內(nèi)部控制是保障組織權(quán)力規(guī)范有序、科學(xué)高效運(yùn)行的有效手段，也是組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的長效保障機(jī)制。最近，為規(guī)范內(nèi)部控制，強(qiáng)化廉政風(fēng)險防控機(jī)制，審計(jì)署駐沈陽特派員辦事處進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)，加大內(nèi)部監(jiān)督檢查力度，確保財(cái)政資金安全、規(guī)范、高效運(yùn)行，不斷提高內(nèi)部控制管理水平。
一、組織先行，成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組
為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，沈陽特派辦成立了內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由特派員任組長，紀(jì)檢組長、分管相關(guān)處室的辦領(lǐng)導(dǎo)為副組長，成員含辦公室、法規(guī)處、計(jì)算機(jī)審計(jì)處、機(jī)關(guān)黨委（人事教育處）、機(jī)關(guān)紀(jì)委（紀(jì)檢監(jiān)察處）等處室負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組從預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、政府采購、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等方面統(tǒng)籌管理辦內(nèi)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動，進(jìn)行工作部署、進(jìn)度跟蹤、監(jiān)督檢查等。
二、制度保障，強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)
沈陽特派辦按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（財(cái)會〔2012〕21號）及相關(guān)部門對健全和完善內(nèi)部控制的要求，結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需要建立了較為完善的內(nèi)控制度，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)環(huán)境的變化，及時修訂規(guī)章制度。近期，又適時出臺了《審計(jì)署沈陽特派辦關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)報銷管理的通知》、《審計(jì)署沈陽特派辦關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)延伸審計(jì)交通費(fèi)管理的通知》等制度，要求全辦同志認(rèn)真研讀，并嚴(yán)格遵照執(zhí)行。目前，沈陽特派辦已經(jīng)形成了一套以預(yù)算管理為主，收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理等并行的較為完備的內(nèi)控制度體系。
三、監(jiān)督強(qiáng)化，加大內(nèi)部控制執(zhí)行力度
沈陽特派辦實(shí)行預(yù)決算公開制度，實(shí)施以控制公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)為重點(diǎn)，全員、全額、全程控制經(jīng)費(fèi)使用的細(xì)化預(yù)算管理；執(zhí)行嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)審批程序，按照具體內(nèi)容和金額，分類分級審批；由預(yù)算審查小組全過程監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，年度終了，由機(jī)關(guān)紀(jì)委（紀(jì)檢監(jiān)察處）對年度預(yù)算執(zhí)行、財(cái)務(wù)收支及相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，對可能存在風(fēng)險的業(yè)務(wù)流程和薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督提醒，并提出改進(jìn)措施，確保各項(xiàng)工作合法合規(guī)，各項(xiàng)制度執(zhí)行到位。
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