存量資金1.83億元、支付或安排使用5600萬元;會同國土資源廳印發(fā)清理通知，15個縣已完工或終止實施的地質(zhì)災(zāi)害治理項目閑置的資金1.77億元已繳回同級財政。
關(guān)于政府性債務(wù)管理不夠規(guī)范的問題。安岳等15個市縣對已申報但未使用的28.69億元置換債券進行了清理，已安排使用債券資金25.04億元。18個市縣財政部門對通過主管單位或債務(wù)人轉(zhuǎn)撥置換債券等不規(guī)范做法進行了整頓。
關(guān)于部分淘汰落后產(chǎn)能獎補資金監(jiān)管不嚴格的問題。財政廳督促相關(guān)部門和地方整改超范圍撥付的關(guān)閉煤礦獎補資金，被套取的資金3533萬元已收回1200萬元，閑置資金2150萬元已全部重新安排使用。滎經(jīng)縣斑鳩井煤業(yè)公司等2個企業(yè)虛報職工人數(shù)套取的淘汰落后產(chǎn)能資金371萬元，已全部扣回。
關(guān)于部分省屬國有企業(yè)對低效無效資產(chǎn)和已停產(chǎn)半停產(chǎn)企業(yè)的清理處置尚需加大力度的問題。省國資委多次召集相關(guān)企業(yè)專題研究，把淘汰“僵尸企業(yè)”與深化國有企業(yè)改革、優(yōu)化國有資本布局等相結(jié)合，化解“僵尸企業(yè)”債務(wù)，探索多元化資產(chǎn)處置渠道。相關(guān)企業(yè)正對低效無效資產(chǎn)開展自查盤點，有序推進清理等工作。
(四)提高全局站位，以審計整改推動中心工作提質(zhì)增效。各地各相關(guān)部門把整改審計發(fā)現(xiàn)的問題與脫貧攻堅、迎接中央環(huán)保督察及后續(xù)整改工作和推進民生工程緊密結(jié)合，著力規(guī)范扶貧資金管理、深化環(huán)境治理、加強民生保障。
關(guān)于扶貧審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。省政府出臺管理辦法等，財政廳等4個部門制發(fā)意見，完善扶貧資金監(jiān)管制度。省扶貧移民局成立了整改工作協(xié)調(diào)小組，督促各地分層落實責(zé)任、分類制定措施。針對部分貧困人口基本信息不準確等問題，細化建檔立卡貧困人口的身份和財產(chǎn)信息核實，調(diào)整建檔立卡貧困人口324戶。未嚴格實行陽光化管理的23個縣，已對扶貧政策等情況公開公示。18個縣已追加財政投入，使衛(wèi)生、教育扶貧救助基金達到初始規(guī)模300萬元的政策要求。針對資金統(tǒng)籌和監(jiān)管不夠有效的問題，已統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金9.9億元，收回或調(diào)整使用閑置兩年以上扶貧資金2.66億元，收回超標準超范圍發(fā)放的扶貧資金4591萬元，超范圍開支的扶貧資金1992萬元已全部用于扶貧支出。對個別違紀違規(guī)的典型問題，已追回套取騙取的扶貧資金202萬元，退還違規(guī)收取費用6.54萬元。
關(guān)于大氣污染防治審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。成都市堅持點面結(jié)合深化整改實效，市政府約談了未完成空氣質(zhì)量目標任務(wù)的8個區(qū)縣政府主要負責(zé)人，狠抓目標考核和問責(zé)追責(zé);制定實施專項工作方案，已淘汰黃標車1.88萬輛;推進中心城區(qū)建設(shè)工地揚塵監(jiān)測全覆蓋，238處監(jiān)測點已全部聯(lián)接智能監(jiān)控云平臺;建立環(huán)保、安全、節(jié)能“三位一體”信息監(jiān)管平臺，健全燃煤鍋爐協(xié)同治理機制，已有679臺完成清潔能源改造。
關(guān)于水污染治理資金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。相關(guān)部門和地方制定了河流水體長期治理方案，已完成5個飲用水源保護區(qū)的隱患整改。啟動城鄉(xiāng)一體化飲水工程，已有55個飲用水源地水質(zhì)達標。7個市閑置超過兩年的專項資金已撥付使用8797萬元，11個市縣已歸墊超范圍開支的專項資金598萬元，上繳財政特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓、污水或垃圾處理費收入3995萬元。42個已完工但閑置未用或停運的項目，投入使用18個。
關(guān)于醫(yī)療保險基金審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。人力資源社會保障廳建立健全醫(yī)療監(jiān)管聯(lián)動機制，推進全省社會醫(yī)療保險數(shù)據(jù)統(tǒng)一集中;加快推進醫(yī)保改革，建立定點醫(yī)院、藥店退出等機制。相關(guān)地方對部分人群未按規(guī)定納入醫(yī)療保障體系的問題進行了清理核實，已將7.62萬名符合條件人員納入;已補征參保單位和個人欠繳保費2.36億元，撥付被征地農(nóng)民醫(yī)療保險費1.93億元，糾正擴大范圍支出的醫(yī)?；?217萬元。
關(guān)于保障性安居工程跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳召開了全省住建系統(tǒng)審計整改會，集中研究普遍性問題，分類制定整改措施，以點帶面推動建立長效機制。資金籌集管理使用方面，對長期閑置資金分類進行處置，已統(tǒng)籌使用財政和融資資金37.96億元;對虛增投資規(guī)模、虛報建設(shè)內(nèi)容套取的資金，通過歸墊或追責(zé)方式整改1.02億元;對擴大范圍開支的專項資金，已置換或歸墊12.77億元。住房建設(shè)方面，對管理不規(guī)范的項目，完善相關(guān)手續(xù)，推進配套設(shè)施建設(shè)，已完工住房6309套，加快建設(shè)1348套，交付使用1.1萬套。保障房分配管理方面，加快住房保障信息平臺建設(shè)，已取消不符合條件的保障對象資格4436戶，收回違規(guī)享受補助804萬元。相關(guān)政策落實方面，已兌付農(nóng)村危房改造補助資金1.27億元，退還多收取稅費4230萬元。
(五)優(yōu)化運行機制，推進重大項目建設(shè)。省政府修訂了省重點項目管理辦法，各級各部門以深入落實“項目年”部署為抓手，規(guī)范政府投資決策、項目審批、建設(shè)監(jiān)管工作機制。省發(fā)展改革委全面運行投資審批監(jiān)管平臺;推進公共資源交易全程電子招投標，試運行四川省公共資源交易平臺電子招投標系統(tǒng)，省級房建市政施工招標項目已實行全流程電子化;會同省級有關(guān)部門和各市(州)分級分類建立了重點項目規(guī)劃儲備庫，編制《全省加快前期工作重點項目名單》。財政廳加強重點項目資金保障，提高省級產(chǎn)業(yè)發(fā)展投資引導(dǎo)基金使用實效，會同省發(fā)展改革委制發(fā)《四川省政府與社會資本合作項目庫管理辦法》。水利廳印發(fā)《2017年四川省“項目年”水利工作實施方案》。審計反映建設(shè)資金實際到位不足的11個項目已籌集資金5.51億元。已退出的省重點項目獲得的土地和財政扶持資金監(jiān)管得到加強，收回撂荒土地812畝，盤活閑置資金3572萬元，收回違規(guī)享受財政補助9204萬元。雅康高速公路公司已對違規(guī)人員作出撤職、警告等處理。各建設(shè)單位對高估冒算工程造價83.72億元已據(jù)實辦理結(jié)算和調(diào)整賬目。
(六)加強重點領(lǐng)域治理，防范化解風(fēng)險隱患。認真抓好市縣財政審計、企業(yè)和地方金融審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，著力防范化解經(jīng)濟運行風(fēng)險。
關(guān)于市縣級財政運行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。相關(guān)地方積極糾正財政收支不規(guī)范的問題，19個市縣公共預(yù)算和政府性基金收入未及時繳庫的18.01億元，已通過及時清繳或辦理退付等措施整改13.61億元。17個市縣以撥作支或虛列的支出78.59億元，已通過清理退還上級財政等方式整改57.35億元。23個市縣無預(yù)算的支出掛賬179.56億元，已通過調(diào)整預(yù)算等方式消化70.42億元。28個市縣政府融資平臺公司新舉借債務(wù)251.77億元，已按規(guī)定清理政府出具的承諾函、擔(dān)保函并逐步撤銷。18個市縣新增的違規(guī)集資已清退19.04億元。未按規(guī)定清理處置的存量資金已收回19.73億元，對二次沉淀的存量資金和未及時安排的專項資金、債券資金已統(tǒng)籌使用37.42億元。
關(guān)于國有企業(yè)審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。省國資委多次召集相關(guān)企業(yè)專題研究審計整改工作。以落實《四川省屬國有資本“十三五”布局與結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃》為抓手，推動企業(yè)重組整合，聚焦主業(yè)發(fā)展;下發(fā)通知，嚴禁開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)和“空轉(zhuǎn)”等虛假業(yè)務(wù)，對虛增營業(yè)收入追溯調(diào)整以前年度的經(jīng)營業(yè)績;組織相關(guān)企業(yè)對近年來投資項目開展清理自查;對省屬企業(yè)四級以下低效、無效、非正常運轉(zhuǎn)的子公司，要求通過改制等方式清理或退出;推進省屬企業(yè)“三項制度”改革和企業(yè)辦社會職能分離移交工作。各被審計單位具體的整改情況，省國資委正在督辦中。
關(guān)于農(nóng)村信用社審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。省農(nóng)村信用聯(lián)社組織相關(guān)地方逐一清理整改信貸和財務(wù)管理方面的問題。督促收回不符合條件的貸款1.89億元，通過訴訟保全資產(chǎn)等方式整改18.99億元，采取清收處置等方式整改不良貸款26.87億元;多計利潤6.5億元已調(diào)整賬務(wù)，違規(guī)調(diào)節(jié)的存貸款已收回或轉(zhuǎn)入表內(nèi)核算3.02億元，通過依法訴訟清收貸款5.86億元。
(七)強化追責(zé)問責(zé)，嚴肅查處違紀違法行為。認真落實從嚴管黨治吏要求，對審計發(fā)現(xiàn)的性質(zhì)、情節(jié)嚴重問題加大追責(zé)問責(zé)力度，各級審計機關(guān)共向司法、紀檢監(jiān)察機關(guān)和有關(guān)部門移送違紀違法線索180件。經(jīng)進一步查處，已有298人受到刑事、黨紀政紀和組織處理。
二、尚未整改到位的事項及主要原因
總體上看，審計整改工作取得了階段性成效。但也有部分事項目前仍未整改到位，主要是：采礦權(quán)價款等非稅收入9.65億元正在補征;被套取的關(guān)閉煤礦獎補資金2333萬元、15個縣超范圍發(fā)放的扶貧資金900萬元仍在清收中;17個市縣無預(yù)算支出掛賬109.14億元尚在整改;個別地方的參保單位和個人仍欠繳保費8500萬元;2個市仍有2013年底前開工的4092套保障性住房未按期完工;部分項目撂荒土地484畝、挪用或閑置資金5.18億元尚未作出相應(yīng)處置;24個已完工閑置的水污染治理項目仍未投入使用。此外，2016年審計工作報告的一些問題也還未完成整改。
以上問題，既與政策配套、完善制度需要一定時間，一些項目推進、資金歸墊還受到征地拆遷難度大、基層財力不足等客觀因素的制約有關(guān)，也反映出一些地方和單位整改措施不扎實，糾正問題的決心和有效措施不夠。同時，有的地方片面地把整改當(dāng)作審計機關(guān)的工作，部門之間缺乏聯(lián)動，影響了及時有效整改。
三、下一步的措施
進一步健全完善“省政府督促、專職部門督查、審計執(zhí)行檢查、主管部門督導(dǎo)”的審計整改工作機制，強化責(zé)任落實，實行“對賬銷號”。以抓審計整改為契機，持續(xù)深化財政經(jīng)濟領(lǐng)域治理，更好地發(fā)揮審計在服務(wù)全面從嚴治黨、推動依法治省、促進深化改革、保障經(jīng)濟安全等方面的職能作用。
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