近年來(lái)，為把牢審計(jì)質(zhì)量“生命線”、積極防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)署駐南京特派員辦事處積極創(chuàng)新，采取多種措施加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目過(guò)程控制、強(qiáng)化審計(jì)人員法治意識(shí)、抓實(shí)流程中各崗位職責(zé)，保證審計(jì)程序合法、行為規(guī)范和結(jié)果真實(shí)可靠。
——清單會(huì)審，加強(qiáng)過(guò)程控制。不斷完善審計(jì)事項(xiàng)和問(wèn)題清單制度，做到審計(jì)項(xiàng)目、參審人員和審計(jì)期間全覆蓋，即要求所有項(xiàng)目的全體參審人員在審計(jì)期間內(nèi)均要圍繞所負(fù)責(zé)的審計(jì)事項(xiàng)，將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或線索、延伸審計(jì)單位、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)最終結(jié)果等要素以清單形式填列，每半個(gè)月報(bào)送一次，由法規(guī)處、辦公室及辦領(lǐng)導(dǎo)按照職責(zé)和權(quán)限進(jìn)行審理、審核，提出意見。清單展現(xiàn)了審計(jì)實(shí)施階段的思路和成果，便于審計(jì)組長(zhǎng)及時(shí)做出調(diào)整和部署；確保了審計(jì)實(shí)施方案所有審計(jì)事項(xiàng)在審計(jì)期間得到落實(shí)，便于相關(guān)職能部門對(duì)每個(gè)問(wèn)題從線索到結(jié)果進(jìn)行全過(guò)程跟蹤；反映了審計(jì)項(xiàng)目的總體實(shí)施進(jìn)度，便于對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)的實(shí)時(shí)督辦和全辦人力的動(dòng)態(tài)調(diào)配；列示了每個(gè)問(wèn)題是否納入審計(jì)報(bào)告，不上報(bào)告要寫明原因并得到審理委員會(huì)認(rèn)可，從程序上杜絕“私放問(wèn)題”的可能。同時(shí)，通過(guò)對(duì)審計(jì)人員的工作“晾曬”，使審計(jì)組進(jìn)一步明確目標(biāo)、提高效率，增強(qiáng)協(xié)同作戰(zhàn)意識(shí)。
——送教上門，強(qiáng)化法治意識(shí)。將法治宣傳教育和日常審理工作相結(jié)合，審理人員充分利用在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審理的機(jī)會(huì)主動(dòng)送教上門。根據(jù)《審計(jì)署制度（2015年版）》，結(jié)合特派辦工作實(shí)際，及時(shí)歸納整理審計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)定要點(diǎn)，制成表格或流程圖等便于記憶、閱讀及執(zhí)行的樣式，由審理人員在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行宣講，讓全辦同志第一時(shí)間學(xué)習(xí)掌握新制度、新規(guī)定、新要求并嚴(yán)格執(zhí)行。聯(lián)系工作實(shí)際，及時(shí)了解審計(jì)人員的知識(shí)需求，列出法律法規(guī)學(xué)習(xí)研讀清單，統(tǒng)一采購(gòu)《立案證據(jù)定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)與法律適用》、《刑法應(yīng)用一本通》等學(xué)法用法書籍，促進(jìn)審計(jì)人員進(jìn)一步強(qiáng)化法治意識(shí)，真正做到依法審計(jì)，秉公用權(quán)。
——明確流程，落實(shí)崗位職責(zé)。不斷完善審計(jì)業(yè)務(wù)文書的流轉(zhuǎn)程序，并落實(shí)每個(gè)環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)。除正式文書需履行規(guī)定程序外，凡是向?qū)徲?jì)署各業(yè)務(wù)司報(bào)送各類白頭稿，也必須按辦內(nèi)簽報(bào)履行簽批程序，經(jīng)過(guò)法規(guī)處審理、辦公室審核、分管辦領(lǐng)導(dǎo)審簽、特派員審批等環(huán)節(jié)才能正式報(bào)出，并編號(hào)存檔備查。業(yè)務(wù)處室和綜合部門各司其職、責(zé)任到人、工作留痕，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量管理、防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。（高瞻）
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